Wat is een LLC?

Een besloten vennootschap (bv) is een bedrijfsstructuur die de aansprakelijkheidsbescherming van een vennootschap combineert met de eenvoud en fiscale voordelen van een eenmanszaak of vennootschap onder firma. BV's zijn de meest populaire rechtsvorm in de Verenigde Staten, en dat is niet zonder reden: ze beschermen uw persoonlijke bezittingen tegen zakelijke schulden en rechtszaken, bieden flexibele fiscale mogelijkheden en vereisen veel minder administratie dan een vennootschap. Of u nu een freelancebedrijf, een webwinkel of een vastgoedbeleggingsmaatschappij start, een BV is waarschijnlijk de juiste structuur voor u.

Deze gids legt uit wat een LLC is, hoe het werkt, de voor- en nadelen, hoe LLC's worden belast en hoe een LLC zich verhoudt tot andere bedrijfsstructuren.

Wat is een LLC?

LLC staat voor "limited liability company" (vennootschap met beperkte aansprakelijkheid). Het is een juridische bedrijfsstructuur die op staatsniveau wordt opgericht door het indienen van oprichtingsdocumenten (meestal statuten genoemd) bij de Kamer van Koophandel van de betreffende staat. Eenmaal opgericht, bestaat een LLC als een aparte rechtspersoon, los van de eigenaren, die "leden" worden genoemd.

Het belangrijkste kenmerk van een LLC is de "beperkte aansprakelijkheid". Dit betekent dat de persoonlijke bezittingen van de leden – hun huizen, auto's, bankrekeningen en andere persoonlijke eigendommen – over het algemeen beschermd zijn tegen de schulden, rechtszaken en andere financiële verplichtingen van het bedrijf. Als de LLC wordt aangeklaagd of haar schulden niet kan betalen, kunnen schuldeisers doorgaans alleen de bezittingen van de LLC aanspreken, niet de persoonlijke bezittingen van de leden.

LLC's vallen onder de wetgeving van de betreffende staat, niet onder de federale wetgeving. Elke staat heeft zijn eigen LLC-wetgeving met specifieke regels voor oprichting, werking en ontbinding. De basisprincipes zijn echter in alle staten hetzelfde: u dient de benodigde documenten in, betaalt een vergoeding en uw LLC is opgericht. De meeste staten vereisen weinig doorlopend onderhoud – meestal volstaat een jaarverslag en een kleine vergoeding om uw LLC in goede staat te houden.

Een LLC kan één eigenaar hebben (een LLC met één lid) of meerdere eigenaren (een LLC met meerdere leden). Er zijn geen beperkingen ten aanzien van wie lid kan zijn. Particulieren, andere LLC's, vennootschappen en zelfs buitenlandse staatsburgers kunnen allemaal lid zijn van een LLC. Er is ook geen limiet aan het aantal leden dat een LLC kan hebben.

Soorten LLC's

Hoewel alle LLC's in principe dezelfde structuur hebben, bestaan ​​er verschillende varianten die zijn ontworpen voor uiteenlopende situaties. Hieronder vindt u de meest voorkomende typen:

De meeste eigenaren van kleine bedrijven kiezen voor een LLC met één lid of een LLC met meerdere leden. De andere typen zijn ontworpen voor meer specifieke situaties.

Voordelen van een LLC

LLC's bieden diverse belangrijke voordelen waardoor ze de populairste bedrijfsstructuur in het land zijn.

Persoonlijke aansprakelijkheidsbescherming

Het belangrijkste voordeel van een LLC (Limited Liability Company) is dat uw persoonlijke bezittingen gescheiden zijn van uw zakelijke verplichtingen. Als uw LLC wordt aangeklaagd of in de schulden raakt, zijn uw persoonlijke bankrekeningen, huis, auto en andere persoonlijke bezittingen over het algemeen beschermd. Zonder een LLC (bijvoorbeeld als u een eenmanszaak runt) is er geen juridische scheiding tussen u en uw bedrijf. Een rechtszaak tegen uw bedrijf is een rechtszaak tegen u persoonlijk, en uw persoonlijke bezittingen lopen risico.

