Cómo obtener un número de identificación individual del contribuyente

¿Qué es un ITIN?

La Número de identificación personal del contribuyente (ITIN) es un número de procesamiento de impuestos emitido por el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Garantiza que las personas que no son elegibles para un Número de Seguro Social (SSN) cumplan con las leyes tributarias de EE. UU. y proporcionen un medio para procesar y contabilizar las declaraciones y pagos de impuestos.

Un ITIN lo utilizan principalmente extranjeros no residentes, así como sus cónyuges y dependientes, lo que les permite declarar impuestos a pesar de no tener elegibilidad para el SSN.

Los ITIN tienen el mismo formato de nueve dígitos que otros IDS fiscales, como los números de Seguro Social, y se pueden utilizar en muchos de los mismos formularios y solicitudes.

¿En qué se diferencia un ITIN de un número de Seguro Social?

Los ITIN y SSN son números de nueve dígitos emitidos por el gobierno de los EE. UU., pero tienen diferentes propósitos para diferentes poblaciones.

El SSN se emite a ciudadanos estadounidenses y residentes elegibles de EE. UU. para realizar un seguimiento de sus ingresos por beneficios de seguridad social y otros servicios relacionados. A diferencia del ITIN, un SSN permite a las personas trabajar en los EE. UU., obtener crédito y acceder a otros servicios gubernamentales.

Un ITIN no otorga estos privilegios y se utiliza únicamente para fines de declaración de impuestos. Las personas que tienen un SSN no son elegibles para recibir un ITIN.

¿En qué se diferencia un ITIN de un número de identificación patronal?

Si bien el ITIN se emite a personas físicas para fines de declaración de impuestos, el Número de identificación del empleador (EIN) es un número de identificación fiscal para empresas.

El IRS emite EIN a entidades comerciales, incluidas corporaciones, sociedades y compañías de responsabilidad limitada, lo que les permite contratar empleados, abrir cuentas bancarias comerciales y presentar declaraciones de impuestos comerciales. A diferencia de los ITIN, que son para obligaciones tributarias individuales, los EIN se utilizan para administrar y operar una empresa dentro de los Estados Unidos.

Las personas que dirigen empresas pueden necesitar tanto un ITIN como un EIN si son extranjeros no residentes que necesitan cumplir con obligaciones tributarias.

¿Quién necesita un ITIN?

Algunos de los grupos más comunes que necesitarían un ITIN incluyen:

• Extranjeros no residentes: Es posible que estas personas necesiten presentar una declaración de impuestos de EE. UU. para declarar los ingresos obtenidos de fuentes estadounidenses, incluso si no residen en los EE. UU.
• Extranjeros residentes en EE. UU.: Basado en la prueba de presencia sustancial y quién debe presentar una declaración de impuestos de EE. UU., incluidos aquellos que pasaron la prueba de la tarjeta verde pero no tienen un SSN.
• Dependientes o cónyuges de ciudadanos estadounidenses/extranjeros residentes: Si estos dependientes o cónyuges no califican para un SSN, deberán reclamar un ITIN en una declaración de impuestos.
• Dependientes o cónyuges de titulares de visas de extranjero no residente: Es posible que los cónyuges y dependientes de ciertos titulares de visas no sean elegibles para un SSN, pero necesitan un ITIN para fines de impuestos federales.
• Ciudadanos extranjeros que reclaman un beneficio de tratado fiscal: Algunos extranjeros no residentes necesitan un ITIN para reclamar los beneficios del tratado fiscal, incluso si no necesitan presentar una declaración de impuestos estadounidense estándar.
• Estudiantes, profesores e investigadores internacionales: Es posible que estas personas deban presentar una declaración de impuestos de EE. UU. o reclamar una excepción y, si no son elegibles para un SSN, deben solicitar un ITIN.
• Personas físicas involucradas en transacciones inmobiliarias en los EE. UU. que generan ingresos y, por lo tanto, requieren declaraciones de impuestos.
• Artistas y deportistas extranjeros. que obtienen ingresos actuando o compitiendo en los EE. UU. y necesitan cumplir con las obligaciones fiscales de los EE. UU.
• Otros no residentes que realicen actividades empresariales o transacciones en los EE. UU. que requieren responsabilidades de declaración de impuestos federales.

