Cómo iniciar una LLC en Tennessee

Tennessee es un estado atractivo para la constitución de LLC gracias a la ausencia de impuesto estatal sobre la renta. Sin embargo, los costos de presentación son superiores al promedio: la tarifa de presentación de los Estatutos Sociales es de $300 por socio, con un mínimo de $300, y el informe anual también cuesta $300 por socio (mínimo de $300). El estado procesa las solicitudes en un plazo de 3 a 5 días hábiles a través de la Secretaría de Estado de Tennessee.

Siga estos pasos para constituir su LLC en Tennessee en 2026.

Cómo crear una LLC en Tennessee (6 pasos)

Paso 1: Nombre su LLC de Tennessee

El nombre de su LLC de Tennessee debe ser distinguible de cualquier otra entidad comercial registrada ante la Secretaría de Estado de Tennessee. El nombre debe incluir un identificador como “Limited Liability Company”, “LLC” o una abreviatura similar. Puede buscar nombres disponibles utilizando el buscador de entidades comerciales de Tennessee.

Si encuentra un nombre disponible y no está listo para presentar la solicitud de inmediato, puede reservarlo por 4 meses presentando una Reserva de Nombre ante la Secretaría de Estado por $20. Esto impide que otra persona registre el mismo nombre mientras prepara sus documentos de constitución.

Antes de elegir el nombre definitivo, compruebe si el dominio correspondiente está disponible para su sitio web y si el nombre está registrado en las redes sociales. También debe consultar la base de datos de marcas registradas de la USPTO para asegurarse de que el nombre elegido no infrinja ninguna marca registrada existente.

Normas de denominación de Tennessee:

• Debe incluir “Sociedad de Responsabilidad Limitada”, “LLC”, “LLC” o abreviatura similar.
• Debe ser distinguible de otros nombres comerciales registrados ante la Secretaría de Estado.
• No se pueden incluir palabras que impliquen que la LLC es un banco, una compañía de seguros o una agencia gubernamental sin la licencia correspondiente.
• No puede contener lenguaje que sugiera un propósito que la LLC no esté autorizada a perseguir.

Paso 2: elija un agente registrado

En Tennessee, toda LLC debe contar con un agente registrado con domicilio físico en el estado. El agente registrado recibe documentos legales —incluidas demandas, citaciones y correspondencia oficial del estado— en nombre de su LLC. Este es un requisito legal, y su LLC no puede constituirse sin designar un agente registrado.

Puedes actuar como tu propio agente registrado (si tienes una dirección en Tennessee), designar a un amigo o familiar de confianza, o contratar un servicio profesional de agente registrado. Si bien actuar como tu propio agente registrado te ahorra dinero, implica que tu dirección personal se convierte en un registro público y debes estar disponible en esa dirección durante el horario comercial habitual para recibir documentos.

Nuestra principal recomendación es Northwest Registered Agent (39 $/año), que también se encarga de la constitución de LLC por 39 $ más la tasa estatal de 300 $. Utilizar un servicio profesional garantiza privacidad, asegura que nunca se pierda un documento importante y le libera de tener que estar físicamente presente en una dirección fija durante el horario comercial.

Paso 3: archiva tus artículos de organización

Para constituir oficialmente su LLC en Tennessee, debe presentar los Estatutos de Organización ante la Secretaría de Estado de Tennessee. La forma más rápida de hacerlo es en línea a través del sistema de presentación electrónica de la Secretaría de Estado . También puede presentarlos por correo postal, pero se recomienda la presentación en línea para un procesamiento más rápido.

La tasa de inscripción es de 300 dólares por miembro, con un mínimo de 300 dólares. Para una LLC unipersonal, la tasa es de 300 dólares. Para una LLC de dos miembros, la tasa es de 600 dólares, y así sucesivamente. Esta estructura de tasas por miembro hace que Tennessee sea más caro que la mayoría de los estados para las LLC con varios miembros.

Al redactar los Estatutos Sociales, deberá elegir entre una estructura de LLC gestionada por los socios o una gestionada por un gerente. En una LLC gestionada por los socios, todos los propietarios participan en la gestión del negocio. En una LLC gestionada por un gerente, uno o más gerentes designados se encargan de las operaciones diarias, mientras que los demás socios son inversores pasivos. La mayoría de las LLC pequeñas optan por la gestión por los socios.

Detalles de la presentación:

• Tarifa de presentación: $300 por miembro (mínimo $300)
• Presentación en línea: Secretario de Estado de Tennessee (recomendado)
• Tiempo de procesamiento: 3-5 días hábiles (estándar)

Informacion requerida:

• Nombre de la LLC
• Nombre y dirección del agente registrado
• Dirección de la oficina principal
• Estructura de gestión (administrada por miembros o por gerentes)
• Número de miembros
• Duración de la LLC (normalmente perpetua)
• Nombre y dirección del organizador

Paso 4: Crear un acuerdo operativo

En Tennessee, la ley no exige un acuerdo operativo , pero se recomienda encarecidamente que toda LLC, ya sea unipersonal o colectiva, cuente con uno. Un acuerdo operativo es un documento interno que establece las normas de funcionamiento de la LLC, incluyendo los porcentajes de propiedad, la distribución de ganancias y pérdidas, los derechos de voto y qué sucede si un miembro desea retirarse o si la LLC se disuelve.