Fiscale flexibiliteit

LLC's bieden meer fiscale flexibiliteit dan welke andere bedrijfsstructuur ook. Standaard wordt een LLC met één lid fiscaal behandeld als een entiteit die fiscaal wordt genegeerd (zoals een eenmanszaak), en een LLC met meerdere leden wordt fiscaal behandeld als een vennootschap onder firma. Maar u kunt er ook voor kiezen om uw LLC te laten belasten als een S-Corporation of een C-Corporation door het juiste formulier bij de IRS in te dienen. Deze flexibiliteit stelt u in staat om de fiscale behandeling te kiezen die u het meeste geld bespaart naarmate uw bedrijf groeit.

Eenvoud en weinig onderhoud

In vergelijking met vennootschappen vereisen LLC's zeer weinig administratieve rompslomp. Er zijn geen verplichtingen voor jaarlijkse aandeelhoudersvergaderingen, bestuursvergaderingen of notulen. In de meeste staten is de enige doorlopende verplichting het indienen van een jaarverslag (soms een informatieverklaring of periodiek verslag genoemd) en het betalen van een kleine vergoeding. Dit maakt LLC's veel eenvoudiger en goedkoper in onderhoud dan vennootschappen.

Geloofwaardigheid

Door "LLC" achter uw bedrijfsnaam te plaatsen, laat u klanten, leveranciers en partners zien dat u een legitieme, geregistreerde onderneming bent. Dit kan u helpen bij het binnenhalen van contracten, het openen van zakelijke bankrekeningen en het opbouwen van vertrouwen bij klanten. Veel klanten en bedrijven werken liever met LLC's dan met eenmanszaken, omdat de LLC-structuur professionaliteit en betrokkenheid uitstraalt.

Flexibele winstverdeling

In tegenstelling tot vennootschappen, die winst moeten verdelen in verhouding tot het aandelenbezit, kunnen LLC's winst verdelen op elke manier die de leden overeenkomen. Een lid dat bijvoorbeeld 30% van het kapitaal heeft ingebracht, kan 50% van de winst ontvangen als de statuten dit toestaan. Deze flexibiliteit is vooral handig voor LLC's met meerdere leden, waar de leden verschillende hoeveelheden tijd, geld of expertise inbrengen.

Nadelen van een LLC

Hoewel LLC's (Limited Liability Companies) uitstekend geschikt zijn voor de meeste kleine bedrijven, kleven er wel een aantal nadelen aan waar je rekening mee moet houden.

Zelfstandige belasting

Standaard zijn alle winsten van een LLC onderworpen aan de zelfstandigenbelasting (15.3%), die de sociale zekerheids- en ziektekostenverzekering dekt. ​​Dit geldt zelfs voor winsten die u in het bedrijf laat en niet als uitkering opneemt. Voor LLC's met hoge winsten kan dit leiden tot een aanzienlijke belastingaanslag. Dit nadeel kan echter worden verzacht door te kiezen voor de S-Corporation-status, waarmee u uw inkomen kunt splitsen tussen salaris (onderworpen aan zelfstandigenbelasting) en uitkeringen (niet onderworpen aan zelfstandigenbelasting).

Staatsheffingen en franchisebelastingen

Elke staat brengt kosten in rekening voor het oprichten van een LLC, en de meeste staten vereisen jaarlijkse kosten om de LLC in goede staat te houden. Deze kosten variëren van $50 tot $500, afhankelijk van de staat. Sommige staten, zoals Californië, heffen ook een jaarlijkse franchisebelasting ($800 per jaar), ongeacht of de LLC inkomsten genereert. Deze kosten kunnen flink oplopen, vooral voor nieuwe bedrijven met beperkte inkomsten. Bekijk onze complete gids over LLC-kosten voor een volledig overzicht per staat.

Beperkte levensduur in sommige staten

In sommige staten kan een LLC worden ontbonden wanneer een lid vertrekt, overlijdt of failliet gaat, tenzij de beheersovereenkomst anders bepaalt. Dit is tegenwoordig minder een probleem, aangezien de meeste moderne LLC-wetten standaard een onbeperkte levensduur toestaan, maar het is nog steeds belangrijk om dit in uw beheersovereenkomst op te nemen.

Verschillende staatsregels

Omdat LLC's onder de wetgeving van de betreffende staat vallen, verschillen de regels per staat. Wat in de ene staat verplicht is, is dat in een andere staat mogelijk niet. Dit kan verwarring veroorzaken bij eigenaren van LLC's die in meerdere staten actief zijn of die naar een andere staat verhuizen. Als uw LLC in meerdere staten zaken doet, moet u zich mogelijk in elke staat registreren als een buitenlandse LLC, wat extra kosten en administratieve verplichtingen met zich meebrengt.

