Wyoming vs Delaware pre Non-Citizen LLC: Čo je lepšie?
Wyoming a Delaware sú obľúbenou voľbou pre majiteľov LLC, pretože sú známe ako štáty priateľské k podnikaniu. Ktorá je pre vás najlepšia? Odpoveď pravdepodobne závisí od typu podnikania, ktoré plánujete prevádzkovať, a vašich priorít. Čítajte ďalej pre komplexné porovnanie.
Výber správneho štátu na založenie spoločnosti s ručením obmedzeným (LLC) je kľúčovým rozhodnutím pre podnikateľov a vlastníkov malých podnikov a môže byť ešte dôležitejší pre nerezidentské LLC.
Skoč do
Prečo je dôležité, kde sú založené spoločnosti LLC
Môže sa zdať, že všetky štáty sú si rovné, najmä pre niekoho, kto v krajine nežije. Pravdou však je, že tam, kde je založená spoločnosť s ručením obmedzeným (LLC), zohráva rozhodujúcu úlohu pri určovaní jej právneho rámca, daňových povinností a prevádzkovej flexibility. Každý štát v USA má svoje vlastné zákony, ktorými sa riadia LLC, od nákladov na založenie, cez ochranu súkromia až po požiadavky na podávanie správ a daňové štruktúry.
Zatiaľ čo každá LLC vždy podlieha federálnemu zákonu, väčšina každodenných rozhodnutí v LLC bude založená na štátnom práve. To znamená, že to, kde založíte LLC, je vážna vec.
Aspekty ochrany osobných údajov pre nerezidentné LLC
Keď nerezidenti založia LLC, súkromie sa stáva významným faktorom pri rozhodovaní o tom, kde sa začleniť. Mnohí majitelia firiem uprednostňujú utajenie svojich osobných údajov, aby sa chránili pred krádežou identity, neželanými žiadosťami alebo dokonca politickým a konkurenčným zameraním.
Rôzne štáty majú rôzne predpisy týkajúce sa množstva osobných informácií, ktoré musia byť zverejnené vo verejných záznamoch pri zakladaní a udržiavaní LLC. Wyoming a Delaware majú k tejto problematike rôzne prístupy.
Wyoming
Wyoming je často vychvaľovaný ako útočisko na ochranu súkromia pre majiteľov firiem kvôli jeho priaznivým zákonom o dôvernosti. Vo Wyomingu sa od LLC nevyžaduje, aby uvádzali členov alebo manažérov na formačných dokumentoch predložených štátu. Táto anonymita sa vzťahuje aj na výročné správy.
Okrem toho štát nezdieľa informácie s Internal Revenue Service nad rámec toho, čo je federálne požadované, čo ponúka ďalšiu vrstvu súkromia.
Delaware
Delaware, aj keď je tiež populárnou voľbou pre založenie LLC vďaka dobre zavedenému firemnému zákonu a súdnemu systému, má o niečo voľnejší prístup k súkromiu.
Štát vyžaduje, aby mená a adresy členov LLC boli zverejnené pri založení, ak LLC riadia skôr jej členovia ako určený manažér. Ak sa však spoločnosť LLC rozhodne pre riadenie jedným alebo viacerými konkrétnymi manažérmi, vo verejných dokumentoch musia byť uvedené iba mená a adresy manažérov.
O hlásení BOI
Zatiaľ čo Wyoming a Delaware majú pravidlá týkajúce sa zverejňovania členov LLC, LLC v každom štáte budú musieť dodržiavať federálne Predpisy o informáciách o dobrom vlastníctve (BOI).. To znamená, že LLC (a ďalšie subjekty) musia zdieľať informácie o všetkých skutočných vlastníkoch podniku so sieťou pre vymáhanie finančných zločinov vrátane úplných mien a dátumov narodenia.
Informácie o BOI nie sú verejne prístupné, používa ich iba FinCEN na monitorovanie podnikov a predchádzanie finančným zločinom.
Daňové výhody pre nerezidentské LLC
Jedným z najväčších dôvodov, prečo si podnikatelia vyberajú LLC ako svoju obchodnú štruktúru, sú daňové výhody. LLC sú zvyčajne „pass-through“ subjekty, čo znamená, že samy neplatia dane zo zisku; namiesto toho zisky a straty prechádzajú do daňových priznaní jednotlivých členov. Aj keď to platí na federálnej a štátnej úrovni, každý štát má rôzne daňové štruktúry, čo môže znamenať, že daňové povinnosti sa značne líšia – čo platí pre Wyoming a Delaware.
