Wyoming vs Delaware pre Non-Citizen LLC: Čo je lepšie?

Ak nie ste občanom USA a chcete si založiť spoločnosť s ručením obmedzeným v Spojených štátoch, Wyoming a Delaware sú dve najobľúbenejšie voľby. Oba štáty vítajú zahraničných majiteľov, ale líšia sa v nákladoch, súkromí, právnej reputácii a jednoduchosti bankových služieb. Táto príručka ich porovnáva, aby ste si mohli vybrať štát, ktorý najlepšie vyhovuje vašim potrebám ako medzinárodného majiteľa firmy.

Wyoming vs. Delaware LLC pre cudzincov: Rýchle porovnanie

Čo je to spoločnosť s ručením obmedzeným vo Wyomingu?

Wyoming vytvoril prvú štruktúru spoločnosti s ručením obmedzeným v Spojených štátoch v roku 1977 a neustále aktualizuje svoje zákony o spoločnostiach s ručením obmedzeným, aby boli čo najpriateľskejšie pre podnikanie. Pre občanov mimo USA ponúka Wyoming niekoľko kľúčových výhod: žiadnu štátnu daň z príjmu, silnú ochranu súkromia a najnižšie priebežné náklady zo všetkých významných štátov s ručením obmedzeným.

Na založenie spoločnosti s ručením obmedzeným (LLC) vo Wyomingu je potrebné podať zakladaciu listinu štátnemu tajomníkovi štátu Wyoming a zaplatiť poplatok za podanie vo výške 100 dolárov. Výročná správa stojí 60 dolárov ročne. Mená členov sa neobjavujú v žiadnych verejných dokumentoch, čo vám poskytuje anonymitu. Wyoming nevyžaduje, aby ste boli občanom alebo rezidentom USA na založenie alebo vlastníctvo LLC.

Wyoming je obzvlášť známy svojimi zákonmi o ochrane majetku. Záložný príkaz je jediným opravným prostriedkom dostupným veriteľovi na základe rozsudku, čo znamená, že veritelia nemôžu zabaviť majetok vašej spoločnosti s ručením obmedzeným ani vynútiť rozdelenie majetku. Táto ochrana sa vzťahuje aj na spoločnosti s ručením obmedzeným s jedným členom. Viac informácií nájdete v našich Sprievodca spoločnosťou Wyoming LLC.

Čo je to spoločnosť s ručením obmedzeným v Delaware?

Delaware je najznámejším štátom Spojených štátov, pokiaľ ide o zakladanie podnikov. Viac ako 60 % spoločností z rebríčka Fortune 500 je registrovaných v Delaware. Štát má dlhú históriu zákonov priaznivých pre podnikanie, špecializovaný obchodný súd (Court of Chancery) a rozsiahlu judikatúru, ktorá zabezpečuje predvídateľnosť v právnych sporoch.

Na založenie spoločnosti s ručením obmedzeným v Delaware je potrebné podať osvedčenie o založení na oddelení obchodných spoločností v Delaware a zaplatiť poplatok za podanie žiadosti vo výške 90 dolárov. Ročná daň z franšízy je 300 dolárov ročne, čo je výrazne viac ako poplatok za výročnú správu vo Wyomingu. Rovnako ako Wyoming, ani Delaware neuvádza mená členov vo verejných dokumentoch, čím poskytuje majiteľom spoločnosti s ručením obmedzeným anonymitu.

V Delaware existuje štátna daň z príjmu, ale tá sa nevzťahuje na spoločnosti s ručením obmedzeným (LLC), ktoré nepôsobia v štáte. Ak ste cudzí občan a zakladáte LLC v Delaware na prevádzkovanie podniku mimo Delaware (napríklad online podnikania), vo všeobecnosti nebudete platiť daň z príjmu v Delaware. Viac informácií nájdete v našich Sprievodca spoločnosťami s ručením obmedzeným v Delaware.