Hoe worden LLC's belast?

Een van de grootste voordelen van een LLC is de fiscale flexibiliteit. De Amerikaanse belastingdienst (IRS) hanteert geen specifieke fiscale classificatie voor LLC's. LLC's kiezen zelf hoe ze belast willen worden. Dit zijn de mogelijkheden:

Standaard fiscale behandeling

Eenmans-LLC: De IRS beschouwt een eenmans-LLC standaard als een "disregarded entity" (een entiteit die fiscaal genegeerd wordt). Dit betekent dat de LLC zelf geen aparte belastingaangifte indient. In plaats daarvan worden alle inkomsten en uitgaven gerapporteerd op de persoonlijke belastingaangifte van de eigenaar (bijlage C van formulier 1040). De bedrijfsinkomsten zijn onderworpen aan zowel inkomstenbelasting als zelfstandigenbelasting (15.3%).

LLC met meerdere leden: De IRS beschouwt een LLC met meerdere leden standaard als een vennootschap onder firma. De LLC dient een informatieformulier (Formulier 1065) in en elk lid ontvangt een Schedule K-1 met zijn of haar aandeel in de winst en het verlies. De leden geven dit inkomen aan op hun persoonlijke belastingaangifte en betalen inkomstenbelasting en zelfstandigenbelasting over hun aandeel.

Belastingkeuze voor S-corporaties

LLC's kunnen ervoor kiezen om als S-corporatie te worden belast door formulier 2553 in te dienen bij de IRS. Dit is een van de krachtigste belastingstrategieën die beschikbaar zijn voor LLC-eigenaren. Bij belastingheffing als S-corporatie worden de winsten van de LLC verdeeld in twee categorieën:

1. Een redelijk salaris: De eigenaar keert zichzelf een redelijk salaris uit, dat onderworpen is aan zowel inkomstenbelasting als loonbelasting (het equivalent van belasting voor zelfstandigen).
2. Uitkeringen: Eventuele resterende winsten worden uitgekeerd en zijn onderworpen aan inkomstenbelasting, maar NIET aan zelfstandigenbelasting.

Voorbeeld: Hoe de S-Corp-verkiezing geld bespaart

Stel dat uw LLC een nettowinst van $120,000 behaalt.

In dit voorbeeld bespaart de S-Corp-verkiezing ongeveer $ 7,650 aan belasting over inkomsten uit zelfstandigen. De exacte besparing hangt af van hoeveel u uzelf als salaris uitbetaalt versus hoeveel u uitkeert. Het salaris moet "redelijk" zijn, wat betekent dat het vergelijkbaar moet zijn met wat iemand in een vergelijkbare functie zou verdienen. De belastingdienst kan u een boete opleggen als uw salaris onredelijk laag is.

De S-Corp-status is over het algemeen het meest voordelig voor LLC's met een nettowinst van meer dan $60,000 tot $80,000. Bij een lagere winst kunnen de extra kosten voor loonadministratie en het indienen van een S-Corp-belastingaangifte de belastingbesparing tenietdoen.

Keuze voor belastingvoordelen voor C-corporaties

LLC's kunnen er ook voor kiezen om als C-corporatie te worden belast door formulier 8832 in te dienen bij de IRS. Dit is minder gebruikelijk voor kleine bedrijven, omdat C-corporaties te maken hebben met "dubbele belasting": de vennootschap betaalt belasting over haar winst en vervolgens betalen de aandeelhouders opnieuw belasting wanneer de winst als dividend wordt uitgekeerd. De keuze voor een C-corporatie kan echter zinvol zijn voor LLC's die een groot deel van de winst in het bedrijf willen behouden, aangezien het vennootschapsbelastingtarief (21%) lager is dan veel individuele belastingtarieven.

LLC versus andere bedrijfsstructuren

Het kiezen van de juiste bedrijfsstructuur is een van de belangrijkste beslissingen die u zult nemen. Hieronder een vergelijking tussen een LLC en andere veelvoorkomende opties:

Voor de meeste eigenaren van kleine bedrijven is een LLC de beste keuze. Het biedt bescherming tegen aansprakelijkheid zonder de formaliteiten en complexiteit van een vennootschap. Als uw bedrijf groeit en uw winst toeneemt, kunt u kiezen voor de S-Corp-belastingregeling om de belasting voor zelfstandigen te verlagen – en dat alles zonder uw juridische structuur te veranderen.

