Kako pokrenuti LLC preduzeće kao nerezident u SAD (vodič korak po korak)

Strani državljani i nerezidenti mogu legalno osnovati LLC u Sjedinjenim Američkim Državama. Ne postoje zahtjevi za državljanstvo ili prebivalište za vlasništvo LLC-a ni u jednoj državi. Hiljade međunarodnih poduzetnika svake godine osnivaju američka LLC-a kako bi pristupili američkom tržištu, prihvatali plaćanja u američkim dolarima, koristili američke procesore plaćanja i iskoristili fleksibilnu strukturu LLC-a.

Ovaj vodič detaljno objašnjava kako pokrenuti američki LLC kao stranac, korak po korak. Obuhvata odabir države, angažovanje registrovanog agenta, dobijanje EIN-a bez broja socijalnog osiguranja, otvaranje bankovnog računa u SAD-u i razumijevanje vaših poreskih obaveza.

Mogu li osobe koje nisu državljani SAD-a osnovati društvo s ograničenom odgovornošću (d.o.o.)?

Da. Američki zakon ne zahtijeva da članovi (vlasnici) LLC-a budu državljani ili stanovnici SAD-a. Bilo koja osoba, bez obzira na nacionalnost ili zemlju prebivališta, može osnovati LLC u bilo kojoj američkoj saveznoj državi. To uključuje i osobe koje nikada nisu posjetile Sjedinjene Američke Države. Ne trebate vizu, zelenu kartu ili broj socijalnog osiguranja da biste osnovali LLC.

DOO koji je osnovao strani državljanin funkcioniše na isti način kao i svaki drugi DOO. To je zaseban pravni entitet koji pruža zaštitu od odgovornosti, može otvarati bankovne račune u SAD-u, sklapati ugovore i poslovati u Sjedinjenim Američkim Državama. Glavne razlike za nerezidente su u načinu dobijanja EIN-a (jer ne možete koristiti online prijavu bez SSN-a), načinu otvaranja bankovnog računa (jer možda nećete moći lično posjetiti poslovnicu) i načinu oporezivanja (jer SAD imaju različita poreska pravila za strance koji nisu rezidenti).

Najpopularnije države za nerezidentna društva s ograničenom odgovornošću (LLC) su Wyoming, Delaware i Novi Meksiko. Svaka od njih ima specifične prednosti koje ih čine privlačnim za međunarodne vlasnike preduzeća.

Najbolje države za nerezidentna društva s ograničenom odgovornošću (d.o.o.)

Iako možete osnovati LLC u bilo kojoj državi, tri države su posebno popularne među onima koji nisu državljani SAD-a zbog niskih troškova, snažne zaštite privatnosti i zakona koji pogoduju poslovanju.

Naša preporuka: Wyoming je najbolja država za većinu nerezidentnih društava s ograničenom odgovornošću (d.o.o.). Nudi snažnu privatnost, bez državnog poreza na dohodak, niske troškove osnivanja i godišnje naknade (100 USD za podnošenje zahtjeva + 60 USD godišnje) i pravno okruženje povoljno za poslovanje. Novi Meksiko je najjeftinija opcija (50 USD za podnošenje zahtjeva, bez godišnjeg izvještaja), što ga čini idealnim ako želite smanjiti troškove. Delaware je najbolji za veća preduzeća ili ona koja planiraju tražiti američke investitore, zahvaljujući specijaliziranim poslovnim sudovima i dobro uspostavljenim pravnim presedanima.

Kako osnovati LLC ako niste državljanin SAD-a (8 koraka)

Korak 1: Odaberite državu

Odaberite državu u kojoj želite osnovati svoj LLC. Ako nećete fizički poslovati u Sjedinjenim Američkim Državama (na primjer, ako vodite online posao iz druge zemlje), možete osnovati svoj LLC u bilo kojoj državi. Wyoming, Delaware i Novi Meksiko su najpopularniji izbori za nerezidente. Pogledajte gornju tabelu za poređenje kako biste odabrali najbolju državu za vašu situaciju.

Ako ćete imati fizičko prisustvo u određenoj američkoj državi (uredu, zaposlenike ili zalihe), trebali biste osnovati svoj LLC u toj državi. Osnivanje u drugoj državi, a zatim registracija kao stranog LLC-a u vašoj državi poslovanja dodaje nepotrebne troškove i složenost.

Korak 2: Odaberite registrovanog agenta

Svaki LLC mora imati registrovanog agenta sa fizičkom adresom u državi u kojoj je LLC osnovan. Registrovani agent prima pravne dokumente, poreske obavijesti i vladinu korespondenciju u ime vašeg LLC-a. Kao nerezident, morat ćete angažovati profesionalnu uslugu registrovanog agenta jer vjerovatno nemate fizičku adresu u državi.