Kľúčové rozdiely pre cudzincov

Založenie a priebežné náklady

Wyoming a Delaware majú podobné poplatky za podanie žiadosti (100 USD oproti 90 USD). Hlavný rozdiel v nákladoch je v ročných poplatkoch. Wyoming si účtuje 60 USD ročne za výročnú správu. Delaware si účtuje 300 USD ročne ako franšízovú daň bez ohľadu na to, či spoločnosť s ručením obmedzeným (LLC) dosahuje nejaké príjmy. Za päť rokov stojí spoločnosť s ručením obmedzeným vo Wyomingu približne 400 USD (100 USD + 5 x 60 USD), zatiaľ čo spoločnosť s ručením obmedzeným v Delaware stojí približne 1 590 USD (90 USD + 5 x 300 USD). To je zhruba 1 190 USD rozdiel za päť rokov.

Oba štáty vyžadujú registrovaného agenta s fyzickou adresou v štáte. Ak máte sídlo mimo USA, budete si musieť najať službu registrovaného agenta, ktorá zvyčajne stojí 50 až 300 dolárov ročne. Tieto náklady sú pre oba štáty rovnaké.

Ochrana osobných údajov a anonymita

Wyoming aj Delaware poskytujú majiteľom spoločností s ručením obmedzeným prísne súkromie. Ani jeden štát nevyžaduje mená členov alebo manažérov v zakladajúcich dokumentoch ani vo verejných záznamoch. Vaše meno sa nezobrazí v online obchodnej databáze štátu.

Pre cudzincov môže byť súkromie obzvlášť dôležité. Ani jeden štát verejne neprepojí vaše meno so spoločnosťou s ručením obmedzeným. Majte však na pamäti, že ak si otvoríte bankový účet v USA, banka bude vyžadovať vašu osobnú identifikáciu ako súčasť svojich požiadaviek na poznanie zákazníka (KYC). Súkromie pred štátom neznamená súkromie pred bankami alebo daňovým úradom (IRS).

Bankový prístup

Toto je jeden z najpraktickejších rozdielov pre cudzincov. Otvorenie bankového účtu v USA pre spoločnosť s ručením obmedzeným v zahraničnom vlastníctve môže byť náročné. Spoločnosti s ručením obmedzeným v Delaware to majú často jednoduchšie, pretože väčšina amerických bánk je s delawareskými subjektmi veľmi dobre oboznámená. Tímy pre dodržiavanie predpisov v bankách sa s delawareskými spoločnosťami s ručením obmedzeným stretávajú každý deň a sú schopné spracovať ich žiadosti.

Väčšina bánk akceptuje aj spoločnosti s ručením obmedzeným vo Wyomingu, niektoré inštitúcie však nemusia byť s podnikmi vo Wyomingu oboznámené tak dobre, čo môže spôsobiť oneskorenia alebo dodatočné žiadosti o dokumentáciu. Ak je bezproblémový prístup k bankovým službám najvyššou prioritou, Delaware môže mať miernu výhodu. Niektoré banky a fintech spoločnosti ponúkajú aj otváranie účtov na diaľku špeciálne pre spoločnosti s ručením obmedzeným v Delaware, ktoré vlastnia cudzí občania.

Právna povesť a súdny systém

Kancelársky súd v Delaware je špecializovaný obchodný súd, ktorý rieši spory medzi spoločnosťami a spoločnosťami s ručením obmedzeným bez porôt. Sudcovia kancelárskeho súdu sú odborníkmi na obchodné právo a ich rozhodnutia vytvárajú rozsiahly súbor predvídateľnej a ustálenej judikatúry. Táto právna infraštruktúra je dôvodom, prečo si veľké spoločnosti vyberajú Delaware a prečo ho investori a partneri na celom svete uznávajú ako štandard.

Wyoming má silné zákony o spoločnostiach s ručením obmedzeným a bol priekopníkom štruktúry spoločností s ručením obmedzeným. Wyoming však nemá špecializovaný obchodný súd a jeho judikatúra týkajúca sa spoločností s ručením obmedzeným je menšia ako v Delaware. Pre väčšinu malých a stredných podnikov nie je tento rozdiel významný. Stáva sa dôležitejším, ak očakávate zložité právne spory alebo ak máte do činenia so sofistikovanými investormi, ktorí môžu uprednostniť subjekt v Delaware.

Ochrana aktív

Wyoming ponúka silnejšiu ochranu majetku pre členov spoločnosti s ručením obmedzeným (LLC). Zákony štátu Wyoming stanovujú, že príkaz na zaťaženie majetku je výhradným opravným prostriedkom pre veriteľov a táto ochrana sa výslovne vzťahuje na spoločnosti s ručením obmedzeným s jedným členom. Ak niekto vyhrá osobný rozsudok proti vám, nemôže zabaviť majetok vašej spoločnosti s ručením obmedzeným vo Wyomingu ani prevziať kontrolu nad spoločnosťou s ručením obmedzeným.

