Hvordan få et identifikasjonsnummer for individuell skattebetaler

Hva er en ITIN?

Ocuco Individuelt skattebetalers identifikasjonsnummer (ITIN) er et skattebehandlingsnummer utstedt av Internal Revenue Service (IRS). Det sikrer at enkeltpersoner, som ikke er kvalifisert for et personnummer (SSN), overholder amerikanske skattelover og gir et middel til å behandle og redegjøre for selvangivelser og betalinger.

En ITIN brukes først og fremst av ikke-bosatte romvesener, så vel som deres ektefeller og pårørende, slik at de kan sende inn skatt til tross for at de ikke har SSN-kvalifisering.

ITIN-er har samme nisifrede form som andre skatte-ID, som personnummer, og kan brukes i mange av de samme skjemaene og forespørslene.

Hvordan er et ITIN forskjellig fra et personnummer?

ITIN-er og SSN-er er begge ni-sifrede tall utstedt av den amerikanske regjeringen, men tjener forskjellige formål for forskjellige populasjoner.

SSN utstedes til amerikanske statsborgere og kvalifiserte amerikanske innbyggere for å spore inntektene deres for trygdeytelser og andre relaterte tjenester. I motsetning til ITIN, lar et SSN enkeltpersoner jobbe i USA, få kreditt og få tilgang til andre offentlige tjenester.

Et ITIN gir ikke disse privilegiene og brukes utelukkende til skatterapportering. Personer som har et SSN er ikke kvalifisert til å motta et ITIN.

Hvordan er et ITIN forskjellig fra et arbeidsgiveridentifikasjonsnummer?

Mens ITIN utstedes til enkeltpersoner for skatteregistreringsformål, er Employer Identification Number (EIN) et skatteidentifikasjonsnummer for bedrifter.

IRS utsteder EIN-er til forretningsenheter, inkludert selskaper, partnerskap og selskaper med begrenset ansvar, slik at de kan ansette ansatte, åpne forretningsbankkontoer og sende inn selvangivelse. I motsetning til ITIN-er, som er for individuelle skatteforpliktelser, brukes EIN-er for å administrere og drive en virksomhet i USA.

Enkeltpersoner som driver virksomheter kan trenge både et ITIN og et EIN hvis de er utenlandsboende romvesener som trenger å overholde skatteforpliktelser.

Hvem trenger ITIN?

Noen av de vanligste gruppene som trenger en ITIN inkluderer:

• Ikke-bosatte romvesener: Disse personene må kanskje sende inn en amerikansk selvangivelse for å rapportere inntekt opptjent fra amerikanske kilder, selv om de ikke er bosatt i USA
• Amerikanske romvesener: Basert på den betydelige tilstedeværelsestesten og hvem som må sende inn en amerikansk selvangivelse, inkludert de som har bestått green card-testen, men ikke har et SSN.
• Forsørgere eller ektefeller til amerikanske statsborgere/bosatte romvesener: Hvis disse pårørende eller ektefeller ikke kvalifiserer for et SSN, vil de kreve at et ITIN kreves på en selvangivelse.
• Forsørgere eller ektefeller til ikke-bosatte utenlandsvisumholdere: Visse visuminnehaveres ektefeller og pårørende er kanskje ikke kvalifisert for et SSN, men trenger et ITIN for føderale skatteformål.
• Utenlandske statsborgere som krever en skatteavtalefordel: Noen ikke-bosatte romvesener trenger et ITIN for å kreve skatteavtalefordeler, selv om de ikke trenger å sende inn en standard amerikansk selvangivelse.
• Internasjonale studenter, professorer og forskere: Disse personene må kanskje sende inn en amerikansk selvangivelse eller kreve et unntak, og hvis de ikke er kvalifisert for et SSN, må de søke om et ITIN.
• Personer involvert i eiendomstransaksjoner i USA som genererer inntekter og derfor krever skatteregistrering.
• Utenlandske artister og idrettsutøvere som tjener inntekt ved å opptre eller konkurrere i USA og må overholde amerikanske skatteforpliktelser.
• Andre utlendinger som driver næringsvirksomhet eller handler i USA som krever føderalt ansvar for innlevering av skatt.

Søke om ITIN: Trinn-for-trinn

Prosessen er ganske enkel for de som trenger et Individual Taxpayer Identification Number, eller ITIN, for å overholde amerikanske skattelover. Det er imidlertid viktig at alt er fullført og innlevert nøyaktig for å unngå lange forsinkelser og avslag. Nedenfor er trinnene du må ta for å sikre at et ITIN kan utstedes uten problemer.