Hoe een LLC te starten

Het oprichten van een LLC is een eenvoudig proces dat de meeste mensen zelf kunnen doorlopen. Hier volgt een kort overzicht van de zes belangrijkste stappen:

1. Kies uw staat: De meeste mensen richten hun LLC op in de staat waar ze wonen en zaken doen. Oprichting in een andere staat (zoals Wyoming of Delaware) is meestal alleen zinvol in specifieke situaties.
2. Geef uw LLC een naam: Kies een unieke naam die nog niet door een ander bedrijf in uw staat wordt gebruikt. De naam moet "LLC" of "Limited Liability Company" bevatten.
3. Kies een geregistreerde vertegenwoordiger: Elke LLC heeft een geregistreerde vertegenwoordiger nodig met een fysiek adres in de staat waar de LLC is opgericht. Een geregistreerde vertegenwoordiger ontvangt juridische en overheidsdocumenten namens uw LLC. Onze beste aanbeveling is... Northwest geregistreerde agent ($39 + staatsheffing).
4. Dien uw oprichtingsdocumenten in: Dien de statuten (of een oprichtingsakte, afhankelijk van uw staat) in bij de Secretaris van Staat en betaal de indieningskosten.
5. Stel een beheersovereenkomst op: Dit interne document beschrijft de eigendomsstructuur, winstdeling en beheerregels. Het is niet in elke staat verplicht, maar elke LLC zou er een moeten hebben.
6. Vraag een EIN aan: Vraag een gratis werkgeversidentificatienummer (EIN) aan bij de IRS. U hebt een EIN nodig om een ​​zakelijke bankrekening te openen, werknemers in dienst te nemen en belastingaangifte te doen. Lees hoe u dit doet in onze handleiding. EIN-gids.

Voor gedetailleerde, staatspecifieke instructies, selecteer uw staat uit de onderstaande lijst:

Alabama | Alaska | Arizona | Arkansas | Californië | Colorado | Connecticut | Delaware | Florida | | Hawaii | Idaho | Illinois | Indiana | Iowa | Kansas | Kentucky | Louisiana | Maine | Maryland | Massachusetts | Michigan | Minnesota | Mississippi | Missouri | Montana | Nebraska | Nevada | New Hampshire | New Jersey | New Mexico | New York | Noord Carolina | Noord-Dakota | Ohio | Oklahoma | Oregon | Pennsylvania | Rhode Island | zuid Carolina | zuid Dakota | Tennessee | Texas | Utah | Vermont | Virginia | Washington | West Virginia | Wisconsin | Wyoming | Washington DC

Je kunt ook een LLC-oprichtingsservice inschakelen om het registratieproces voor je te verzorgen. Diensten zoals Mainstay Filing (199 dollar per jaar, alles inclusief), Northwest Registered Agent (39 dollar + staatskosten) en Bizee (0 dollar + staatskosten) stellen je documenten op en dienen ze in, treden op als je geregistreerde agent en zorgen ervoor dat alles correct verloopt.

Veelgestelde Vragen / FAQ

Waar staat LLC voor?

LLC staat voor "limited liability company" (vennootschap met beperkte aansprakelijkheid). De term "beperkte aansprakelijkheid" verwijst naar het feit dat de eigenaren (leden) van de LLC over het algemeen niet persoonlijk aansprakelijk zijn voor de schulden en verplichtingen van het bedrijf. Hun persoonlijke bezittingen zijn beschermd tegen zakelijke verplichtingen.

Hoeveel kost het om een ​​LLC te vormen?

De kosten voor het oprichten van een LLC variëren per staat. De registratiekosten per staat variëren van $35 (Kentucky) tot $500 (Massachusetts). De meeste staten rekenen tussen de $50 en $200. Daarnaast kunt u te maken krijgen met doorlopende kosten zoals kosten voor het jaarverslag, kosten voor een geregistreerd agent en franchisebelastingen. Raadpleeg onze complete gids over LLC-kosten voor een volledig overzicht.

Heb ik een advocaat nodig om een ​​LLC op te richten?