Delaware tiež poskytuje ochranu pred záložným právom, ale nie je tak explicitne chránená pre spoločnosti s ručením obmedzeným s jedným členom. Súdy v Delaware majú väčšiu právomoc pri riešení nárokov veriteľov voči záujmom spoločností s ručením obmedzeným s jedným členom. Pre cudzincov, ktorí sa obávajú o ochranu majetku, má Wyoming jasnejšiu výhodu.

dane

Wyoming nemá žiadnu štátnu daň z príjmu. To platí pre jednotlivcov aj firmy. Ak vaša spoločnosť s ručením obmedzeným zarába, ale nepôsobí v štáte s daňou z príjmu, nebudete platiť žiadnu štátnu daň z príjmu.

V Delaware existuje štátna daň z príjmu, ktorá sa však nevzťahuje na spoločnosti s ručením obmedzeným (LLC), ktoré nepôsobia v Delaware. Cudzinci, ktorí si založia LLC v Delaware na prevádzkovanie online podniku alebo podniku so sídlom mimo Delaware, vo všeobecnosti neplatia daň z príjmu v Delaware. Oba štáty sú v podstate daňovo neutrálne pre nerezidentov pôsobiacich mimo štátu.

Majte na pamäti, že ako osoba bez občianstva s americkou spoločnosťou s ručením obmedzeným (LLC) môžete stále dlhovať federálne dane v závislosti od toho, či vaša LLC podniká v USA. Toto je zložitá oblasť. Poraďte sa s medzinárodným daňovým odborníkom. Viac informácií o tejto téme nájdete v našich Sprievodca založením spoločnosti s ručením obmedzeným ako nerezident.

Kedy si vybrať spoločnosť s ručením obmedzeným vo Wyomingu

Wyoming je lepšou voľbou pre väčšinu cudzincov v týchto situáciách:

• Chcete čo najnižšie ročné náklady (60 dolárov ročne oproti 300 dolárom ročne v Delaware).
• Ochrana majetku je pre vás dôležitá, najmä ako vlastníka spoločnosti s ručením obmedzeným s jediným členom.
• Prevádzkujete malú online firmu a nepotrebujete prestíž subjektu v Delaware.
• Neplánujete získať investície od amerických investorov rizikového kapitálu ani od inštitucionálnych investorov.
• Chcete štát bez dane z príjmu a s dlhoročnou históriou zákonov priaznivých pre spoločnosti s ručením obmedzeným.
• Ste uznaní za vhodné, aby niektoré banky boli o spoločnostiach s ručením obmedzeným vo Wyomingu menej oboznámené.

Kedy si vybrať spoločnosť s ručením obmedzeným v Delaware

Delaware je v týchto situáciách lepšou voľbou:

• Prístup k bankovým účtom je najvyššou prioritou a chcete maximalizovať svoje šance na hladký proces otvorenia bankového účtu.
• Plánujete spolupracovať s americkými investormi, partnermi alebo klientmi, ktorí očakávajú alebo uprednostňujú subjekt so sídlom v Delaware.
• Chcete právnu predvídateľnosť a prestíž, akú má kancelársky súd v Delaware a zavedené obchodné právo.
• Budujete spoločnosť, ktorá môže nakoniec získať rizikový kapitál alebo sa uchádzať o akvizíciu americkou spoločnosťou.
• Medzinárodné uznanie je pre vás dôležité. Delaware je celosvetovo najznámejším štátom USA pre zakladanie podnikov.
• Za tieto výhody ste ochotní zaplatiť vyššiu ročnú franšízovú daň (300 USD/rok).

Často kladené otázky

Môže osoba, ktorá nie je občanom USA, vlastniť spoločnosť s ručením obmedzeným vo Wyomingu alebo Delaware?

Áno. Wyoming aj Delaware umožňujú zakladanie a vlastnenie spoločností s ručením obmedzeným, ktoré nie sú občanmi USA. V žiadnom zo štátov neexistujú žiadne požiadavky na občianstvo ani pobyt pre vlastníctvo spoločnosti s ručením obmedzeným. Na založenie spoločnosti s ručením obmedzeným nepotrebujete vízum, zelenú kartu ani číslo sociálneho zabezpečenia.