Naša najbolja preporuka je Northwest Registered Agent (39 dolara + državna taksa). Northwest se bavi osnivanjem LLC-a za nerezidente u svih 50 država, pruža cjelogodišnju uslugu registrovanog agenta i koristi svoju adresu na vašim javnim dokumentima za osnivanje radi privatnosti. Imaju iskustva s međunarodnim klijentima i mogu vas voditi kroz cijeli proces.

Korak 3: Dokumenti za formiranje spisa

Vaš registrovani agent ili služba za osnivanje će pripremiti i podnijeti vaš Osnivački akt (ili Potvrdu o osnivanju, ovisno o državi) državi. Ovo je dokument kojim se zvanično osniva vaše društvo s ograničenom odgovornošću (d.o.o.). Morat ćete dostaviti:

• Ime vašeg LLC preduzeća
• Ime i adresa registrovanog agenta
• Struktura upravljanja DOO-om (pod upravljanjem članova ili pod upravljanjem menadžera)
• Svrha društva s ograničenom odgovornošću (obično „bilo koja zakonita svrha“)

Vrijeme obrade varira u zavisnosti od države, obično od 1 do 10 radnih dana. Vaša služba za osnivanje će vas obavijestiti kada vaš LLC bude odobren i dostaviti vam podnesene dokumente.

Korak 4: Uzmite EIN

EIN (Identifikacijski broj poslodavca) je poreski identifikacijski broj koji izdaje Porezna uprava SAD-a (IRS). EIN vam je potreban za otvaranje bankovnog računa u SAD-u, podnošenje poreznih prijava i poslovanje. EIN je besplatan.

Važno: Strani državljani bez broja socijalnog osiguranja (SSN) ili individualnog identifikacijskog broja poreskog obveznika (ITIN) ne mogu koristiti online aplikaciju IRS-a za EIN. Umjesto toga, morate se prijaviti faksom ili telefonom:

Opcija 1: Prijavite se faksom (preporučeno)

1. Preuzimanje Obrazac IRS SS-4
2. Popunite obrazac. U polje SSN/ITIN napišite „Strani“ i navedite broj pasoša i državu državljanstva.
3. Pošaljite popunjeni obrazac faksom na (855) 215-1627
4. Porezna uprava (IRS) će vam poslati EIN faksom u roku od 4 radna dana.

Opcija 2: Prijavite se telefonom

1. Pozovite Poreznu upravu (IRS) na (267) 941-1099 (broj nije besplatan), od ponedjeljka do petka, od 6:00 do 11:00 po istočnom vremenu.
2. Agent će vam postaviti ista pitanja iz obrasca SS-4
3. Vaš EIN ćete dobiti na kraju poziva.

Za detaljne upute pogledajte naš kompletan vodič za EIN.

Korak 5: Nabavite ITIN (ako je potrebno)

ITIN (Individualni identifikacijski broj poreskog obveznika) je broj za obradu poreza koji izdaje Porezna uprava SAD-a (IRS) pojedincima kojima je potreban poreski identifikacijski broj u SAD-u, ali nemaju pravo na broj socijalnog osiguranja. ITIN vam može biti potreban ako ostvarujete prihod koji podliježe porezu po odbitku u SAD-u ili ako trebate podnijeti poresku prijavu u SAD-u.

Nije svakom nerezidentnom vlasniku DOO potreban ITIN. Potreban vam je ako:

• Zarađujete prihod iz izvora u SAD-u koji zahtijeva podnošenje porezne prijave u SAD-u
• Želite ostvariti pravo na pogodnosti prema američkom poreskom sporazumu
• Klijentima ili obrađivačima plaćanja morate dati američki poreski identifikacijski broj

Da biste se prijavili za ITIN, morate podnijeti IRS obrazac W-7 zajedno sa saveznom poreskom prijavom i identifikacionim dokumentima. Proces traje 6 do 10 sedmica. Za detaljna uputstva pogledajte naš vodič za prijavu za ITIN.

Korak 6: Otvorite bankovni račun u SAD-u

Bankovni račun u SAD-u vam omogućava primanje uplata u američkim dolarima, plaćanje američkim dobavljačima i dobavljačima te upravljanje finansijama vašeg društva s ograničenom odgovornošću (d.o.o.). Otvaranje računa u američkoj banci kao nerezident nekada je bilo vrlo teško, ali nekoliko banaka i fintech kompanija sada nudi online prijave za one koji nisu državljani SAD-a.

