Cómo iniciar una LLC como residente no estadounidense (guía paso a paso)

Los ciudadanos y no residentes que no sean estadounidenses pueden constituir legalmente una LLC en Estados Unidos. No existen requisitos de ciudadanía ni de residencia para ser propietario de una LLC en ningún estado. Miles de emprendedores internacionales constituyen LLC estadounidenses cada año para acceder al mercado estadounidense, aceptar pagos en dólares estadounidenses, utilizar procesadores de pago estadounidenses y aprovechar la estructura flexible de la LLC.

Esta guía explica paso a paso cómo constituir una LLC en Estados Unidos siendo extranjero. Incluye la elección del estado, la contratación de un agente registrado, la obtención de un EIN sin número de Seguro Social, la apertura de una cuenta bancaria en EE. UU. y la comprensión de las obligaciones fiscales.

¿Pueden los ciudadanos no estadounidenses constituir una LLC?

Sí. La ley estadounidense no exige que los miembros (propietarios) de una LLC sean ciudadanos o residentes de EE. UU. Cualquier persona, independientemente de su nacionalidad o país de residencia, puede constituir una LLC en cualquier estado de EE. UU. Esto incluye a quienes nunca han visitado Estados Unidos. No se necesita visa, tarjeta de residencia permanente ni número de Seguro Social para constituir una LLC.

Una LLC formada por un ciudadano no estadounidense funciona igual que cualquier otra LLC. Es una entidad legal independiente que ofrece protección de responsabilidad, puede abrir cuentas bancarias en EE. UU., celebrar contratos y realizar negocios en Estados Unidos. Las principales diferencias para los no residentes radican en cómo obtener un EIN (ya que no se puede usar la solicitud en línea sin un SSN), cómo abrir una cuenta bancaria (ya que es posible que no se pueda visitar una sucursal en persona) y cómo se les grava (ya que EE. UU. tiene normas fiscales diferentes para los extranjeros no residentes).

Los estados más populares para las LLC no residentes son Wyoming, Delaware y Nuevo México. Cada uno tiene ventajas específicas que los hacen atractivos para los empresarios internacionales.

Mejores estados para LLC no residentes

Si bien se puede constituir una LLC en cualquier estado, tres estados son particularmente populares entre los ciudadanos no estadounidenses debido a sus bajos costos, sólidas protecciones de privacidad y leyes favorables a los negocios.

Nuestra recomendación: Wyoming es el mejor estado para la mayoría de las LLC no residentes. Ofrece una sólida privacidad, no tiene impuesto estatal sobre la renta, sus tarifas de constitución y anuales son bajas (100 $ de inscripción + 60 $ al año) y un entorno legal favorable para los negocios. Nuevo México es la opción más económica (50 $ de inscripción, sin informe anual), lo que lo convierte en ideal si desea minimizar los costos. Delaware es la mejor opción para empresas grandes o aquellas que planean buscar inversores estadounidenses, gracias a sus tribunales comerciales especializados y precedentes legales bien establecidos.

Cómo crear una LLC siendo ciudadano no estadounidense (8 pasos)

Paso 1: elige un estado

Seleccione el estado donde desea constituir su LLC. Si no va a realizar negocios físicamente en Estados Unidos (por ejemplo, si opera un negocio en línea desde otro país), puede constituir su LLC en cualquier estado. Wyoming, Delaware y Nuevo México son las opciones más populares para quienes no residen en el país. Consulte la tabla comparativa anterior para elegir el estado que mejor se adapte a su situación.

Si va a tener presencia física en un estado específico de EE. UU. (una oficina, empleados o inventario), debe constituir su LLC en ese estado. Constituirla en un estado diferente y luego registrarla como LLC extranjera en el estado donde opera genera costos y complejidad innecesarios.

Paso 2: elija un agente registrado

Toda LLC debe tener un agente registrado con domicilio físico en el estado donde se constituye. El agente registrado recibe documentos legales, notificaciones fiscales y correspondencia gubernamental en nombre de su LLC. Como no residente, deberá contratar un servicio profesional de agente registrado, ya que probablemente no tenga domicilio físico en el estado.