Sin un acuerdo operativo, su LLC se regirá por las normas predeterminadas de la Ley de Sociedades de Responsabilidad Limitada Revisada de Tennessee, que podrían no coincidir con sus intenciones. Por ejemplo, estas normas presuponen que las ganancias se dividen equitativamente entre los miembros, independientemente de sus aportaciones de capital. Un acuerdo operativo le permite personalizar estos términos. La mayoría de los bancos e instituciones financieras también requieren una copia de su acuerdo operativo antes de abrirle una cuenta bancaria comercial.

Paso 5: Obtenga un EIN

Solicita un Número de Identificación del Empleador (EIN) a través del sitio web del IRS . Es gratis y solo toma unos 15 minutos en línea. Un EIN es un número de nueve dígitos asignado por el IRS que funciona como el número de identificación fiscal de tu LLC; piénsalo como el número de Seguro Social para tu negocio. Necesitas un EIN para abrir una cuenta bancaria comercial, contratar empleados, presentar impuestos federales y solicitar permisos comerciales. Incluso las LLC unipersonales sin empleados deberían obtener un EIN, ya que ayuda a evitar que tu número de Seguro Social personal aparezca en los documentos comerciales.

Paso 6: Presente su informe anual de Tennessee

Todas las LLC de Tennessee deben presentar un informe anual ante la Secretaría de Estado. La tarifa de presentación es de $300 por miembro, con un mínimo de $300, la misma que para la presentación inicial. El informe anual debe presentarse el primer día del cuarto mes siguiente al cierre del ejercicio fiscal de la LLC. Para la mayoría de las LLC que utilizan el año calendario, esto significa que el informe anual vence el 1 de abril de cada año.

Presente su informe anual a través del sistema en línea de la Secretaría de Estado . Este informe actualiza la información estatal sobre el agente registrado de su LLC, la dirección de la oficina principal y la información de los miembros o gerentes. No presentarlo puede resultar en la disolución administrativa de su LLC. Tennessee no tiene impuesto estatal sobre la renta de los salarios ni de los ingresos comerciales, lo que compensa los mayores costos de presentación y del informe anual.

Costos de LLC en Tennessee

Costo total del primer año: $600-$900 (para una LLC unipersonal). Este rango cubre la tarifa de presentación estatal obligatoria ($300), el informe anual ($300) y un servicio opcional de agente registrado. Las LLC con varios miembros pagarán más debido a la estructura de tarifas por miembro. Consulte nuestra guía completa sobre los costos de las LLC por estado.

Impuestos sobre sociedades de responsabilidad limitada en Tennessee

Tennessee no aplica impuesto estatal sobre la renta a los salarios ni a los ingresos empresariales, lo que representa una gran ventaja para los propietarios de LLC. Las ganancias de la LLC que se distribuyen entre sus miembros no están sujetas a este impuesto. Anteriormente, Tennessee aplicaba el impuesto Hall sobre la renta a los intereses y dividendos, pero este impuesto se eliminó por completo en 2021. Como resultado, Tennessee es ahora uno de los estados con la política fiscal más favorable para los propietarios de LLC.

Tennessee impone un impuesto de franquicia y un impuesto especial a las LLC. El impuesto especial es del 6.5 % de las ganancias netas, y el impuesto de franquicia es del 0.25 % del mayor de los siguientes valores: el patrimonio neto de la LLC o el valor contable de los bienes inmuebles o muebles tangibles que posea o utilice en Tennessee, con un mínimo de 100 dólares. Sin embargo, las LLC unipersonales que no se consideran entidades a efectos fiscales federales generalmente están exentas del impuesto de franquicia y del impuesto especial.

Tennessee tiene una tasa de impuesto estatal sobre las ventas del 7%, con impuestos locales que suman un 2.75%, para una tasa máxima combinada del 9.75%. Tennessee tiene una de las tasas de impuesto sobre las ventas combinadas más altas del país. Si su LLC vende bienes o servicios sujetos a impuestos, deberá recaudar y remitir el impuesto sobre las ventas. Puede registrarse a través del Departamento de Ingresos de Tennessee.

Recuerde que todos los miembros de una LLC siguen debiendo pagar el impuesto federal sobre la renta y el impuesto de autónomos (15.3%) sobre su parte de las ganancias de la LLC, independientemente del tratamiento fiscal favorable del estado.

Requisitos anuales de las LLC de Tennessee

Todas las LLC de Tennessee deben presentar un informe anual ante la Secretaría de Estado. La cuota de presentación es de $300 por miembro (mínimo $300), y debe pagarse antes del primer día del cuarto mes posterior al cierre del ejercicio fiscal (1 de abril para las LLC con año fiscal natural). Para una tramitación más rápida, presente el informe en línea a través del sitio web de la Secretaría de Estado.

