Razumijevanje izvještaja BOI

Podnesite usklađen i BOI izvještaj bez stresa za samo 149 USD uz LegalZoom.

U svijetu poslovne regulative koja se stalno mijenja, Izvještaj o informacijama o stvarnom vlasništvu (BOI) prema Zakonu o korporativnoj transparentnosti (CTA) označava pomak ka transparentnosti i borbi protiv finansijskog kriminala.

Ovaj novi mandat, koji nadgleda Mreža za borbu protiv finansijskog kriminala (FinCEN), traži od društava sa ograničenom odgovornošću (LLC) i drugih poslovnih subjekata da otkriju informacije o svojim stvarnim vlasnicima.

Cilj je jednostavan: borba protiv pranja novca i drugih nezakonitih aktivnosti.

Šta trebate znati o BOI izvještaju

BOI izvještaj je dokument koji LLC preduzeća i drugi poslovni subjekti moraju podnijeti FinCEN-u.

Njegova primarna svrha je da identifikuje stvarne vlasnike ovih preduzeća.

Stvarni vlasnik je svaki pojedinac koji vrši značajnu kontrolu nad entitetom ili posjeduje ili kontroliše značajan procenat (25% ili više) udjela u kapitalu subjekta.

Pojedinac ima značajnu kontrolu nad kompanijom koja podnosi izvještaj ako je viši službenik, ima ovlaštenje da imenuje ili smijeni službenike/direktore, donosi ključne odluke ili drži bilo koji drugi oblik značajne kontrole kako je detaljno opisano u FinCEN smjernice.

Zahtjev za podnošenjem izvještaja odnosi se na sve domaće i strane izvještajne kompanije registrovane za poslovanje u Sjedinjenim Državama. Ovo uključuje, ali nije ograničeno na, LLC preduzeća, korporacije i druge entitete stvorene podnošenjem dokumenta državnoj kancelariji.

Detalji potrebni u izvještaju o stvarnom vlasništvu

Izvještaj BOI nalaže objelodanjivanje podataka o kompaniji i pojedinačnim vlasnicima.

Korak po korak vodič za podnošenje

Evo vodiča korak po korak koji će vam pomoći da se pripremite, arhivirate i uskladite sa zahtjevima za BOI izvještavanje.

priprema

1. Identifikujte stvarne vlasnike: Započnite identifikacijom svih pojedinaca koji se kvalificiraju kao stvarni vlasnici prema definiciji FinCEN-a. Ovo uključuje svakoga ko ima značajnu kontrolu nad kompanijom ili ko posjeduje najmanje 25% udjela u kapitalu.
2. Prikupite potrebnu dokumentaciju: Prikupite identifikacione dokumente za svakog pojedinca, kao što su pasoši ili vozačke dozvole. Takođe će vam trebati dokumenti o osnivanju vaše kompanije, identifikacioni broj poreskog obveznika i detaljne informacije o poslovanju i strukturi kompanije.
3. Pregledajte izuzeća: Prije nego nastavite, pregledajte lista izuzetaka kako biste osigurali da vaš entitet mora podnijeti dokumentaciju. Neki entiteti, na osnovu njihove veličine, strukture ili prirode njihovog poslovanja, mogu biti izuzeti od zahtjeva za izvještavanje.

Proces arhiviranja

1. Pristupite FinCEN-ovoj platformi za e-podnošenje BOI: Idite na Platforma za e-filing BOI web stranice FinCEN-a. Ako ste prvi put korisnik, morate kreirati nalog.
2. Odaberite vrstu arhiviranja: Odaberite između "Inicijalni", "Ispravi prethodni izvještaj" ili "Ažuriraj prethodni izvještaj".
3. Zahtjev za primanje FinCEN identifikatora: Možete zatražiti jedinstveni identifikacijski broj radi lakšeg podnošenja u budućnosti. Ako odaberete ovo, vaš ID broj će vam biti poslan nakon podnošenja izvještaja.
4. Popunite izvještaj: Unesite potrebne informacije za svoju kompaniju i njene vlasnike.
5. Pošaljite dokumente: Otpremite jasne slike identifikacionih dokumenata za svakog stvarnog vlasnika.
6. Pregledajte i predajte: Prije podnošenja, pregledajte izvještaj kako biste bili sigurni da su sve informacije tačne i potpune. Kada budete zadovoljni, podnesite izvještaj.

Nakon podnošenja

1. Potvrda i evidencija: Primit ćete potvrdu o prijemu nakon slanja. Sačuvajte ovu potvrdu i kopiju dostavljenog izvještaja za svoju evidenciju.
2. Ostanite u toku: Propisi se mogu promijeniti. Provjerite ima li ažuriranja i budite spremni za podnošenje ažuriranih izvještaja.
3. Prijavite promjene: Ako dođe do bilo kakvih promjena u stvarnom vlasništvu ili informacijama o kompaniji nakon što ste podnijeli početni izvještaj, morate ažurirati ove informacije u roku od 30 dana.

Rokovi i kazne

rokovi

• Postojeći entiteti: Za subjekte koji su formirani ili registrovani 31. decembra 2023. ili prije, rok za podnošenje izvještaja o BOI je prije 1. januara 2025. godine.
• Novi entiteti: Subjekti formirani ili registrovani nakon 1. januara 2024. imaju različite rokove. BOI izvještaj se mora podnijeti u roku od 30 dana od prijema obavještenja o osnivanju ili registraciji subjekta. Novi subjekti moraju biti proaktivni u razumijevanju i brzom ispunjavanju ovih zahtjeva.
• Ažuriranja i promjene: Kao što je prethodno spomenuto, sve promjene stvarnog vlasništva ili prethodno prijavljene informacije moraju se ažurirati u roku od 30 dana od promjene.

kazne

• Civilne kazne: Novčane kazne do 500 dolara dnevno za svaki dan kršenja se nastavljaju, akumulirajući se brzo do značajnih iznosa.
• Krivične kazne: Teži slučajevi, posebno oni koji uključuju namjerno nepoštivanje zahtjeva za prijavljivanje, mogu dovesti do krivičnih prijava. Osude mogu rezultirati novčanom kaznom do 10,000 dolara i/ili kaznom zatvora do dvije godine.

Izuzeci

• Dvadeset i tri ukupne kategorije izuzeća izuzimaju određene subjekte od potrebe da podnose izvještaj o BOI.
• Preduzeća bi trebala referencirati FinCEN-ove tabela izuzetaka kako bi se utvrdilo da li ispunjavaju uslove da budu isključeni iz pravila izvještavanja o stvarnom vlasništvu.
• Neki uobičajeni entiteti koji ne moraju podnijeti dokumentaciju su:
• Kompanije sa:
  • Više od 20 stalno zaposlenih u Sjedinjenim Državama
  • Preko 5,000,000 dolara godišnjih američkih bruto prihoda
  • Fizička kancelarija koja se nalazi u Sjedinjenim Državama
  • Subjekti izuzeti od federalnog poreza na dohodak prema IRS kodu 501(c)
  • Privatne kompanije i fondovi rizičnog kapitala
• Podružnice sljedećih holding kompanija:
  • Osiguravajuća društva
  • Računovodstvene firme
  • banke
  • Kreditne unije