Nuestra principal recomendación es Northwest Registered Agent (39 $ + tasa estatal). Northwest gestiona la constitución de LLC para no residentes en los 50 estados, ofrece un año completo de servicio de agente registrado y utiliza su dirección en los documentos públicos de constitución para garantizar la privacidad. Cuentan con experiencia trabajando con clientes internacionales y pueden guiarle durante todo el proceso.

Paso 3: Documentos de formación de archivos

Su agente registrado o servicio de constitución preparará y presentará sus Estatutos Sociales (o Certificado de Constitución, según el estado) ante el estado. Este es el documento que crea oficialmente su LLC. Deberá proporcionar:

• El nombre de su LLC
• Nombre y dirección del agente registrado
• Estructura de gestión de una LLC (gestionada por los socios o gestionada por un gerente)
• Objeto de la LLC (generalmente “cualquier propósito lícito”)

Los tiempos de procesamiento varían según el estado, generalmente de 1 a 10 días hábiles. Su servicio de constitución le notificará cuando su LLC sea aprobada y le proporcionará los documentos presentados.

Paso 4: Obtenga un EIN

Un EIN (Número de Identificación del Empleador) es un número de identificación fiscal emitido por el IRS. Necesitas un EIN para abrir una cuenta bancaria en EE. UU., presentar tu declaración de impuestos y realizar negocios. El EIN es gratuito.

Importante: Los ciudadanos no estadounidenses que no tengan un número de Seguro Social (SSN) o un número de identificación fiscal individual (ITIN) no pueden usar la solicitud en línea del EIN del IRS. En su lugar, deben solicitarlo por fax o por teléfono.

Opción 1: Solicitar por fax (recomendado)

1. Descargar Formulario del IRS SS-4
2. Complete el formulario. En el campo SSN/ITIN, escriba “Extranjero” e incluya su número de pasaporte y país de ciudadanía.
3. Envíe el formulario completado por fax al (855) 215-1627
4. El IRS le enviará por fax su EIN dentro de los 4 días hábiles.

Opción 2: Solicitar por teléfono

1. Llame al IRS al (267) 941-1099 (no es una llamada gratuita), de lunes a viernes, de 6:00 a. m. a 11:00 p. m., hora del este.
2. El agente le hará las mismas preguntas que en el Formulario SS-4.
3. Recibirás tu EIN al final de la llamada.

Para obtener instrucciones detalladas, consulte nuestra guía completa sobre el número de identificación fiscal (EIN).

Paso 5: Obtenga un ITIN (si es necesario)

Un ITIN (Número de Identificación Fiscal Individual) es un número de identificación tributaria emitido por el IRS a las personas que necesitan un número de identificación fiscal estadounidense pero no cumplen los requisitos para obtener un número de Seguro Social. Es posible que necesite un ITIN si percibe ingresos sujetos a retención de impuestos en Estados Unidos o si necesita presentar una declaración de impuestos en dicho país.

No todos los propietarios de LLC no residentes necesitan un ITIN. Lo necesita si:

• Usted obtiene ingresos de fuente estadounidense que requieren la presentación de una declaración de impuestos en los Estados Unidos.
• Quieres reclamar beneficios en virtud de un tratado fiscal estadounidense.
• Debe proporcionar un número de identificación fiscal estadounidense a los clientes o procesadores de pagos.

Para solicitar un ITIN, debe presentar el formulario W-7 del IRS junto con su declaración de impuestos federales y documentos de identidad. El proceso tarda de 6 a 10 semanas. Para obtener instrucciones detalladas, consulte nuestra guía de solicitud de ITIN.

Paso 6: Abra una cuenta bancaria en Estados Unidos.

Una cuenta bancaria en EE. UU. te permite recibir pagos en dólares estadounidenses, pagar a proveedores y distribuidores estadounidenses y administrar las finanzas de tu LLC. Abrir una cuenta bancaria en EE. UU. como no residente solía ser muy difícil, pero ahora varios bancos y empresas fintech ofrecen solicitudes en línea para ciudadanos no estadounidenses.