Da biste otvorili poslovni bankovni račun, obično vam je potrebno:

• EIN vašeg LLC-a
• Osnivački akt (podnesen i odobren)
• Operativni ugovor
• Vaš pasoš (ili drugi identifikacijski dokument izdat od strane vlade)

Za detaljan pregled banaka koje prihvataju osobe koje nisu državljani SAD-a, pogledajte naš vodič za otvaranje bankovnog računa u SAD-u za osobe koje nisu državljani SAD-a.

Korak 7: Kreirajte operativni ugovor

Ugovor o poslovanju je interni dokument koji utvrđuje pravila za vaš LLC, uključujući procente vlasništva, raspodjelu dobiti, upravljačku strukturu i procedure za dodavanje ili uklanjanje članova. Iako nije obavezno u svakoj državi, svako LLC bi trebalo da ga ima. Banke često zahtijevaju ugovor o poslovanju za otvaranje poslovnog računa, a posebno je važno da nerezidentna LLC-a imaju jasnu dokumentaciju o vlasništvu i upravljanju.

Ugovor o radu možete kreirati sami koristeći besplatan predložak, angažovati advokata da ga sastavi (200-500 dolara) ili koristiti predložak koji vam je pružila služba za osnivanje LLC-a.

Korak 8: Shvatite svoje poreske obaveze

Poreske obaveze za vlasnike DOO-a koji nisu rezidenti razlikuju se od onih za građane SAD-a. Razumijevanje vaših obaveza je važno kako biste izbjegli kazne i iskoristili sve primjenjive poreske olakšice.

Ključni poreski koncepti za nerezidentne vlasnike DOO-a:

FDAP prihod (fiksni, odredivi, godišnji, periodični): Pasivni prihod poput kamata, dividendi, renti i autorskih honorara iz izvora u SAD-u uglavnom podliježe fiksnom porezu po odbitku od 30% (osim ako nije smanjen poreskim sporazumom između SAD-a i vaše zemlje prebivališta).

ECI (Efektivno povezani prihod): Ako vaš LLC ostvaruje prihod koji je „efektivno povezan“ s američkom trgovinom ili poslovanjem (što znači da je prihod ostvaren aktivnostima koje se obavljaju u SAD-u), on se oporezuje po redovnim progresivnim stopama poreza na dohodak. Morat ćete podnijeti poreznu prijavu za SAD (Obrazac 1040-NR) da biste prijavili ovaj prihod.

Obrazac 5472: Društva s ograničenom odgovornošću s jednim članom u vlasništvu stranog lica moraju svake godine podnijeti Obrazac 5472 (Prijava informacija o korporaciji u američkom vlasništvu s 25% stranog udjela) zajedno s pro forma obrascem 1120. Ovo je informativno podnošenje - ne znači nužno da dugujete porez, ali kazna za nepodnošenje je 25,000 dolara.

Poreski sporazumi: SAD imaju sporazume o porezu na dohodak s mnogim zemljama koji mogu smanjiti ili ukinuti porez u SAD-u na određene vrste prihoda. Provjerite da li vaša zemlja prebivališta ima poreski sporazum sa SAD-om i konsultujte se s poreskim stručnjakom kako biste razumjeli kako se on primjenjuje na vašu situaciju.

Važno: Poreski zakon SAD-a za nerezidente je složen. Preporučujemo saradnju sa američkim poreskim stručnjakom koji ima iskustva sa međunarodnim klijentima kako biste osigurali da ispunjavate sve uslove za podnošenje poreza i iskoristite sve primjenjive odbitke ili pogodnosti iz sporazuma.

Usluge osnivanja DOO-a za nerezidente

Osnivanje američkog LLC-a iz inostranstva je mnogo lakše kada koristite uslugu osnivanja LLC-a koja ima iskustva u radu sa međunarodnim klijentima. Evo usluga koje preporučujemo za nerezidente:

Za većinu nerezidenata, Northwest Registered Agent je najbolji izbor jer se bave osnivanjem kompanija u svih 50 država, uključuju punu godinu usluga registrovanog agenta i imaju veliko iskustvo s međunarodnim klijentima. Ako konkretno želite osnovati LLC u Delawareu, Harvard Business Services je solidan izbor kao stručnjak za Delaware.

Često Postavljena Pitanja

Da li mi je potreban broj socijalnog osiguranja za osnivanje društva s ograničenom odgovornošću (d.o.o.)?