Wyoming
Wyoming je dobre známy svojou priaznivou daňovou politikou, vďaka čomu je atraktívnym štátom na založenie LLC. Štát neukladá žiadne dane z príjmu právnických alebo fyzických osôb, čo znamená, že príjem z LLC nebude zdaňovaný na štátnej úrovni, bez ohľadu na to, kde majú členovia LLC bydlisko.
Dane, ktoré sa ukladajú, ako napríklad dane z predaja a majetku, sú v porovnaní s inými štátmi relatívne nízke. Daň z obratu je 4%, zatiaľ čo priemerná efektívna sadzba dane z nehnuteľností je hlboko pod národným priemerom na úrovni 0.55%.
LLC vo Wyomingu budú musieť stále platiť federálne dane vrátane daní z príjmu. Ale vyhýbaním sa štátnym daniam z príjmu môžu majitelia firiem vo Wyomingu vidieť značné úspory.
Delaware
Podobne ako vo Wyomingu, Delaware nezdaňuje priamo žiadny príjem z LLC na štátnej úrovni, či už ako daň z príjmu fyzických osôb alebo daň z príjmu právnických osôb. Táto funkcia je výhodná najmä pre nerezidentných vlastníkov, ktorých obchodné aktivity sú založené inde, čo im umožňuje vyhnúť sa dodatočným štátnym daniam z príjmu zo zisku LLC.
Delaware LLC však musia platiť ročnú franšízovú daň vo výške 300 USD každý rok, čo je paušálny poplatok alebo poplatok založený na počte firemných akcií, ktoré má spoločnosť, v závislosti od typu subjektu. Napriek tomuto poplatku, nedostatok dane z príjmu, dane z obratu, dane zo zásob a dane z osobného majetku v Delaware ho stále robí finančne atraktívnym.
Právny systém a ochrana majetku pre nerezidentské LLC
Právny rámec v štáte ovplyvňuje, ako dobre môže LLC chrániť osobný majetok svojich členov pred obchodnými záväzkami a veriteľmi. Okrem toho, niektoré štáty majú špecializované súdy, ktoré sa zaoberajú obchodnými spormi a poskytujú prostredie expertného riešenia, ktoré môže byť pre mnohé podniky rozhodujúcim faktorom.
Wyoming
Wyoming umožňuje zriadenie tzv. trustov na ochranu aktív, ktoré môžu chrániť aktíva jednotlivca pred veriteľmi a spoločnosti Wyoming LLC profitujú z podobných ochranných opatrení.
Jednou z kľúčových vlastností je, že veritelia musia použiť niečo, čo sa nazýva „príkaz na zaúčtovanie“, ak potrebujú vymáhať akékoľvek dlhy. To znamená, že ak má člen LLC dlh, veriteľ nemôže zabaviť žiadne aktíva samotnej LLC. Namiesto toho by museli zachytiť akúkoľvek distribúciu od LLC k členovi bez toho, aby zasahovali do riadenia LLC.
Delaware
Právny systém Delaware je pre LLC obzvlášť výhodný vďaka svojmu sofistikovanému prístupu k právu obchodných spoločností.
Kancelársky súd v Delaware je známy svojimi odbornými znalosťami v podnikových záležitostiach a poskytuje špecializované fórum na riešenie obchodných sporov. Tento súd nevyužíva poroty, ale sudcov s rozsiahlymi znalosťami obchodného práva, čo môže viesť k predvídateľnejším a odbornejším výsledkom v právnych sporoch.
Rovnako ako Wyoming, aj Delaware ponúka silné funkcie ochrany majetku. Tiež obmedzuje veriteľov na príkaz na účtovanie ako ich jediný opravný prostriedok proti záujmu člena v LLC.
Kroky na vytvorenie nerezidentskej LLC
Vo väčšine štátov je proces založenia LLC jednoduchý a rýchly, dokonca aj pre nerezidentných vlastníkov LLC. Existujú však malé rozdiely v závislosti od polohy. Nech už si vyberiete ktorýkoľvek krok, tu sú prvé kroky, ktoré potrebujete, aby ste mohli začať.
1
Vyberte názov pre svoju LLC
Názov LLC musí byť právne odlíšiteľný od iných obchodných mien, ktoré sú už zaregistrované v štáte; v každom štáte môžu byť aj iné požiadavky na pomenovanie. Akonáhle ste si vybrali svoje meno, musíte ho zaregistrovať, aby ste ho zabezpečili pre vašu firmu.
Wyoming
- Musí výslovne obsahovať „LLC“, „LLC“ alebo „Spoločnosť s ručením obmedzeným“.
