Het BOI-rapport begrijpen

Dien een conform en stressvrij BOI-rapport in voor slechts $ 149 met LegalZoom.

In de voortdurend veranderende wereld van bedrijfsregulering markeert het Beneficial Ownership Information Report (BOI) onder de Corporate Transparency Act (CTA) een verschuiving naar transparantie en het bestrijden van financiële criminaliteit.

Dit nieuwe mandaat, onder toezicht van het Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN ), verplicht besloten vennootschappen (bv's) en andere zakelijke entiteiten om informatie over hun uiteindelijke begunstigden openbaar te maken.

Het doel is eenvoudig: het witwassen van geld en andere illegale activiteiten bestrijden.

Wat u moet weten over het BOI-rapport

Het BOI-rapport is een document dat LLC's en andere zakelijke entiteiten moeten indienen bij het FinCEN.

Het voornaamste doel ervan is om de uiteindelijk begunstigden van deze bedrijven te identificeren.

Een uiteindelijk gerechtigde is iedere persoon die substantiële zeggenschap over de entiteit uitoefent of een aanzienlijk percentage (25% of meer) van de aandelenbelangen van de entiteit bezit of controleert.

Een persoon oefent aanzienlijke zeggenschap uit over een rapporterend bedrijf als hij of zij een hoge functie bekleedt, de bevoegdheid heeft om functionarissen/directeuren te benoemen of te ontslaan, belangrijke beslissingen neemt of enige andere vorm van significante zeggenschap uitoefent zoals beschreven in de FinCEN-richtlijnen.

De rapportagevereiste strekt zich uit tot alle binnen- en buitenlandse rapporterende bedrijven die geregistreerd zijn om zaken te doen in de Verenigde Staten. Dit omvat, maar is niet beperkt tot, LLC's, bedrijven en andere entiteiten die zijn opgericht door het indienen van een document bij een staatskantoor.

Details vereist in het rapport over de uiteindelijke begunstigden

Het BOI-rapport schrijft de openbaarmaking van gegevens van zowel bedrijven als individuele eigenaren voor.

Stap-voor-stap handleiding voor het archiveren

Hier vindt u een stapsgewijze handleiding om u te helpen bij het voorbereiden, indienen en naleven van de BOI-rapportagevereisten.

Voorbereiding

1. Identificeer uiteindelijk begunstigden: Begin met het identificeren van alle personen die in aanmerking komen als uiteindelijke begunstigden volgens de definitie van FinCEN. Dit omvat iedereen met substantiële controle over het bedrijf of die ten minste 25% van de aandelenbelangen bezit.
2. Verzamel de nodige documenten: Verzamel identificatiedocumenten voor elk individu, zoals paspoorten of rijbewijzen. U hebt ook de oprichtingsdocumenten van uw bedrijf, het belastingnummer en gedetailleerde informatie over de activiteiten en structuur van het bedrijf nodig.
3. Beoordeel vrijstellingen: Voordat u verdergaat, controleert u de lijst met vrijstellingen om ervoor te zorgen dat uw entiteit een dossier moet indienen. Sommige entiteiten kunnen, op basis van hun omvang, structuur of de aard van hun activiteiten, worden vrijgesteld van de rapportagevereisten.

Indieningsproces

1. Toegang tot het BOI e-filingplatform van FinCEN: Ga naar de Het BOI e-filingplatform van de FinCEN-website. Als u een eerste gebruiker bent, moet u een account aanmaken.
2. Selecteer het type archivering: Kies uit 'Initieel', 'Corrigeer eerder rapport' of 'Eerder rapport bijwerken'.
3. Verzoek om een ​​FinCEN Identifier te ontvangen: U kunt een uniek identificatienummer aanvragen om de archivering in de toekomst eenvoudiger te maken. Als u hiervoor kiest, ontvangt u na het indienen van de melding uw ID-nummer.
4. Vul het rapport in: Voer de vereiste informatie van uw bedrijf en de eigenaren in.
5. Upload documenten: Upload duidelijke afbeeldingen van de identificatiedocumenten voor elke uiteindelijk gerechtigde.
6. Controleren en verzenden: Controleer het rapport voordat u het indient, om er zeker van te zijn dat alle informatie juist en volledig is. Als u tevreden bent, dient u het rapport in.

Na indiening

1. Bevestiging en registratie: Na verzending ontvangt u een ontvangstbevestiging. Bewaar dit ontvangstbewijs en een kopie van het ingediende rapport voor uw administratie.
2. Blijf op de hoogte: Regelgeving kan veranderen. Controleer op updates en wees voorbereid op het indienen van bijgewerkte rapporten.
3. Wijzigingen doorgeven: Als er wijzigingen optreden in de uiteindelijke eigendom of bedrijfsinformatie nadat u de eerste melding heeft ingediend, moet u deze informatie binnen 30 dagen bijwerken.

Deadlines en boetes

Deadlines

• Bestaande entiteiten: Voor entiteiten die op of vóór 31 december 2023 zijn opgericht of geregistreerd, is de deadline voor het indienen van het BOI-rapport vóór 1 januari 2025.
• Nieuwe entiteiten: Voor entiteiten die na 1 januari 2024 zijn opgericht of geregistreerd, gelden verschillende deadlines. Het BOI-rapport moet worden ingediend binnen 30 dagen na ontvangst van de kennisgeving van de oprichting of registratie van de entiteit. Nieuwe entiteiten moeten proactief zijn in het begrijpen en snel vervullen van deze vereisten.
• Updates en wijzigingen: Zoals eerder vermeld moeten alle wijzigingen in de economische eigendom of de eerder gerapporteerde informatie binnen 30 dagen na de wijziging worden bijgewerkt.

Sancties

• Civiele sancties: Boetes kunnen oplopen tot $500 per dag voor elke dag dat de overtreding voortduurt, en kunnen snel oplopen tot aanzienlijke bedragen.
• Strafrechtelijke sancties: Ernstigere gevallen, vooral gevallen waarin sprake is van opzettelijke niet-naleving van de rapportagevereisten, kunnen tot strafrechtelijke vervolging leiden. Veroordelingen kunnen resulteren in boetes tot $ 10,000 en/of een gevangenisstraf van maximaal twee jaar.

vrijstellingen

• Drieëntwintig vrijstellingscategorieën stellen bepaalde entiteiten vrij van de verplichting om een ​​BOI-rapport in te dienen.
• Bedrijven moeten naar FinCEN verwijzen vrijstellingen tabel om te bepalen of zij in aanmerking komen om te worden uitgesloten van de rapportageregels voor uiteindelijk begunstigden.
• Enkele veel voorkomende entiteiten die geen aangifte hoeven te doen zijn:
• Bedrijven met:
  • Meer dan 20 fulltime medewerkers in de Verenigde Staten
  • Meer dan $ 5,000,000 aan jaarlijkse bruto-inkomsten in de VS
  • Een fysiek kantoor in de Verenigde Staten
  • Entiteiten vrijgesteld van federale inkomstenbelasting onder IRS Code 501(c)
  • Private equity-bedrijven en durfkapitaalfondsen
• Dochterondernemingen van de volgende houdstermaatschappijen:
  • Verzekeringsbedrijven
  • Boekhoudkantoren
  • Banken
  • Kredietverenigingen