Solicitar un ITIN: paso a paso

El proceso es bastante sencillo para quienes necesitan un Número de Identificación Personal del Contribuyente, o ITIN, para cumplir con las leyes fiscales de EE. UU. Sin embargo, es importante que todo se complete y presente con precisión para evitar largas demoras y denegaciones. A continuación se detallan los pasos a seguir para garantizar que se pueda emitir un ITIN sin ningún problema.

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Determinar elegibilidad

Antes de solicitar un ITIN, confirme su elegibilidad (consulte la lista anterior). Los ITIN se emiten a personas que deben tener un número de identificación de contribuyente estadounidense pero que no califican para un número de Seguro Social.

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Complete el formulario W-7

Descargue y complete cuidadosamente Formulario IRS W-7, la solicitud para solicitar un ITIN. El formulario requiere información detallada sobre su identidad, condición de extranjero y motivos de la solicitud.

Es fundamental completar este formulario con precisión para evitar retrasos en su solicitud.

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Reúna los documentos de respaldo

Reúna los documentos requeridos que acrediten su identidad y condición de extranjero. Todos los documentos deben ser originales o copias certificadas directamente de la agencia emisora. No se aceptan fotocopias a menos que estén certificadas.

Los documentos aceptables incluyen:

• Pasaporte: El documento más utilizado porque acredita tanto la identidad como la condición de extranjero.
• Visa estadounidense: Si corresponde, incluido dentro de un pasaporte válido.
• Certificado de nacimiento: Imprescindible para acreditar edad e identidad, especialmente para personas dependientes.
• Licencia de conducir extranjera: Puede utilizarse como prueba de identidad.
• Otra identificación emitida por el gobierno: Debe mostrar su nombre, fotografía e incluir información que establezca su condición de extranjero.

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Adjuntar declaración de impuestos

Debe adjuntar una declaración de impuestos federales sobre la renta completa a su Formulario W-7. Mientras que hay unos pocos excepciones, para la mayoría, es un requisito.

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Revisar y enviar

Antes de enviar su solicitud, revise todos los formularios completados y los documentos de respaldo para verificar que estén completos y sean precisos. Puede enviar su paquete de solicitud al IRS por correo o puede enviarlo en persona en una oficina del IRS. Las solicitudes de ITIN no se pueden completar a través del sitio web oficial del IRS, por lo que deberá enviar el formulario por correo si no se encuentra físicamente en los Estados Unidos.

Internal Revenue Service
Centro de servicio de Austin
Operación ITIN
PO Box 149342
Austin, TX 78714-9342

Alternativamente, puede utilizar un Agente Tramitador Certificado (CAA) para ayudar a verificar sus documentos y enviar la solicitud en su nombre.

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Guarde su ITIN de forma segura

Una vez que reciba su ITIN, guárdelo en un lugar seguro. Necesitará este número para futuras declaraciones de impuestos y cualquier otro propósito oficial que requiera un número de identificación del contribuyente.

¿Cuánto tiempo lleva procesar un ITIN?

El plazo exacto para procesar un ITIN puede variar significativamente dependiendo de varios factores, incluida la época del año en que se presenta la solicitud, el grado de integridad de la solicitud y la carga de trabajo actual del IRS.

• Tiempo de procesamiento estándar: Por lo general, el IRS tarda aproximadamente 7 semanas en procesar una solicitud de ITIN, siempre que toda la documentación esté completa y enviada correctamente. Este plazo es una estimación general y se aplica cuando el IRS no está abrumado por un gran volumen de solicitudes, como fuera de la temporada alta de impuestos.
• Temporada alta de impuestos: Durante la temporada de impuestos de EE. UU., que va desde finales de enero hasta el 15 de abril, los tiempos de procesamiento pueden ser más largos que en otros meses del año. En estos meses, los solicitantes pueden experimentar retrasos y el tiempo de procesamiento puede llegar a 11 semanas. Se recomienda enviar las solicitudes mucho antes de que comience la temporada de impuestos para evitar retrasos.

Circunstancias especiales

Algunas solicitudes pueden requerir revisión o verificación adicional que podría extender los tiempos de procesamiento más allá de los períodos típicos. Esto es más común en casos complejos o cuando se observan discrepancias.

Si la solicitud está incompleta o la documentación proporcionada no cumple con los requisitos necesarios, el IRS enviará un aviso solicitando información adicional. Esto puede retrasar sustancialmente el tiempo de procesamiento. Los solicitantes tendrán un plazo específico, generalmente 45 días, para responder con la información correcta.