- Kontroly mien a rezervácie možno vykonať online prostredníctvom kancelárie ministra zahraničných vecí štátu Wyoming.
Delaware
- Názov musí obsahovať frázu „Spoločnosť s ručením obmedzeným“ alebo jej skratky, aby vyhovoval štátnym požiadavkám.
- Delaware to umožňuje potenciálnym majiteľom firiem rezervujte si požadovaný názov LLC až 120 dní pred oficiálnym podaním prostredníctvom Delaware Division of Corporation.
2
Vymenujte registrovaného agenta
Dôrazne odporúčame použiť službu registrovaného agenta, ako je služba uvedená nižšie.
Registrovaný zástupca je určená osoba, ktorá je zodpovedná za prijímanie právnych dokumentov, doručovanie procesov a vládnu korešpondenciu v mene LLC.
Zatiaľ čo ľudia s adresou v Spojených štátoch môžu založiť LLC, registrovaný agent musí mať fyzickú adresu v štáte, kde je LLC založená. Pre nerezidentných vlastníkov LLC to znamená, že na splnenie požiadavky možno použiť službu registrovaného agenta.
Wyoming
- Zástupca musí byť buď obyvateľom Wyomingu, alebo podnikateľským subjektom oprávneným podnikať vo Wyomingu s fyzickou adresou v štáte (PO boxy nie sú povolené).
Delaware
- Delaware vyžaduje, aby sa registrovaný agent nachádzal v štáte a bol k dispozícii na spracovanie právnych oznámení počas bežných pracovných hodín.
3
Dokumenty založenia súboru
Dokument, ktorý oficiálne tvorí LLC, má v rôznych štátoch rôzne názvy, ale slúži na rovnaký účel. Tento dokument bude obsahovať požadované informácie o LLC, ako je jej názov a umiestnenie, a predkladá sa štátu na formálnu registráciu firmy.
Wyoming
- Vo Wyomingu sa tento dokument označuje ako „články organizácie“.
- Podanie je možné vykonať online prostredníctvom štátneho tajomníka štátu Wyoming Obchodné centrumalebo zaslaním dokumentov poštou. Poplatok za podanie je 100 USD alebo 102 USD, ak sa to robí online.
Delaware
- Delaware nazýva tento dokument „Certifikát o formácii“.
- Osvedčenie o formácii je potrebné podať na Delaware Division of Corporations, a to buď online cez Služba podávania dokumentov a žiadostí o certifikát alebo poštou. Oba spôsoby budú stáť 110 USD.
4
Návrh prevádzkovej zmluvy
An Prevádzková dohoda je dokument, ktorý popisuje vlastníctvo, prevádzkové postupy a finančné dohody medzi členmi LLC. Tento interný dokument nie je povinný vo všetkých štátoch, ale je kľúčový, najmä v nerezidentných LLC, ktoré môžu byť menej oboznámené s obchodným a právnym systémom USA. Uzatvorenie prevádzkovej zmluvy zaisťuje, že všetci členovia budú mať jasno v súvislosti s manažmentom, ziskom a daňovými očakávaniami americkej spoločnosti.
Vlastníci môžu napísať svoje vlastné zmluvy pomocou online šablóny alebo si na pomoc najať právnych poradcov. Nebude sa musieť podávať štátu, ale malo by sa viesť v evidencii.
5
Získajte potrebné obchodné povolenia a povolenia
Zatiaľ čo niekoľko odvetví má licenciu na federálnej úrovni, o väčšine týchto požiadaviek rozhodujú štáty a samosprávy; napríklad profesie ako právnici a kozmetológovia majú licenciu od štátu, v ktorom pracujú. Licencie môžu byť požadované jednostranne v závislosti od typu podnikania, miesta alebo pre určité povolania.
Wyoming
- Wyoming LLC nevyžadujú univerzálnu obchodnú licenciu. To znamená, že licenčné požiadavky budú diktované faktormi, ako je lokalita a profesia alebo odvetvie.
- Každá LLC, ktorá predáva tovar alebo poskytuje zdaniteľné služby, musí vyberať daň z obratu a odvádzať ju spoločnosti Ministerstvo príjmov Wyomingu, spolu so 60 USD za spracovanie.
- Oddelenie správy a informácií vo Wyomingu dohliada na udeľovanie pracovných licencií, ktoré sa vyžaduje pre niektoré profesie.
- Každé mesto, okres a/alebo obec môže tiež vyžadovať svoje vlastné licencie a povolenia.