Nee. De meeste mensen kunnen zelf een LLC oprichten door de oprichtingsdocumenten bij hun staat in te dienen en de indieningskosten te betalen. Het proces is in de meeste staten eenvoudig. Als u echter een complexe bedrijfssituatie heeft – zoals meerdere leden met verschillende eigendomsbelangen, aanzienlijke activa of wettelijke vereisten – kan het raadzaam zijn om een ​​advocaat te raadplegen.

Hoe lang duurt het om een ​​LLC op te richten?

De verwerkingstijden variëren per staat. Sommige staten keuren LLC-aanvragen binnen 1 tot 3 werkdagen goed (zoals Wyoming en Colorado), terwijl het in andere staten 2 tot 4 weken kan duren (zoals New York en Maryland). De meeste staten bieden een versnelde procedure aan tegen een extra vergoeding. Het gebruik van een online LLC-oprichtingsservice kan het proces ook versnellen, omdat zij uw documenten in één keer correct voorbereiden en indienen.

Kan ik in mijn eentje een LLC oprichten?

Ja. Een LLC met één eigenaar is een LLC met één eigenaar. Dit is het meest voorkomende type LLC en is volkomen legaal in alle 50 staten. Je geniet dezelfde aansprakelijkheidsbescherming en fiscale flexibiliteit als bij een LLC met meerdere eigenaren.

Biedt een LLC bescherming aan mijn persoonlijke bezittingen?

Ja, een van de belangrijkste voordelen van een LLC is de bescherming tegen persoonlijke aansprakelijkheid. Als uw LLC wordt aangeklaagd of schulden maakt, zijn uw persoonlijke bezittingen (huis, auto, persoonlijke bankrekeningen) over het algemeen beschermd. Deze bescherming kan echter verloren gaan als u privé- en bedrijfsgelden vermengt, persoonlijk garant staat voor een lening, fraude pleegt of uw LLC niet goed beheert (een concept dat bekend staat als "het doorbreken van de vennootschapssluier").

Kan een niet-Amerikaans staatsburger een LLC oprichten?

Ja. Er zijn geen burgerschaps- of verblijfsvereisten voor het oprichten van een LLC in de Verenigde Staten. Niet-Amerikaanse burgers en niet-ingezetenen kunnen in elke staat een LLC oprichten. Er zijn echter wel specifieke stappen nodig, zoals het verkrijgen van een EIN (Employer Identification Number) en inzicht in de Amerikaanse belastingverplichtingen. Raadpleeg onze handleiding voor niet-Amerikaanse burgers voor gedetailleerde instructies.

Wat is het verschil tussen een LLC en een bedrijf?

Zowel LLC's als vennootschappen bieden bescherming tegen aansprakelijkheid, maar ze verschillen in structuur en beheer. Vennootschappen hebben een rigide structuur met aandeelhouders, een raad van bestuur en functionarissen. Ze moeten jaarlijkse vergaderingen houden en notulen bijhouden. LLC's zijn flexibeler: ze kunnen worden beheerd door leden of managers, kennen minder formaliteiten en bieden een flexibelere winstverdeling. LLC's hebben standaard ook een doorstroombelasting, terwijl C-vennootschappen te maken hebben met dubbele belasting.

Heb ik een beheersovereenkomst nodig voor mijn LLC?

Sommige staten vereisen een beheersovereenkomst (zoals New York en Missouri), maar zelfs in staten waar dit niet verplicht is, is het raadzaam er een te hebben. Een beheersovereenkomst beschrijft hoe uw LLC wordt beheerd, hoe de winst wordt verdeeld, wat er gebeurt wanneer een lid vertrekt en hoe de LLC kan worden ontbonden. Zonder beheersovereenkomst is uw LLC onderworpen aan de standaardregels van uw staat, die mogelijk niet overeenkomen met uw intenties. Banken en financiële instellingen vereisen vaak ook een beheersovereenkomst voor het openen van een zakelijke rekening.

Kan een LLC werknemers in dienst hebben?

Ja. Een LLC kan net als elke andere bedrijfsentiteit werknemers in dienst nemen. Hiervoor heeft u een EIN (Employer Identification Number), een werkgeversaccount bij de staat (voor werkloosheidsbelasting en inhouding) en een arbeidsongeschiktheidsverzekering (verplicht in de meeste staten) nodig. U moet ook voldoen aan de federale en staatswetgeving op het gebied van arbeidsrecht, inclusief de inhouding en aangifte van loonbelasting.