Cómo iniciar una LLC en California

California cuenta con la economía más grande de Estados Unidos y alberga millones de pequeñas empresas. Constituir una LLC en California cuesta tan solo $70 en tasas estatales, lo que la convierte en uno de los estados más asequibles para la formación inicial. Sin embargo, California impone un impuesto anual de franquicia de $800 que todas las LLC deben pagar a partir de 2026, por lo que es importante comprender el costo total antes de comenzar. Además, California exige un acuerdo operativo por ley, siendo uno de los pocos estados con este requisito.

Siga estos pasos para constituir su LLC en California en 2026.

Cómo crear una LLC en California (7 pasos)

Paso 1: Nombra tu LLC de California

El nombre de su LLC de California no debe ser igual ni demasiado similar a ninguna entidad comercial existente registrada ante la Secretaría de Estado de California. El nombre debe terminar con “Limited Liability Company”, “LLC” o “LLC”; California es estricta con este requisito. Puede buscar nombres disponibles utilizando el Herramienta de búsqueda de empresas de California en el sitio web de la Secretaría de Estado.

Si desea reservar un nombre antes de presentarlo, puede enviar una Solicitud de Reserva de Nombre (Formulario LLC-1R) por $10, que reserva el nombre durante 60 días. Este es el período de reserva más corto entre todos los estados de EE. UU., así que prepárese para presentar sus Estatutos de Organización rápidamente después de reservar. También debe verificar si el nombre de dominio y los nombres de usuario de redes sociales que desea están disponibles y buscar en Base de datos de marcas registradas de la USPTO para evitar posibles conflictos de marcas.

Normas de California para la denominación de nombres:

• Debe terminar con “Sociedad de Responsabilidad Limitada”, “LLC” o “LLC”.
• No se pueden incluir palabras como “banco”, “fideicomiso”, “aseguradora” o “corporación” sin aprobación especial.
• No debe ser igual ni engañosamente similar a una entidad existente registrada ante la Secretaría de Estado.
• No se pueden utilizar ciertas designaciones profesionales a menos que la LLC sea una LLC profesional registrada.

Paso 2: Elija un agente para la notificación del proceso.

California exige que cada LLC tenga una Agente registrado —denominado “agente para la notificación de procesos” en California—, con domicilio físico en California. El agente para la notificación de procesos recibe documentos legales, incluyendo demandas, citaciones y correspondencia oficial del estado, en nombre de su LLC. Esta persona o entidad debe estar disponible en el domicilio designado durante el horario comercial habitual.

Puede actuar como su propio agente para la notificación de documentos legales (si tiene una dirección en California) o utilizar un servicio profesional. Actuar como su propio agente implica que su dirección personal se convierte en registro público y debe estar físicamente disponible durante todo el horario comercial.

Nuestra principal recomendación es Agente registrado de Northwest (39 $/año), que también incluye la constitución de la LLC por 39 $ más la tasa estatal de 70 $. Esto le ofrece tanto el servicio de constitución como un año completo de cobertura como agente registrado a un precio competitivo.

Paso 3: archiva tus artículos de organización

Para constituir su LLC de California, presente los Estatutos de Organización (Formulario LLC-1) ante la Secretaría de Estado de California. La forma más rápida de presentarlos es en línea a través de bizfileOnlineEl sistema de presentación electrónica de California. También puede presentar su solicitud por correo postal, pero se recomienda la presentación en línea para un procesamiento más rápido y una confirmación inmediata.

El formulario de Estatutos Sociales de California es relativamente sencillo en comparación con otros estados. Deberá proporcionar información básica sobre su LLC, incluyendo el nombre, la dirección, el agente para la notificación de procesos y la estructura administrativa. No es necesario incluir los nombres de los miembros de su LLC en los Estatutos Sociales; esa información se reporta por separado en la Declaración de Información.

Detalles de la presentación:

• Tarifa de presentación: $70
• Presentación en línea: bizfileOnline.sos.ca.gov (recomendado: procesamiento más rápido)
• Tiempo de procesamiento: De 5 a 7 días hábiles (estándar), de 1 a 2 días hábiles (envío urgente con cargo adicional).

Informacion requerida:

• Nombre de la LLC
• Nombre y dirección del agente para la notificación de procesos
• Dirección postal de la LLC
• Dirección postal (si es diferente)
• Estructura de gestión (uno o más gerentes, o todos los miembros)
• Nombre y firma del organizador

Paso 4: Crear un acuerdo operativo

California exige que las LLC tengan una acuerdo de operación Por ley (Código de Sociedades de California, Sección 17701.10). Si bien el estado no exige que se registre el acuerdo operativo ante ninguna agencia gubernamental, es obligatorio crearlo y mantenerlo vigente. California es uno de los pocos estados que lo exigen legalmente.

Su acuerdo operativo debe incluir los porcentajes de propiedad, la distribución de ganancias y pérdidas, los derechos de voto, la estructura de gestión, los procedimientos para añadir o eliminar miembros y las condiciones de disolución. En el caso de las LLC unipersonales, el acuerdo operativo establece que la LLC es una entidad jurídica independiente del propietario. En el caso de las LLC con varios miembros, sirve como documento fundamental de gobernanza. Los bancos requerirán una copia para abrir una cuenta bancaria comercial.