Delaware
- Delaware vyžaduje, aby všetky LLC získali všeobecnú obchodnú licenciu, čo je možné vykonať prostredníctvom Delaware's Portál Business First Steps. Táto licencia je 75 USD pre prvé miesto a 25 USD ročne pre akékoľvek ďalšie miesto.
- Môžete tiež nájsť zoznam profesií a odvetví, ktoré vyžadujú štátnu licenciu tu.
- Každé mesto, okres a/alebo dva môžu tiež vyžadovať svoje vlastné licencie a povolenia.
6
Zaregistrujte sa na IRS
Identifikačné číslo zamestnávateľa (EIN) je deväťmiestne ID podobné číslu sociálneho poistenia pre firmu. LLC nemusia mať štandardne EIN, ale dôrazne sa odporúčajú bez ohľadu na to, v ktorom štáte sa vaša LLC nachádza. Toto číslo vydáva Internal Revenue Service (IRS) a slúži niekoľkým základným funkciám:
- EIN jedinečne identifikuje podnikateľský subjekt a pomáha oddeliť a chrániť osobnú identitu majiteľa.
- Používa sa na účely daňového výkazníctva s IRS vrátane daní zamestnávateľa.
- Väčšina bánk vyžaduje EIN na otvorenie obchodného bankového účtu.
Proces žiadosti o EIN je jednoduchý a bezplatný, a to aj pre nerezidentov. Firmy sa môžu prihlásiť online prostredníctvom webovej stránky IRS, faxom alebo poštou.
Cudzinci bez trvalého pobytu a držitelia zelenej karty
Pre cudzincov bez zelenej karty, získanie čísla ITIN je nevyhnutným krokom pri riadení ich daňových povinností v USA, najmä ak dostávajú pasívny príjem z investícií alebo operácií v USA, ktoré podliehajú zdaneniu. Držitelia zelenej karty majú medzitým často nárok na SSN, ktoré spĺňa podobné požiadavky ako ITIN pre osobné zdanenie a identifikáciu.
7
Otvorte si obchodný bankový účet
Aj keď to nie je povinné, otvorenie vyhradenej obchodný bankový účet je kritickým krokom pre akúkoľvek LLC, ktorý slúži na oddelenie financií podniku od osobných financií jeho vlastníkov. Toto oddelenie je nevyhnutné pre finančnú jasnosť, právnu ochranu a celkovú dôveryhodnosť podnikania; zaisťuje tiež, že ochrana zodpovednosti LLC zostane nedotknutá.
- Vlastníci nerezidentov môžu mať viac problémov pri otvorení bankového účtu pre LLC v USA:
- Nerezidenti musia zvyčajne poskytnúť viac dokumentov ako občania USA. Môže to zahŕňať cestovný pas, doklad o zahraničnej adrese, doklad o adrese v USA (ak je k dispozícii) a ich ITIN alebo EIN.
- Niektoré banky môžu vyžadovať, aby bol otvárač účtu v určitom bode procesu otvárania účtu fyzicky prítomný v USA. Čoraz väčší počet bánk a finančných inštitúcií však ponúka procesy otvárania účtov na diaľku alebo online, najmä pre zahraničných podnikateľov.
- Porozumenie bankovým predpisom USA vrátane dodržiavania zákona o zhode o zdaňovaní zahraničných účtov (FATCA) je kľúčové. Nerezidenti by si mali byť vedomí zmlúv ich domovskej krajiny s USA týkajúcich sa zdaňovania, aby sa zabránilo dvojitému zdaneniu.
Pre nerezidentov odporúčame relé, Nájdené a Merkúr.
Náklady na založenie nerezidentskej LLC
Väčšina nákladov LLC závisí od potrieb vášho podnikania, nie od štátu, v ktorom je založená. Niektoré poplatky sa však medzi štátmi líšia.
Správne poplatky
Primárnymi nákladmi pre akúkoľvek LLC je poplatok za registráciu. Vo Wyomingu je poplatok za podanie stanov organizácie 100 USD poštou a 102 USD online. V Delaware je poplatok 110 USD bez ohľadu na to, ako sa to robí. Dodatočné poplatky za aplikáciu a licenčné poplatky sa budú líšiť v závislosti od odvetvia, lokality a ďalších faktorov.
Delaware má poplatok 75 USD za obchodnú licenciu, zatiaľ čo Wyoming má poplatok 60 USD za žiadosť o licenciu na daň z predaja.
