Comprender el informe BOI

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En el mundo en constante cambio de la regulación empresarial, el Informe de información sobre beneficiarios reales (BOI) en virtud de la Ley de Transparencia Corporativa (CTA) marca un cambio hacia la transparencia y la lucha contra los delitos financieros.

Este nuevo mandato, supervisado por la Red de Control de Delitos Financieros (FinCEN ), exige a las sociedades de responsabilidad limitada (LLC) y otras entidades comerciales que revelen información sobre sus beneficiarios finales.

El objetivo es sencillo: combatir el blanqueo de dinero y otras actividades ilícitas.

Lo que necesita saber sobre el informe BOI

El informe BOI es un documento que las LLC y otras entidades comerciales deben presentar ante la FinCEN.

Su objetivo principal es identificar a los beneficiarios reales de estos negocios.

Un beneficiario efectivo es cualquier individuo que ejerce un control sustancial sobre la entidad o posee o controla un porcentaje significativo (25% o más) de las participaciones patrimoniales de la entidad.

Una persona ejerce un control sustancial sobre una empresa que presenta informes si es un alto cargo, tiene autoridad para nombrar o destituir a directivos/consejeros, toma decisiones clave o ejerce cualquier otra forma de control significativo, tal como se detalla en las directrices de FinCEN.

El requisito de presentación de informes se extiende a todas las empresas nacionales y extranjeras registradas para hacer negocios en los Estados Unidos. Esto incluye, entre otros, LLC, corporaciones y otras entidades creadas mediante la presentación de un documento ante una oficina estatal.

Detalles requeridos en el informe de beneficiario real

El informe de la BOI exige la divulgación de datos tanto de la empresa como de los propietarios individuales.

Guía paso a paso para presentar

Aquí encontrará una guía paso a paso para ayudarle a preparar, presentar y cumplir con los requisitos de presentación de informes de la BOI.

Preparación

1. Identificar a los beneficiarios finales: Comience por identificar a todas las personas que califican como beneficiarios reales según la definición proporcionada por FinCEN. Esto incluye a cualquier persona que tenga un control sustancial sobre la empresa o que posea al menos el 25% de las participaciones accionarias.
2. Reúna los documentos necesarios: Reúna los documentos de identificación de cada individuo, como pasaportes o licencias de conducir. También necesitará los documentos de constitución de su empresa, el número de identificación del contribuyente e información detallada sobre las operaciones y la estructura de la empresa.
3. Revisar exenciones: Antes de continuar, revise el lista de exenciones para garantizar que su entidad esté obligada a presentar la solicitud. Algunas entidades, según su tamaño, estructura o la naturaleza de su negocio, podrían estar exentas de los requisitos de presentación de informes.

Proceso de archivo

1. Acceda a la plataforma de presentación electrónica BOI de FinCEN: Vaya a la sección  Plataforma de presentación electrónica BOI del sitio web de FinCEN. Si es usuario nuevo, debe crear una cuenta.
2. Seleccione el tipo de presentación: Elija entre "Inicial", "Corregir informe anterior" o "Actualizar informe anterior".
3. Solicitud para recibir un identificador FinCEN: Puede solicitar un número de identificación único para facilitar la presentación en el futuro. Si elige esto, se le enviará su número de identificación después de enviar el informe.
4. Complete el informe: Ingrese la información requerida de su empresa y sus propietarios.
5. subir documentos: Cargue imágenes claras de los documentos de identificación de cada beneficiario final.
6. Revisar y enviar: Antes de enviarlo, revise el informe para asegurarse de que toda la información sea correcta y completa. Una vez satisfecho, envíe el informe.

Después de la presentación

1. Confirmación y registros: Recibirás un recibo de confirmación después de enviarlo. Guarde este recibo y una copia del informe presentado para sus registros.
2. Manténgase informado: Las regulaciones pueden cambiar. Busque actualizaciones y esté preparado para enviar informes actualizados.
3. Informar cambios: Si hay algún cambio en el beneficiario final o en la información de la empresa después de haber presentado el informe inicial, debe actualizar esta información dentro de los 30 días.

Plazos y sanciones

Fechas límites

• Entidades existentes: Para entidades formadas o registradas el 31 de diciembre de 2023 o antes, la fecha límite para presentar el informe BOI es antes del 1 de enero de 2025.
• Nuevas entidades: Las entidades constituidas o registradas después del 1 de enero de 2024, tienen plazos diferentes. El informe BOI debe presentarse dentro de los 30 días posteriores a la recepción de la notificación de la creación o registro de la entidad. Las nuevas entidades deben ser proactivas a la hora de comprender y cumplir estos requisitos con prontitud.
• Actualizaciones y cambios: Como se mencionó anteriormente, cualquier cambio en el beneficiario final o en la información previamente reportada debe actualizarse dentro de los 30 días posteriores al cambio.

Multas

• Sanciones civiles: Multas de hasta $500 por cada día que continúa la infracción, acumulándose rápidamente hasta alcanzar cantidades significativas.
• Penalidades criminales: Los casos más graves, especialmente aquellos que implican un incumplimiento intencional de los requisitos de presentación de informes, pueden dar lugar a cargos penales. Las condenas pueden resultar en multas de hasta $10,000 y/o prisión por hasta dos años.

Exenciones

• Un total de veintitrés categorías de exención eximen a determinadas entidades de tener que presentar un informe de la BOI.
• Las empresas deben consultar las recomendaciones de FinCEN. tabla de exenciones para determinar si califican para ser excluidos de las reglas de presentación de informes sobre beneficiarios reales.
• Algunas entidades comunes que no tienen que declarar son:
• Empresas con:
  • Más de 20 empleados de tiempo completo en los Estados Unidos
  • Más de $5,000,000 en ingresos brutos anuales en EE.UU.
  • Una oficina física ubicada en los Estados Unidos.
  • Entidades exentas del impuesto federal sobre la renta según el Código IRS 501(c)
  • Empresas de capital privado y fondos de capital riesgo
• Subsidiarias de las siguientes sociedades holding:
  • Las compañías de seguros
  • Empresas de contabilidad
  • Bancos
  • Las cooperativas de crédito