1

Bestem kvalifisering

Før du søker om et ITIN, bekreft at du er kvalifisert (se listen ovenfor). ITIN-er utstedes til personer som må ha et amerikansk skattebetaler-identifikasjonsnummer, men som ikke kvalifiserer for et personnummer.

2

Fyll ut skjema W-7

Last ned og fyll ut nøye IRS-skjema W-7, applikasjonen for å be om et ITIN. Skjemaet krever detaljert informasjon om din identitet, utenlandske status og årsaker til å søke.

Det er avgjørende å fylle ut dette skjemaet nøyaktig for å unngå forsinkelser med søknaden din.

3

Samle støttedokumenter

Samle de nødvendige dokumentene som beviser din identitet og utenlandske status. Alle dokumenter må enten være originaler eller bekreftede kopier direkte fra det utstedende byrået. Fotokopier godtas ikke med mindre det er bekreftet.

Akseptable dokumenter inkluderer:

• Pass: Det mest brukte dokumentet fordi det beviser både identitet og utenlandsk status.
• USA visum: Hvis aktuelt, inkludert i et gyldig pass.
• Fødselsattest: Viktig for å bevise alder og identitet, spesielt for pårørende.
• Utenlandsk førerkort: Kan brukes som bevis på identitet.
• Annen offentlig utstedt ID: Må vise ditt navn, bilde og inkludere informasjon som fastslår utenlandsk status.

4

Legg ved selvangivelse

Du må legge ved en utfylt føderal selvangivelse til din Skjema W-7. Mens det er noen få unntak, for de fleste er det et krav.

5

Se gjennom og send inn

Før du sender søknaden din, se gjennom alle utfylte skjemaer og støttedokumenter for fullstendighet og nøyaktighet. Du kan sende inn søknadspakken din til IRS via post, eller du kan sende den inn personlig på et IRS walk-in-kontor. ITIN-søknader kan ikke fylles ut via IRS offisielle nettsted, så du må sende inn skjemaet hvis du ikke er fysisk i USA.

Internal Revenue Service
Austin servicesenter
ITIN-drift
PO Box 149342
Austin, TX 78714-9342

Alternativt kan du bruke en Certified Acceptance Agent (CAA) for å verifisere dokumentene dine og sende inn søknaden på dine vegne.

6

Oppbevar ITIN sikkert

Når du har mottatt din ITIN, oppbevar den på et sikkert sted. Du trenger dette nummeret for fremtidige skatteinnleveringer og andre offisielle formål som krever et skattebetalers identifikasjonsnummer.

Hvor lang tid tar det å behandle et ITIN?

Den nøyaktige tidsrammen for behandling av et ITIN kan variere betydelig avhengig av flere faktorer, inkludert tiden på året søknaden sendes inn, søknadens fullstendighet og gjeldende arbeidsmengde til IRS.

• Standard behandlingstid: Vanligvis tar det ca. 7 uker før IRS behandler en ITIN-søknad, forutsatt at all dokumentasjon er fullstendig og korrekt sendt inn. Denne tidsrammen er et generelt estimat og gjelder når skattemyndighetene ikke er overveldet med et stort antall søknader, for eksempel utenfor høysesongen.
• Høyeste skattesesong: I den amerikanske skattesesongen, som går fra slutten av januar til 15. april, kan behandlingstiden være lengre enn andre måneder i året. I disse månedene kan søkere oppleve forsinkelser, og behandlingstiden kan være så lang som 11 uker. Det anbefales å sende inn søknader i god tid før skattesesongen starter for å unngå forsinkelser.

Spesielle omstendigheter

Noen applikasjoner kan kreve ytterligere gjennomgang eller bekreftelse som kan forlenge behandlingstiden utover de typiske periodene. Dette er mer vanlig i komplekse saker eller når avvik er registrert.

Hvis søknaden er ufullstendig eller den oppgitte dokumentasjonen ikke oppfyller de nødvendige kravene, vil skattemyndighetene sende en melding som ber om ytterligere informasjon. Dette kan forsinke behandlingstiden betydelig. Søkere vil ha en spesifisert tidsramme, vanligvis 45 dager, til å svare med riktig informasjon.