Poplatky za registrovaného agenta
Wyoming aj Delaware nariaďujú, aby každá LLC mala registrovaného zástupcu v mene podniku. Aj keď týmto agentom môže byť vlastník firmy alebo akýkoľvek iný jednotlivec, musí mať adresu v štáte, čo môže byť pre majiteľov nerezidentných LLC ťažké.
Mnohí si za poplatok vyberú službu registrovaného agenta, ktorý koná v ich mene a udržiava spoločnosť v dobrom stave. Zvyčajne to môže stáť 50 až 300 dolárov ročne.
Voliteľné servisné poplatky
LLC sa môžu rozhodnúť platiť za profesionálne služby, ako je právny poradca alebo CPA za daňovú pomoc, ktoré sa budú líšiť v závislosti od služieb a potrieb podniku. CPA si často účtujú 500 až 2,000 XNUMX USD za konzultácie a poradenstvo o obchodných štruktúrach, ale na presné náklady budete potrebovať prispôsobenú cenovú ponuku.
Wyoming vs. Delaware pre nerezidentov LLC
Pri rozhodovaní medzi Wyomingom a Delaware na založenie vašej nerezidentskej LLC, výber do značnej miery závisí od vašich špecifických obchodných potrieb a priorít.
Wyoming je obzvlášť atraktívny pre svoju nákladovú efektívnosť a ochranu súkromia. Ponúka nízke počiatočné a ročné náklady, žiadne štátne dane z príjmu alebo franšízy a umožňuje členom LLC zostať v anonymite pri verejných podaniach. Vďaka týmto vlastnostiam je ideálny pre malé podniky až stredne veľké podniky, ktoré hľadajú jednoduchosť a súkromie.
Na druhej strane je Delaware obľúbený pre svoje právne prostredie a firemnú prestíž. Môže sa pochváliť dobre zavedeným súdnym dvorom, ktorý je známy svojimi odbornými znalosťami pri riešení zložitých podnikových sporov, čo môže byť významnou výhodou pre podniky, ktoré môžu čeliť právnym problémom. Okrem toho, povesť štátu ako korporátneho centra môže každému podniku prepožičať značnú dôveryhodnosť a dôveryhodnosť a má tiež nízke dane.
Často kladené otázky
Aký je najlepší štát pre právnu ochranu pre LLC, Wyoming alebo Delaware?
Oba štáty ponúkajú silnú právnu ochranu pre LLC, ale uspokojujú rôzne potreby. Delaware je známy svojím právnym systémom a súdnym dvorom, vďaka čomu je ideálny na riešenie zložitých korporátnych sporov. Wyoming ponúka silné zákony na ochranu majetku a je obzvlášť vhodný na ochranu osobného majetku pred obchodnými záväzkami.
Je Wyoming alebo Delaware lepší pre nerezidentných vlastníkov LLC?
Najlepší štát na vytvorenie LLC ako nerezident bude závisieť od vašich priorít. Wyoming má viac finančných výhod, vrátane žiadnych štátnych daní z príjmu a nižších ročných poplatkov. Pre tých, ktorí sa zaujímajú o právne prostredie, môže byť Delaware uprednostňovaný kvôli ich kanceláriám. Oba štáty sú vhodné pre majiteľov LLC z rôznych dôvodov.
Môžem si otvoriť bankový účet pre LLC ako nerezident?
Nerezidenti si môžu otvoriť bankový účet v USA v mene svojej LLC, ale môže to predstavovať problémy. Niektoré banky budú vyžadovať, aby sa majiteľ osobne dostavil na otvorenie účtu a predložil svoje identifikačné a overovacie doklady. Mali by ste zvážiť aj požiadavky banky týkajúce sa medzinárodných prevodov a konverzie meny.
Existujú rozdiely v časoch spracovania na vytvorenie LLC medzi Wyomingom a Delaware?
Wyoming a Delaware sa môžu pochváliť rýchlymi časmi spracovania pre formácie LLC, ktoré často dokončia registrácie v priebehu niekoľkých dní. Online prihlášky môžu urýchliť tento proces a ponúkajú okamžité potvrdenie v Delaware a takmer okamžitú službu vo Wyomingu. Nerezidenti by mali vziať do úvahy čas navyše na zasielanie pošty a medzinárodné bankovníctvo.
Môže nerezident založiť LLC vo Wyomingu alebo Delaware bez adresy v USA?
Wyoming aj Delaware umožňujú nerezidentom založiť LLC bez adresy v USA. Nerezidenti musia vymenovať miestneho registrovaného zástupcu v príslušnom štáte, ktorý môže v ich mene prijímať právne dokumenty a úradné oznámenia.