Paso 5: Obtenga un EIN

Solicite un Número de Identificación del Empleador (EIN) a través de sitio web del IRSEs gratis y solo toma unos 15 minutos en línea. Un EIN funciona como el número de identificación fiscal federal de su LLC, como el número de Seguro Social para su negocio. Necesita un EIN para abrir una cuenta bancaria comercial, contratar empleados, presentar impuestos federales y solicitar crédito comercial. Todas las LLC de California deben obtener un EIN, incluso las LLC unipersonales sin empleados.

Paso 6: Presente su declaración de información

Dentro de los 90 días posteriores a la formación de su LLC de California, debe presentar una Declaración de Información inicial (Formulario LLC-12) ante la Secretaría de Estado. La tarifa de presentación es de $20. Después de la presentación inicial, la Declaración de Información debe presentarse cada dos años durante el período de presentación correspondiente. Puede presentarla en línea a través de bizfileOnline.

La Declaración Informativa reporta la dirección actual de su LLC, el agente para notificaciones legales, los nombres de los gerentes o miembros y el tipo de negocio que realiza su LLC. Así es como el estado lleva un registro de quién está detrás de cada LLC. Si alguna información cambia entre períodos de presentación, puede presentar una declaración enmendada en cualquier momento por $20.

Paso 7: Pagar el impuesto de franquicia de California

Todas las LLC de California deben pagar un impuesto anual de franquicia de $800 a la Junta de Impuestos de Franquicia de California (FTB). Este es un impuesto fijo que se aplica independientemente de los ingresos de su LLC; incluso si su LLC no genera ingresos, usted deberá pagar $800. El impuesto vence el día 15 del cuarto mes posterior a la constitución de su LLC (para las LLC nuevas) y, posteriormente, el 15 de abril de cada año.

Nota: California eximió del impuesto de franquicia de $800 del primer año a las LLC formadas entre 2021 y 2025 bajo el Proyecto de Ley 85 de la Asamblea, pero esta exención ha expirado para las LLC formadas en 2026. Su LLC deberá pagar el impuesto de franquicia de $800 a partir de su primer año de operación. Pague a través de Sitio web de la Junta de Impuestos de Franquicias utilizando su sistema de pago en línea.

Costos de LLC de California

Costo total del primer año: Entre $890 y $1,189. El impuesto de franquicia de $800 convierte a California en uno de los estados más caros para la formación continua de LLC. Si usted actúa como su propio agente para la notificación de procesos, sus costos obligatorios del primer año son de $890 ($70 de presentación + $800 de impuesto de franquicia + $20 de SOI). Consulte nuestra guía completa para Costos de LLC por estado.

Impuestos de LLC en California

California tiene una de las cargas impositivas más altas para las LLC en todo el país. Cada LLC de California debe pagar un impuesto anual de franquicia de $800 a la Junta de Impuestos de Franquicia, independientemente de sus ingresos. Esta es una tarifa fija que se aplica incluso si su LLC no genera ingresos durante el año. No existe exención ni tarifa reducida para las pequeñas empresas.

Además del impuesto de franquicia, las LLC de California con ingresos brutos superiores a $250,000 pagan una tarifa adicional según su nivel de ingresos: $900 para ingresos brutos de $250,000 a $499,999; $2,500 para $500,000 a $999,999; $6,000 para $1,000,000 a $4,999,999; y $11,790 para $5,000,000 o más. Esta tarifa se calcula sobre los ingresos brutos (ingresos totales), no sobre los ingresos netos, y vence el día 15 del sexto mes del año fiscal en curso. Se paga además del impuesto de franquicia de $800.

Las tasas del impuesto sobre la renta personal en California oscilan entre el 1 % y el 13.3 %, que se aplica a las ganancias de las LLC que se distribuyen entre sus miembros. La tasa máxima del 13.3 % es la más alta del país. Si a esto le sumamos el impuesto de franquicia de 800 dólares y la posible tarifa para las LLC, las LLC de California pueden enfrentarse a una carga fiscal estatal considerable.

La tasa del impuesto estatal sobre las ventas de California es del 7.25%, con reducciones locales que elevan el total a entre el 7.25% y el 10.25% dependiendo de su ubicación. Si su LLC vende bienes o servicios gravables, regístrese para obtener un permiso de vendedor a través de la Departamento de Administración de Impuestos y Tarifas de California (CDTFA).

Requisitos anuales de las LLC de California

Las LLC de California deben presentar una Declaración de Información (Formulario LLC-12) cada dos años, con un costo de $20. Este formulario actualiza la información de su LLC sobre su dirección actual, gerentes o miembros, y agente para la notificación de procesos. La declaración inicial debe presentarse dentro de los 90 días posteriores a su constitución, y las presentaciones posteriores deben realizarse cada dos años durante el período de presentación correspondiente establecido por la Secretaría de Estado.