Ne. Ne vam je potreban broj socijalnog osiguranja (SSN) da biste osnovali društvo s ograničenom odgovornošću (LLC). Osnivanje LLC-a se obavlja na državnom nivou i nijedna država ne zahtijeva SSN za podnošenje dokumenata za osnivanje. U poreske svrhe će vam trebati EIN (Identifikacijski broj poslodavca) od Porezne uprave (IRS), a za njega možete podnijeti zahtjev faksom ili telefonom bez SSN-a.

Mogu li osnovati LLC bez posjete Sjedinjenim Američkim Državama?

Da. Cijeli proces osnivanja LLC-a može se obaviti na daljinu. Možete angažovati registrovanog agenta i uslugu osnivanja online, podnijeti dokumente za osnivanje putem njih i prijaviti se za EIN faksom ili telefonom. Mnoge banke sada također dozvoljavaju nerezidentima da otvore račune online bez posjete poslovnici.

Mogu li otvoriti bankovni račun u SAD-u kao stranac?

Da. Nekoliko američkih banaka i fintech kompanija prihvata i one koji nisu državljani SAD-a. Neke vam omogućavaju da otvorite račun u potpunosti online (kao što su Mercury i Relay), dok druge zahtijevaju ličnu posjetu poslovnici (kao što su Chase i Bank of America). Trebat će vam EIN vašeg LLC-a, dokumenti o osnivanju i važeći pasoš. Pogledajte naš vodič za otvaranje bankovnog računa u SAD-u za detaljne opcije.

Koje su poreske obaveze za vlasnika DOO-a koji nije rezident?

Poreske obaveze zavise od toga da li vaš LLC ostvaruje prihod iz izvora u SAD-u i od vrste prihoda koji ostvaruje. Ako vaš LLC ne posluje u SAD-u i ne ostvaruje prihod iz izvora u SAD-u, možete imati minimalnu ili nikakvu poresku obavezu u SAD-u (iako i dalje morate podnijeti Obrazac 5472). Ako vaš LLC ostvaruje prihod iz izvora u SAD-u, možete dugovati porez u SAD-u. Poreski sporazumi između SAD-a i vaše zemlje mogu smanjiti ili ukinuti određene poreze. Za savjet specifičan za vašu situaciju obratite se poreskom stručnjaku iz SAD-a.

Šta je obrazac 5472?

Obrazac 5472 je godišnja informativna prijava koju moraju podnijeti jednočlana društva s ograničenom odgovornošću (LLC) u vlasništvu stranog lica. Obrazac prikazuje transakcije između LLC-a i njegovog stranog vlasnika. Podnosi se uz pro forma obrazac 1120. Kazna za nepodnošenje obrasca 5472 iznosi 25,000 dolara, tako da se ovo podnošenje ne smije zanemariti. Obrazac se mora podnijeti do 15. aprila svake godine (ili 15. dana četvrtog mjeseca nakon završetka poreske godine LLC-a), s mogućnošću produženja od 6 mjeseci.

Koja je država najbolja za nerezidentno društvo s ograničenom odgovornošću (d.o.o.)?

Wyoming je naša najbolja preporuka za većinu nerezidentnih LLC-a jer nudi snažnu privatnost, bez državnog poreza na dohodak, niske naknade (100 USD za osnivanje + 60 USD godišnje) i pravno okruženje povoljno za poslovanje. Novi Meksiko je najjeftinija opcija (50 USD za osnivanje, bez godišnjih naknada). Delaware je najbolji za veća preduzeća ili one koji traže američke investitore.

Da li trebam platiti porez u SAD-u ako moj LLC ne posluje u SAD-u?

Ako vaš LLC nema prihod iz SAD-a i ne obavlja trgovinu ili poslovanje u SAD-u, uglavnom nećete dugovati porez na dohodak u SAD-u. Međutim, i dalje ste dužni godišnje podnositi Obrazac 5472 ako ste strani vlasnik LLC-a s jednim članom. Nepodnošenje ovog obrasca može rezultirati kaznom od 25,000 dolara. Zahtjevi na nivou države variraju, pa provjerite i sa državom u kojoj je osnovan.

Može li moje nerezidentno društvo s ograničenom odgovornošću (d.o.o.) prihvatiti plaćanja putem Stripea, PayPala ili drugih američkih procesora plaćanja?

Da. Nakon što je vaš LLC osnovan, dobije EIN i otvoren bankovni račun u SAD-u, možete se prijaviti za platne procesore sa sjedištem u SAD-u kao što su Stripe, PayPal, Square i drugi. Ovi procesori zahtijevaju poslovni subjekt u SAD-u i bankovni račun u SAD-u, što je jedan od glavnih razloga zašto nerezidenti osnivaju LLC-ove u SAD-u.