Para minimizar los retrasos en el procesamiento:

• Asegúrese de que el Formulario W-7 y toda la documentación requerida se completen con precisión.
• Incluya prueba clara y válida de identidad y condición de extranjero, según lo especificado por las pautas del IRS.
• Considere utilizar un agente tramitador certificado (CAA) para verificar los documentos y certificar la solicitud, lo que podría ayudar a agilizar el proceso.

Costos para obtener un ITIN

Por sí solo, el proceso de solicitud de ITIN se puede realizar sin costo para los solicitantes; sin embargo, hay otras formas de realizar el proceso que sí tienen gastos. Aquí están todos los costos potenciales.

Solicitando tu propio ITIN

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) no cobra ninguna tarifa por procesar una solicitud de ITIN cuando la presenta por su cuenta. Esto significa que el costo principal es su tiempo y la posible necesidad de enviar por correo documentos originales o copias certificadas, que podrían incluir honorarios notariales si fuera necesario.

Si opta por enviar su solicitud por correo, deberá cubrir el envío y, por seguridad y tranquilidad, puede optar por utilizar un servicio de correo rastreable. Los costos aquí pueden variar según el servicio seleccionado y la urgencia de la solicitud, pero generalmente no excederán los $100.

Utilizar un agente tramitador certificado (CAA)

Los agentes tramitadores certificados están autorizados por el IRS para ayudar a los solicitantes a obtener su ITIN. Pueden ayudar a preparar la solicitud y verificar los documentos de respaldo, lo que puede ser particularmente beneficioso para quienes no se sienten cómodos manejando sus documentos tributarios o quienes no desean enviar documentos originales al IRS.

Las CAA autorizadas por el IRS generalmente cobran una tarifa por sus servicios, que puede variar ampliamente según la complejidad del caso y las tarifas del profesional, que generalmente comienzan entre $ 100 y $ 200.

Cuándo renovar un ITIN

A diferencia de un número de Seguro Social, los ITIN puede caducar si no se usa activamente y puede requerir renovación. Para evitar comenzar de nuevo el proceso de solicitud, es importante comprender si es posible que necesite renovar su número ITIN y cómo.

ITIN no caduque si ha utilizado un ITIN determinado para la declaración de impuestos federales al menos una vez en los últimos tres años fiscales consecutivos. Sin embargo, los ITIN que no se hayan utilizado en una declaración de impuestos federales en los últimos tres años consecutivos vencerán automáticamente.

El IRS también anuncia periódicamente el vencimiento de los ITIN con dígitos del medio (el cuarto y quinto dígitos) que han quedado obsoletos. Los titulares de ITIN con estos números deben renovar sus ITIN para evitar retrasos en el procesamiento de las declaraciones de impuestos.

El tiempo de procesamiento para una solicitud de renovación de ITIN suele ser de alrededor de 7 semanas. Durante la temporada alta de presentación de impuestos, este tiempo puede extenderse.

Proceso de renovación de ITIN

1. • Verificar estado de vencimiento: Primero, verifique si su ITIN ha caducado o si vencerá pronto. El IRS generalmente envía un aviso al titular del ITIN si su número expirará a fin de año.
   • Complete el formulario W-7: De manera similar a la solicitud inicial, el proceso de renovación implica completar el Formulario W-7, Solicitud del IRS para el Número de identificación individual del contribuyente del IRS. En forma, asegúrese de indicar que es para renovación seleccionando la opción adecuada en la aplicación.
   • Adjuntar declaración de impuestos: Al renovar un ITIN, usted no No Es necesario adjuntar una declaración de impuestos federales a su solicitud de renovación, a menos que también esté presentando una declaración de impuestos en ese momento.
   • Incluir Documentos de Identificación: Presentar los documentos de identificación originales o copias certificadas de la agencia emisora ​​para acreditar su condición de extranjero e identidad. Los documentos aceptados incluyen pasaportes, documentos de identidad nacionales, licencias de conducir estadounidenses o extranjeras y certificados de nacimiento, entre otros.
   • Sumisión: Puede enviar la solicitud de renovación y los documentos por correo directamente al IRS o utilizar los servicios de un Agente Tramitador Certificado (CAA) o visitar un Centro de Asistencia al Contribuyente (TAC) del IRS.

Preguntas Frecuentes