Forstå BOI-rapporten

Send inn en kompatibel og stressfri BOI-rapport for kun $149 med LegalZoom.

I den stadig skiftende verden av forretningsregulering, markerer Beneficial Ownership Information Report (BOI) under Corporate Transparency Act (CTA) et skifte mot åpenhet og bekjempelse av økonomisk kriminalitet.

Dette nye mandatet, overvåket av Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN), ber Limited Liability Companies (LLCs) og andre forretningsenheter om å avsløre informasjon om deres reelle eiere.

Målet er enkelt: å bekjempe hvitvasking av penger og andre ulovlige aktiviteter.

Hva du trenger å vite om BOI-rapporten

BOI-rapporten er et dokument som LLCer og andre forretningsenheter må sende inn til FinCEN.

Dens primære formål er å identifisere de reelle eierne av disse virksomhetene.

En reell eier er enhver person som utøver betydelig kontroll over foretaket eller eier eller kontrollerer en betydelig prosentandel (25 % eller mer) av foretakets egenkapitalandeler.

En person utøver betydelig kontroll over et rapporterende selskap hvis de er en senioroffiser, har myndighet til å utnevne eller fjerne ledere/direktører, ta sentrale beslutninger eller inneha noen annen form for betydelig kontroll som beskrevet i FinCEN veiledning.

Rapporteringskravet omfatter alle innenlandske og utenlandske rapporteringsselskaper som er registrert for å gjøre forretninger i USA. Dette inkluderer, men er ikke begrenset til, LLCer, selskaper og andre enheter opprettet ved å sende inn et dokument til et statlig kontor.

Detaljer som kreves i rapporten om virkelig eierskap

BOI-rapporten pålegger offentliggjøring av både selskaps- og individuelle eierdata.

Trinn-for-trinn veiledning til arkivering

Her er en trinn-for-trinn-veiledning som hjelper deg med å forberede, arkivere og overholde BOI-rapporteringskravene.

Forberedelse

1. Identifiser reelle eiere: Start med å identifisere alle individer som kvalifiserer som reelle eiere under definisjonen gitt av FinCEN. Dette inkluderer alle med betydelig kontroll over selskapet eller som eier minst 25 % av aksjeinteressene.
2. Samle nødvendige dokumenter: Samle identifikasjonsdokumenter for hver enkelt, som pass eller førerkort. Du trenger også bedriftens stiftelsesdokumenter, skattebetalers identifikasjonsnummer og detaljert informasjon om selskapets drift og struktur.
3. Gjennomgå unntak: Før du fortsetter, se gjennom liste over unntak for å sikre at enheten din er pålagt å arkivere. Noen enheter, basert på størrelse, struktur eller virksomhetens art, kan være unntatt fra rapporteringskravene.

Arkiveringsprosess

1. Få tilgang til FinCENs BOI e-arkiveringsplattform: Gå til FinCEN-nettstedets BOI e-arkiveringsplattform. Hvis du er en førstegangsbruker, må du opprette en konto.
2. Velg arkiveringstype: Velg mellom «Innledende», «Korriger tidligere rapport» eller «Oppdater tidligere rapport».
3. Forespørsel om å motta en FinCEN-identifikator: Du kan be om et unikt identifikasjonsnummer for enklere arkivering i fremtiden. Velger du dette, vil ditt ID-nummer bli sendt til deg etter innsending av rapporten.
4. Fyll ut rapporten: Skriv inn bedriftens og eiernes nødvendige informasjon.
5. Last opp dokumenter: Last opp klare bilder av identifikasjonsdokumentene for hver reell eier.
6. Gjennomgå og send inn: Før du sender inn, se gjennom rapporten for å sikre at all informasjon er korrekt og fullstendig. Når du er fornøyd, send inn rapporten.

Etter innlevering

1. Bekreftelse og registreringer: Du vil motta en bekreftelseskvittering etter innsending. Ta vare på denne kvitteringen og en kopi av den innsendte rapporten for arkivering.
2. Hold deg oppdatert: Regelverket kan endres. Se etter oppdateringer og vær forberedt på å sende inn oppdaterte rapporter.
3. Rapport endringer: Hvis det er endringer i reell eierskap eller selskapsinformasjon etter at du har sendt inn den første rapporten, må du oppdatere denne informasjonen innen 30 dager.

Frister og straffer

Frister

• Eksisterende enheter: For enheter dannet eller registrert 31. desember 2023 eller før, er fristen for å sende inn BOI-rapporten før 1. januar 2025.
• Nye enheter: Enheter som er dannet eller registrert etter 1. januar 2024, har andre frister. BOI-rapporten må innleveres innen 30 dager etter mottak av varsel om enhetens opprettelse eller registrering. Nye enheter må være proaktive når det gjelder å forstå og oppfylle disse kravene umiddelbart.
• Oppdateringer og endringer: Som tidligere nevnt, må eventuelle endringer i reell eierskap eller informasjonen tidligere rapportert oppdateres innen 30 dager etter endringen.

Straff

• Sivile straffer: Bøter på opptil $500 per dag for hver dag bruddet fortsetter, og akkumuleres raskt til betydelige beløp.
• Straffestraff: Mer alvorlige saker, spesielt de som involverer forsettlig manglende overholdelse av rapporteringskravene, kan føre til straffeanklager. Domfellelser kan resultere i bøter på opptil $10,000 XNUMX og/eller fengsel i inntil to år.

Unntak

• Totalt 23 unntakskategorier fritar visse enheter fra å måtte sende inn en BOI-rapport.
• Bedrifter bør referere til FinCEN unntakstabell for å avgjøre om de kvalifiserer til å bli ekskludert fra rapporteringsreglene for virkelig eierskap.
• Noen vanlige enheter som ikke trenger å arkivere er:
• Selskaper med:
  • Mer enn 20 heltidsansatte i USA
  • Over $5,000,000 XNUMX XNUMX i årlige amerikanske bruttoinntekter
  • Et fysisk kontor lokalisert i USA
  • Enheter som er fritatt for føderal inntektsskatt i henhold til IRS Code 501(c)
  • Private equity-selskaper og venturekapitalfond
• Datterselskaper av følgende holdingselskaper:
  • Forsikringsselskaper
  • Regnskapsfirmaer
  • Banker
  • Kredittforeninger