Además del informe anual, debe mantener actualizada la información de su agente registrado ante la Secretaría de Estado y presentar una enmienda si cambia el nombre de su LLC, el agente registrado u otra información clave. Mantenga registros internos precisos, incluyendo su acuerdo operativo, actas de reuniones y estados financieros. Si su LLC está sujeta al impuesto de franquicia y al impuesto especial, debe presentar las declaraciones correspondientes ante el Departamento de Ingresos.

Si desea confirmar que su LLC está al corriente de sus obligaciones, puede solicitar un Certificado de Existencia a la Secretaría de Estado por $20. Este documento a veces es necesario al solicitar préstamos comerciales, abrir cuentas bancarias en otros estados o registrar su LLC como entidad extranjera en otro estado.

Los mejores servicios de constitución de LLC en Tennessee

Constituir una LLC en otro estado

Preguntas frecuentes

¿Cuánto cuesta constituir una LLC en Tennessee?

La tarifa estatal para la presentación de una LLC en Tennessee es de $300 por miembro, con un mínimo de $300. Para una LLC unipersonal, la tarifa total es de $300. El informe anual también cuesta $300 por miembro. La mayoría de los propietarios de LLC unipersonales gastan entre $600 y $900 en su primer año, incluyendo un servicio opcional de agente registrado. Las LLC con varios miembros pagarán más debido a la estructura de tarifas por miembro.

¿Cuánto tiempo se tarda en constituir una LLC en Tennessee?

El trámite estándar tarda de 3 a 5 días hábiles si se presenta en línea a través del sitio web de la Secretaría de Estado. El trámite exprés tiene un costo adicional. Presentar la solicitud por correo postal suele tardar de 2 a 3 semanas.

¿Necesito un agente registrado en Tennessee?

Sí, toda LLC de Tennessee está obligada por ley a tener un agente registrado con una dirección física en Tennessee. El agente registrado recibe documentos legales, incluyendo demandas y correo oficial del estado, en nombre de su LLC durante el horario comercial habitual. No se puede utilizar un apartado postal como dirección de agente registrado.

¿Requiere Tennessee un acuerdo de operación?

No, Tennessee no exige legalmente un acuerdo operativo. Sin embargo, se recomienda encarecidamente su elaboración, ya que define las funciones de los miembros, la distribución de beneficios, los procedimientos de votación y los procesos de toma de decisiones. Sin él, su LLC se rige por las normas predeterminadas de la Ley Revisada de Sociedades de Responsabilidad Limitada de Tennessee.

¿Cómo se gravan las LLC en Tennessee?

Tennessee no aplica impuesto estatal sobre la renta a los salarios ni a los ingresos empresariales, por lo que las ganancias de las LLC que se distribuyen entre sus miembros no están sujetas a dicho impuesto. Sin embargo, Tennessee sí impone un impuesto de franquicia y un impuesto especial a ciertas LLC: el impuesto especial es del 6.5 % de las ganancias netas y el impuesto de franquicia es del 0.25 % del patrimonio neto (mínimo de 100 dólares). Las LLC de un solo miembro, consideradas entidades no reconocidas a efectos fiscales, generalmente están exentas. Los miembros aún deben pagar el impuesto federal sobre la renta y el impuesto de trabajo por cuenta propia (15.3 %).

¿Por qué Tennessee cobra por miembro?

En Tennessee, tanto la tasa de presentación de documentos como la del informe anual se calculan en 300 dólares por miembro, con un mínimo de 300 dólares. Esto significa que una LLC unipersonal paga 300 dólares, una LLC de dos miembros paga 600 dólares, y así sucesivamente. Esta estructura por miembro hace que Tennessee sea más caro que la mayoría de los estados para las LLC con varios miembros, aunque la ausencia de impuesto estatal sobre la renta ayuda a compensar estos costos.

¿Puedo ser mi propio agente registrado en Tennessee?

Sí, puede actuar como su propio agente registrado en Tennessee siempre que tenga una dirección física en el estado (no un apartado postal) y esté disponible en esa dirección durante el horario comercial habitual para recibir documentos legales. Su dirección pasará a formar parte del registro público. Muchos propietarios de LLC prefieren utilizar un servicio profesional de agente registrado por motivos de privacidad y comodidad.

¿Cuándo vence el plazo para presentar el informe anual de la LLC de Tennessee?

El informe anual de las LLC de Tennessee debe presentarse el primer día del cuarto mes siguiente al cierre del ejercicio fiscal de su LLC. Para las LLC que utilizan el año calendario (enero-diciembre), el informe anual debe presentarse antes del 1 de abril. La tarifa es de $300 por miembro (mínimo $300). Presente el informe en línea a través del sitio web de la Secretaría de Estado.

¿Puede un no residente constituir una LLC en Tennessee?

Sí, no es necesario ser residente de Tennessee ni ciudadano estadounidense para constituir una LLC en Tennessee. Sin embargo, necesitará un agente registrado con domicilio físico en Tennessee. Muchos no residentes utilizan un servicio profesional de agente registrado para este fin. Si realiza negocios en otro estado donde reside, es posible que también deba registrar su LLC de Tennessee como una LLC extranjera en ese estado.