También debe pagar el impuesto anual de franquicia de $800 a la Junta de Impuestos de Franquicia antes del 15 de abril. Además, debe presentar anualmente el Formulario 568 de California (Declaración de Ingresos de Sociedades de Responsabilidad Limitada) ante la Junta de Impuestos de Franquicia, en el que se informan los ingresos, deducciones y créditos de su LLC. Esta es una declaración informativa; la LLC en sí no paga impuestos sobre la renta (a menos que haya optado por la tributación como corporación C), pero la declaración es obligatoria.

Mantenga actualizado el nombre de su agente para la notificación de procesos y presente una Declaración de Información enmendada ante la Secretaría de Estado si cambia la información de su LLC. El incumplimiento del pago del impuesto de franquicia o la falta de presentación de las declaraciones requeridas puede resultar en multas, intereses y, eventualmente, la suspensión o cancelación de su LLC por parte de la Junta de Impuestos de Franquicia.

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Preguntas Frecuentes

¿Cuánto cuesta constituir una LLC en California?

La tasa estatal para la presentación de los Estatutos Sociales es de 70 dólares. Además, deberá pagar el impuesto anual de franquicia de 800 dólares (sin exención para las LLC constituidas en 2026), 20 dólares por la Declaración Informativa y, opcionalmente, entre 39 y 299 dólares por el servicio de agente registrado. La mayoría de las personas gastan entre 890 y 1,189 dólares en su primer año.

¿Cuánto tiempo se tarda en constituir una LLC en California?

Las solicitudes presentadas en línea a través de bizfileOnline suelen procesarse en 5 a 7 días hábiles. El procesamiento exprés está disponible por un costo adicional y puede reducir el tiempo de respuesta a 1 o 2 días hábiles. Las solicitudes enviadas por correo postal tardan mucho más.

¿Necesito un agente para la notificación de documentos legales en California?

Sí, toda LLC de California debe designar un agente para la notificación de procesos (término que se utiliza en California para referirse a un agente registrado) con domicilio físico en California. Esta persona o empresa recibe los documentos legales en nombre de su LLC y debe estar disponible durante el horario comercial habitual.

¿California exige un acuerdo de funcionamiento?

Sí, la ley de California (Sección 17701.10 del Código de Sociedades de California) exige que todas las LLC cuenten con un acuerdo operativo por escrito. Si bien no es necesario presentarlo ante el estado, sí es obligatorio crearlo y mantenerlo vigente. Este acuerdo debe definir cómo se administra la LLC, cómo se distribuyen las ganancias y qué sucede si un miembro se retira o la LLC se disuelve.

¿Cómo se gravan las LLC en California?

Todas las LLC de California pagan un impuesto anual de franquicia de $800, independientemente de sus ingresos. Las LLC con ingresos brutos superiores a $250,000 pagan una tarifa adicional que oscila entre $900 y $11,790. Las ganancias de las LLC que se distribuyen entre los miembros están sujetas a las tasas del impuesto sobre la renta personal de California, que van del 1% al 13.3%. California tiene una de las cargas impositivas estatales combinadas más altas para las LLC en todo el país.

¿Puedo ser mi propio agente para la notificación de procesos judiciales en California?

Sí, cualquier residente de California con domicilio físico en el estado puede actuar como su propio agente para la notificación de documentos legales. Su domicilio pasará a formar parte del registro público y deberá estar disponible durante el horario comercial para recibir dichos documentos. Muchos empresarios recurren a un servicio profesional para garantizar la privacidad y la fiabilidad.

¿Seguirá vigente la exención del impuesto de franquicia de California en 2026?

No. La exención del impuesto de franquicia del primer año se aplicaba a las LLC constituidas entre 2021 y 2025 conforme al Proyecto de Ley 85 de la Asamblea. Esta exención ha expirado y no está disponible para las LLC constituidas en 2026 o posteriormente. Todas las nuevas LLC de California deben pagar el impuesto de franquicia anual completo de $800 a partir de su primer año de funcionamiento.

¿Qué es la Declaración de Información de California?

La Declaración de Información (Formulario LLC-12) es una declaración que se presenta cada dos años para actualizar la información de su LLC ante el estado, incluyendo la dirección, el agente para la notificación de procesos y los datos del gerente o miembro. La presentación inicial debe realizarse dentro de los 90 días posteriores a la constitución y tiene un costo de $20. Debe renovarse cada dos años durante el período de presentación asignado.

¿Mi LLC de California necesita una licencia comercial?

California no cuenta con una licencia comercial estatal general, pero la mayoría de las ciudades y condados requieren una licencia comercial local, un certificado de impuestos comerciales o un permiso para trabajar desde casa. Los Ángeles, San Francisco, San Diego y otras ciudades importantes tienen sus propios requisitos de licencia. Consulte con el departamento de finanzas o de licencias comerciales de su ciudad para conocer los requisitos específicos.

¿Puede un no residente constituir una LLC en California?

Sí, no es necesario ser residente de California para constituir una LLC en el estado. Sin embargo, necesitará un agente para la notificación de demandas con domicilio en California. Tenga en cuenta que si su LLC opera en California, estará sujeta al impuesto anual de franquicia de $800 y a los impuestos sobre la renta de California, independientemente de su lugar de residencia.