For å minimere behandlingsforsinkelser:

• Sørg for at W-7-skjemaet og all nødvendig dokumentasjon fylles ut nøyaktig.
• Inkluder tydelige og gyldige bevis på identitet og utenlandsk status, som spesifisert av IRS-retningslinjene.
• Vurder å bruke en Certified Acceptance Agent (CAA) for å verifisere dokumentene og sertifisere søknaden, noe som kan bidra til å strømlinjeforme prosessen.

Kostnader for å få et ITIN

På egen hånd kan ITIN-søknadsprosessen gjøres uten kostnad for søkere - men det er andre måter å gå frem på som har utgifter. Her er alle potensielle kostnader.

Søker om ditt eget ITIN

Det påløper ingen gebyr fra Internal Revenue Service (IRS) for å behandle en ITIN-søknad når du søker på egen hånd. Dette betyr at den primære kostnaden er din tid og det potensielle behovet for å sende originaldokumenter eller bekreftede kopier, som kan inkludere notarius publicus om nødvendig.

Hvis du velger å sende søknaden din, må du dekke portoen, og for sikkerhet og trygghet kan du velge å bruke en sporbar posttjeneste. Kostnadene her kan variere avhengig av tjenesten som er valgt og hvor haster søknaden er, men vil vanligvis ikke overstige $100.

Bruke en sertifisert akseptagent (CAA)

Sertifiserte akseptagenter er autorisert av IRS til å hjelpe søkere med å få ITIN. De kan hjelpe med å forberede søknaden og verifisere støttedokumentene, noe som kan være spesielt fordelaktig for de som ikke er komfortable med å håndtere skattedokumentene sine, eller de som ikke ønsker å sende originale dokumenter til skattemyndighetene.

IRS-autoriserte CAA krever vanligvis et gebyr for tjenestene sine, som kan variere mye basert på kompleksiteten i saken og profesjonelle priser, som vanligvis starter på rundt $100 til $200.

Når du skal fornye en ITIN

I motsetning til et personnummer, ITINs kan utløpe hvis den ikke brukes aktivt og kan kreve fornyelse. For å unngå å starte søknadsprosessen på nytt, er det viktig å forstå om og hvordan du kan trenge å fornye ITIN-nummeret ditt.

itins ikke utløper hvis du har brukt et gitt ITIN for føderal skatteinnlevering minst én gang i løpet av de siste tre påfølgende skatteårene. Imidlertid vil ITIN-er som ikke har blitt brukt på en føderal selvangivelse de siste tre påfølgende årene automatisk utløpe.

IRS kunngjør også med jevne mellomrom utløp for ITIN-er med mellomsiffer (det fjerde og femte sifferet) som har blitt utdatert. ITIN-innehavere med disse numrene må fornye ITIN-ene sine for å unngå forsinkelser i selvangivelsen.

Behandlingstiden for en ITIN-fornyelsesapplikasjon er vanligvis rundt 7 uker. I høysesongen for skatteinnlevering kan denne tiden bli forlenget.

Fornyelsesprosess for ITIN-er

1. • Sjekk utløpsstatus: Sjekk først om ITIN-nummeret ditt har utløpt eller om det snart skal utløpe. IRS sender vanligvis et varsel til ITIN-innehaveren hvis nummeret deres er planlagt å utløpe ved slutten av året.
   • Fyll ut skjemaet W-7: I likhet med den første søknaden, innebærer fornyelsesprosessen å fylle ut skjema W-7, IRS Application for IRS Individual Taxpayer Identification Number. På skjemaet, sørg for å angi at det er for fornyelse ved å velge riktig alternativ i applikasjonen.
   • Legg ved selvangivelse: Mens du fornyer et ITIN, gjør du det ikke må legge ved en føderal selvangivelse til fornyelsessøknaden din med mindre du også sender inn selvangivelse på det tidspunktet.
   • Inkluder identifikasjonsdokumenter: Send inn de originale identifikasjonsdokumentene eller sertifiserte kopier fra det utstedende byrået for å bevise utenlandsk status og identitet. Godkjente dokumenter inkluderer blant annet pass, nasjonale ID-kort, amerikanske eller utenlandske førerkort og fødselsattester.
   • Innlevering: Du kan sende inn fornyelsessøknaden og dokumentene via post direkte til IRS eller bruke tjenestene til en Certified Acceptance Agent (CAA) eller besøke et IRS Taxpayer Assistance Center (TAC).

Spørsmål og svar