Para abrir una cuenta bancaria comercial, normalmente necesitará:

• Número de identificación fiscal (EIN) de su LLC
• Estatutos de la organización (presentados y aprobados)
• Acuerdo de operación
• Tu pasaporte (u otro documento de identidad emitido por el gobierno)

Para obtener un desglose detallado de los bancos que aceptan a personas que no son ciudadanas estadounidenses, consulte nuestra guía para abrir una cuenta bancaria en EE. UU. siendo no ciudadano.

Paso 7: Crear un acuerdo operativo

Un acuerdo operativo es un documento interno que establece las normas de su LLC, incluyendo los porcentajes de propiedad, la distribución de utilidades, la estructura de gestión y los procedimientos para la incorporación o exclusión de miembros. Si bien no es obligatorio en todos los estados, toda LLC debería contar con uno. Los bancos suelen exigir un acuerdo operativo para abrir una cuenta comercial, y es especialmente importante que las LLC no residentes cuenten con documentación clara sobre la propiedad y la gestión.

Puedes crear tú mismo un acuerdo operativo utilizando una plantilla gratuita, contratar a un abogado para que lo redacte (entre 200 y 500 dólares) o utilizar la plantilla proporcionada por el servicio de constitución de tu LLC.

Paso 8: Comprenda sus obligaciones fiscales

Las obligaciones fiscales de los propietarios de LLC no residentes son diferentes a las de los ciudadanos estadounidenses. Es importante comprender sus obligaciones para evitar sanciones y aprovechar los beneficios de cualquier tratado fiscal aplicable.

Conceptos fiscales clave para los propietarios de LLC no residentes:

Ingresos FDAP (Fijos, Determinables, Anuales, Periódicos): Los ingresos pasivos como intereses, dividendos, alquileres y regalías de fuentes estadounidenses generalmente están sujetos a una retención de impuestos fija del 30% (a menos que se reduzca por un tratado fiscal entre los EE. UU. y su país de residencia).

Ingresos efectivamente conectados (ECI): Si su LLC obtiene ingresos que están efectivamente conectados con una actividad comercial o empresarial en los EE. UU. (es decir, que se generan mediante actividades realizadas en los EE. UU.), estos se gravan con las tasas impositivas progresivas habituales. Deberá presentar una declaración de impuestos en los EE. UU. (Formulario 1040-NR) para declarar estos ingresos.

Formulario 5472: Las LLC unipersonales propiedad de una persona extranjera deben presentar anualmente el Formulario 5472 (Declaración Informativa de una Corporación Estadounidense con un 25 % de Propiedad Extranjera) junto con un formulario pro forma 1120. Esta declaración es meramente informativa; no implica necesariamente el pago de impuestos, pero la multa por no presentarla es de $25,000.

Convenios fiscales: Estados Unidos tiene convenios fiscales con muchos países que pueden reducir o eliminar el impuesto estadounidense sobre ciertos tipos de ingresos. Verifique si su país de residencia tiene un convenio fiscal con Estados Unidos y consulte con un asesor fiscal para comprender cómo se aplica a su situación.

Importante: La legislación fiscal estadounidense para no residentes es compleja. Le recomendamos encarecidamente que trabaje con un asesor fiscal estadounidense con experiencia en clientes internacionales para garantizar el cumplimiento de todas las obligaciones de declaración y aprovechar las deducciones o los beneficios de los tratados aplicables.

Servicios de constitución de LLC para no residentes

Constituir una LLC estadounidense desde el extranjero es mucho más sencillo si se utiliza un servicio de constitución de LLC con experiencia trabajando con clientes internacionales. Estos son los servicios que recomendamos para no residentes:

Para la mayoría de los no residentes, Northwest Registered Agent es la mejor opción, ya que gestionan la constitución de sociedades en los 50 estados, incluyen un año completo de servicio de agente registrado y cuentan con amplia experiencia con clientes internacionales. Si desea constituir específicamente una LLC en Delaware, Harvard Business Services es una excelente opción como especialista en este estado.

Preguntas frecuentes

¿Necesito un número de Seguro Social para constituir una LLC?