Musím navštíviť USA, aby som si mohol založiť spoločnosť s ručením obmedzeným (LLC)?

Nie. Spoločnosť s ručením obmedzeným (LLC) si môžete založiť vo Wyomingu alebo Delaware úplne online alebo poštou. Budete potrebovať registrovaného zástupcu v štáte, ktorého si môžete najať na diaľku. Mnohé zakladacie služby zabezpečujú celý proces pre medzinárodných klientov.

Môžem si otvoriť americký bankový účet na diaľku ako cudzinec?

Niektoré banky a fintech spoločnosti umožňujú otváranie účtov na diaľku pre spoločnosti s ručením obmedzeným v zahraničnom vlastníctve. Tento proces zvyčajne vyžaduje váš cestovný pas, dokumenty o založení spoločnosti s ručením obmedzeným, identifikačné číslo zamestnávateľa (EIN) od IRS a doklad o adrese. Spoločnosti s ručením obmedzeným v Delaware to môžu mať s týmto procesom jednoduchšie, pretože banky sú s nimi lepšie oboznámené.

Potrebujem IČO?

Áno. EIN (identifikačné číslo zamestnávateľa) je federálne daňové identifikačné číslo od IRS. Potrebujete ho na otvorenie bankového účtu, podávanie daňových priznaní a podnikanie. Cudzinci môžu získať EIN podaním formulára IRS SS-4 poštou alebo faxom. Pre medzinárodných žiadateľov proces zvyčajne trvá 4 až 8 týždňov.

Budem dlhovať dane v USA ako vlastník spoločnosti s ručením obmedzeným, ktorý nie je občanom USA?

Záleží na tom. Ak vaša spoločnosť s ručením obmedzeným (LLC) „podniká v USA v obchodnej alebo podnikateľskej činnosti“ (tzv. ECI alebo Effectively Connected Income), môžete byť dlžní federálnej dane z príjmu. Ak váš príjem nie je prepojený s podnikaním v USA, vo všeobecnosti nebudete dlžní federálnu daň. Ide o zložitú oblasť daňového práva a pravidlá závisia od vašej konkrétnej situácie, daňových zmlúv medzi USA a vašou krajinou a typu príjmu, ktorý vaša LLC zarába. Vždy sa poraďte s medzinárodným daňovým odborníkom.

Je moja identita úplne súkromná v spoločnosti s ručením obmedzeným vo Wyomingu alebo Delaware?

Vaše meno sa neobjaví v žiadnom verejnom štátnom registri ani vo Wyomingu, ani v Delaware. Banky, daňový úrad (IRS) a akýkoľvek subjekt povinný vykonať overenie totožnosti však budú vedieť, kto ste. Ochrana súkromia pred verejnými záznamami neznamená anonymitu pre všetky strany. Podľa zákona o transparentnosti spoločností je väčšina spoločností s ručením obmedzeným (LLC) teraz povinná hlásiť informácie o skutočných vlastníkoch organizácii FinCEN (Financial Crimes Enforcement Network).

Ktorý štát je lepší, ak plánujem predávať produkty na Amazone alebo Shopify?

Obidva štáty sú vhodné pre elektronický obchod. Oba poskytujú štruktúru spoločnosti s ručením obmedzeným (LLC), ktorú potrebujete na prevádzkovanie podniku, otvorenie bankového účtu a prijímanie platieb. Wyoming je nákladovo efektívnejšia možnosť. Delaware vám môže poskytnúť miernu výhodu u spracovateľov platieb a bánk, ktoré uprednostňujú subjekty v Delaware. Mnoho predajcov elektronického obchodu bez štátnych príslušníkov používa Wyoming kvôli nižším nákladom.

Môžem neskôr zmeniť svoju spoločnosť s ručením obmedzeným z Wyomingu do Delaware (alebo naopak)?

Áno. Svoju spoločnosť s ručením obmedzeným môžete presunúť z jedného štátu do druhého. Wyoming aj Delaware tento proces umožňujú. Zahŕňa to podanie dokumentov v oboch štátoch a zaplatenie príslušných poplatkov. Je však jednoduchšie a lacnejšie vybrať si správny štát hneď od začiatku.