Pochopenie správy BOI

Podajte vyhovujúcu a bez stresu správu o BOI len za 149 USD s LegalZoom.

V neustále sa meniacom svete regulácie podnikania predstavuje správa s informáciami o dobrom vlastníctve (BOI) podľa zákona o transparentnosti spoločností (CTA) posun smerom k transparentnosti a boju proti finančnej kriminalite.

Tento nový mandát, na ktorý dohliada Sieť pre boj proti finančnej kriminalite (FinCEN ), vyžaduje od spoločností s ručením obmedzeným (LLC) a iných podnikateľských subjektov, aby zverejnili informácie o svojich skutočných vlastníkoch.

Cieľ je jednoduchý: bojovať proti praniu špinavých peňazí a iným nezákonným činnostiam.

Čo potrebujete vedieť o správe BOI

Správa o BOI je dokument, ktorý musia spoločnosti LLC a iné podnikateľské subjekty predložiť FinCEN.

Jeho primárnym účelom je identifikovať skutočných vlastníkov týchto podnikov.

Vlastník požitkov je každý jednotlivec, ktorý vykonáva podstatnú kontrolu nad účtovnou jednotkou alebo vlastní alebo kontroluje významné percento (25 % alebo viac) majetkových účastí účtovnej jednotky.

Jednotlivec vykonáva podstatnú kontrolu nad spoločnosťou, ktorá podáva správy, ak je vedúcim pracovníkom, má právomoc vymenovať alebo odvolať vedúcich pracovníkov/riaditeľov, robiť kľúčové rozhodnutia alebo má akúkoľvek inú formu významnej kontroly, ako je podrobne uvedené v usmernení FinCEN.

Požiadavka na podávanie správ sa vzťahuje na všetky domáce a zahraničné ohlasujúce spoločnosti registrované na podnikanie v Spojených štátoch. Patria sem okrem iného LLC, korporácie a iné subjekty vytvorené podaním dokumentu na štátnom úrade.

Podrobnosti požadované v správe o skutočnom vlastníctve

Správa o BOI nariaďuje zverejnenie údajov spoločnosti aj jednotlivých vlastníkov.

Podrobný sprievodca podaním

Tu je podrobný návod, ktorý vám pomôže pripraviť, podať a splniť požiadavky na ohlasovanie BOI.

Príprava

1. Identifikujte skutočných vlastníkov: Začnite identifikáciou všetkých jednotlivcov, ktorí sa kvalifikujú ako vlastníci požitkov podľa definície poskytnutej FinCEN. To zahŕňa každého, kto má podstatnú kontrolu nad spoločnosťou, alebo kto vlastní aspoň 25 % akcií.
2. Zhromaždite potrebné dokumenty: Zhromažďujte identifikačné dokumenty pre každého jednotlivca, ako sú pasy alebo vodičské preukazy. Budete tiež potrebovať zakladajúce dokumenty vašej spoločnosti, identifikačné číslo poplatníka a podrobné informácie o operáciách a štruktúre spoločnosti.
3. Preskúmať výnimky: Skôr ako budete pokračovať, skontrolujte zoznam výnimiek aby ste sa uistili, že váš subjekt musí podať žiadosť. Niektoré účtovné jednotky môžu byť na základe ich veľkosti, štruktúry alebo charakteru podnikania vyňaté z požiadaviek na vykazovanie.

Proces podávania

1. Prístup k platforme elektronického podávania BOI spoločnosti FinCENPrejdite na stránku Platforma elektronického podávania BOI webovej stránky FinCEN. Ak ste prvým používateľom, musíte si vytvoriť účet.
2. Vyberte typ podania: Vyberte si z možností „Úvodná“, „Správna predchádzajúca správa“ alebo „Aktualizovať predchádzajúcu správu“.
3. Žiadosť o získanie identifikátora FinCEN: Môžete požiadať o jedinečné identifikačné číslo pre jednoduchšie podávanie v budúcnosti. Ak si to zvolíte, po odoslaní prehľadu Vám bude zaslané Vaše IČO.
4. Vyplňte správu: Zadajte požadované informácie o vašej spoločnosti a jej vlastníkoch.
5. Odovzdajte dokumenty: Nahrajte jasné obrázky identifikačných dokumentov pre každého skutočného vlastníka.
6. Preskúmajte a odošlite: Pred odoslaním správy skontrolujte, či sú všetky informácie správne a úplné. Keď budete spokojní, odošlite správu.

Po odoslaní

1. Potvrdenie a záznamy: Po odoslaní dostanete potvrdenie. Toto potvrdenie a kópiu predloženej správy si uschovajte pre svoju evidenciu.
2. Zostaňte informovaní: Predpisy sa môžu meniť. Skontrolujte aktualizácie a buďte pripravení odoslať aktualizované správy.
3. Nahlásiť zmeny: Ak po podaní úvodného hlásenia dôjde k akýmkoľvek zmenám v skutočnom vlastníctve alebo informáciách o spoločnosti, musíte tieto informácie aktualizovať do 30 dní.

Lehoty a pokuty

Lehoty

• Existujúce entity: Pre subjekty založené alebo zaregistrované do 31. decembra 2023 alebo pred 1. decembrom 2025 je termín na predloženie správy o BOI do XNUMX. januára XNUMX.
• Nové entity: Subjekty založené alebo zaregistrované po 1. januári 2024 majú odlišné termíny. Správa o BOI musí byť podaná do 30 dní od prijatia oznámenia o vytvorení alebo registrácii subjektu. Nové subjekty musia byť proaktívne pri porozumení a promptnom plnení týchto požiadaviek.
• Aktualizácie a zmeny: Ako už bolo spomenuté, akékoľvek zmeny vlastníctva skutočných výhod alebo predtým nahlásených informácií sa musia aktualizovať do 30 dní od zmeny.

sankcie

• Občianske tresty: Pokuty až do výšky 500 USD za deň za každý deň pokračovania porušovania, ktoré sa rýchlo hromadia do značných súm.
• Trestné sankcie: Závažnejšie prípady, najmä tie, ktoré zahŕňajú úmyselné nedodržanie požiadaviek na podávanie správ, môžu viesť k obvineniu z trestného činu. Odsúdenie môže mať za následok pokutu až do výšky 10,000 XNUMX USD a/alebo väzenie až na dva roky.

výnimky

• Dvadsaťtri celkových kategórií oslobodenia oslobodzuje určité subjekty od povinnosti podávať hlásenie o ZIPZ.
• Firmy by sa mali odvolávať na FinCEN's tabuľka výnimiek určiť, či sa kvalifikujú na vyňatie z pravidiel vykazovania skutočného vlastníctva.
• Niektoré bežné entity, ktoré nemusia podávať, sú:
• Spoločnosti s:
  • Viac ako 20 zamestnancov na plný úväzok v Spojených štátoch
  • Viac ako 5,000,000 XNUMX XNUMX USD v ročných hrubých príjmoch v USA
  • Fyzická kancelária v Spojených štátoch
  • Subjekty oslobodené od federálnej dane z príjmu podľa IRS Code 501(c)
  • Private equity spoločnosti a fondy rizikového kapitálu
• Dcérske spoločnosti nasledujúcich holdingových spoločností:
  • Poisťovne
  • Účtovné firmy
  • BANKY
  • Družstevné záložne