No. No necesita un número de Seguro Social (SSN) para constituir una LLC. La constitución de una LLC se gestiona a nivel estatal, y ningún estado exige un SSN para presentar los documentos de constitución. Necesitará un EIN (Número de Identificación del Empleador) del IRS para fines fiscales, y puede solicitarlo por fax o teléfono sin necesidad de un SSN.

¿Puedo constituir una LLC sin visitar los Estados Unidos?

Sí. Todo el proceso de constitución de una LLC se puede realizar de forma remota. Puede contratar un agente registrado y un servicio de constitución en línea, presentar sus documentos de constitución a través de ellos y solicitar un EIN por fax o teléfono. Muchos bancos también permiten ahora que los no residentes abran cuentas en línea sin necesidad de acudir a una sucursal.

¿Puedo abrir una cuenta bancaria en Estados Unidos siendo no ciudadano?

Sí. Varios bancos y empresas fintech estadounidenses aceptan a personas que no son ciudadanas de EE. UU. Algunos permiten abrir una cuenta completamente en línea (como Mercury y Relay), mientras que otros requieren una visita presencial a una sucursal (como Chase y Bank of America). Necesitará el número de identificación fiscal (EIN) de su LLC, los documentos de constitución y un pasaporte válido. Consulte nuestra guía para abrir una cuenta bancaria en EE. UU. para obtener más información sobre las opciones disponibles.

¿Cuáles son las obligaciones fiscales de un propietario de una LLC no residente?

Las obligaciones fiscales dependen de si su LLC obtiene ingresos de fuente estadounidense y del tipo de ingresos que obtiene. Si su LLC no realiza negocios en los EE. UU. y no obtiene ingresos de fuente estadounidense, es posible que tenga una obligación tributaria mínima o nula en los EE. UU. (aunque aún debe presentar el Formulario 5472). Si su LLC obtiene ingresos de fuente estadounidense, es posible que deba pagar impuestos en los EE. UU. Los tratados fiscales entre los EE. UU. y su país pueden reducir o eliminar ciertos impuestos. Consulte con un asesor fiscal estadounidense para obtener asesoramiento específico para su situación.

¿Qué es el formulario 5472?

El formulario 5472 es una declaración informativa anual que deben presentar las LLC unipersonales propiedad de una persona extranjera. Este formulario informa sobre las transacciones entre la LLC y su propietario extranjero. Se presenta junto con el formulario 1120 (un modelo). La multa por no presentar el formulario 5472 es de $25,000, por lo que no debe pasarse por alto. El plazo de presentación vence el 15 de abril de cada año (o el día 15 del cuarto mes posterior al cierre del ejercicio fiscal de la LLC), con una prórroga de seis meses.

¿Qué estado es el mejor para una LLC no residente?

Wyoming es nuestra principal recomendación para la mayoría de las LLC no residentes, ya que ofrece una gran privacidad, no tiene impuesto estatal sobre la renta, tiene tarifas bajas (100 dólares de constitución + 60 dólares anuales) y un entorno legal favorable para los negocios. Nuevo México es la opción más económica (50 dólares de constitución, sin cuotas anuales). Delaware es la mejor opción para empresas grandes o aquellas que buscan inversores estadounidenses.

¿Tengo que pagar impuestos estadounidenses si mi LLC no opera en los Estados Unidos?

Si su LLC no tiene ingresos de fuente estadounidense ni realiza actividades comerciales dentro de los Estados Unidos, generalmente no deberá pagar impuestos federales sobre la renta en ese país. Sin embargo, si es el propietario extranjero de una LLC unipersonal, deberá presentar el Formulario 5472 anualmente. El incumplimiento de esta obligación puede resultar en una multa de $25,000. Los requisitos varían según el estado, por lo que le recomendamos consultar también con las autoridades del estado donde se constituyó su LLC.

¿Puede mi LLC no residente aceptar pagos a través de Stripe, PayPal u otros procesadores de pago estadounidenses?

Sí. Una vez que su LLC esté constituida, tenga un EIN y una cuenta bancaria en EE. UU., podrá registrarse en plataformas de pago estadounidenses como Stripe, PayPal, Square y otras. Estas plataformas requieren una entidad comercial y una cuenta bancaria en EE. UU., lo cual es una de las principales razones por las que los no residentes constituyen LLC en EE. UU.