Memahami Laporan BOI

Ajukan Laporan BOI yang patuh dan bebas stres hanya dengan $149 dengan LegalZoom.

Dalam dunia regulasi bisnis yang terus berubah, Laporan Informasi Beneficial Ownership (BOI) berdasarkan Undang-Undang Transparansi Perusahaan (CTA) menandai pergeseran menuju transparansi dan pemberantasan kejahatan keuangan.

Mandat baru ini, yang diawasi oleh Jaringan Penegakan Kejahatan Keuangan (FinCEN ), meminta Perseroan Terbatas (LLC) dan entitas bisnis lainnya untuk mengungkapkan informasi tentang pemilik sebenarnya.

Tujuannya jelas: untuk memerangi pencucian uang dan aktivitas terlarang lainnya.

Apa yang perlu Anda ketahui tentang laporan BOI

Laporan BOI adalah dokumen yang harus diajukan oleh LLC dan entitas bisnis lainnya ke FinCEN.

Tujuan utamanya adalah untuk mengidentifikasi pemilik manfaat dari bisnis-bisnis tersebut.

Pemilik manfaat adalah setiap individu yang menjalankan pengendalian substansial atas entitas atau memiliki atau mengendalikan persentase signifikan (25% atau lebih) kepemilikan ekuitas entitas.

Seseorang dianggap memiliki kendali substansial atas perusahaan pelapor jika ia adalah pejabat senior, memiliki wewenang untuk mengangkat atau memberhentikan pejabat/direktur, membuat keputusan penting, atau memegang bentuk kendali signifikan lainnya sebagaimana dijelaskan dalam panduan FinCEN.

Persyaratan pelaporan berlaku untuk semua perusahaan pelapor dalam dan luar negeri yang terdaftar untuk menjalankan bisnis di Amerika Serikat. Ini termasuk, namun tidak terbatas pada, LLC, korporasi, dan entitas lain yang dibuat dengan mengajukan dokumen ke kantor negara.

Detail diperlukan dalam laporan Beneficial Ownership

Laporan BOI mengamanatkan pengungkapan data perusahaan dan pemilik individu.

Panduan langkah demi langkah untuk pengarsipan

Berikut panduan langkah demi langkah untuk membantu Anda mempersiapkan, mengajukan, dan mematuhi persyaratan pelaporan BOI.

Persiapan

1. Identifikasi pemilik manfaat: Mulailah dengan mengidentifikasi semua individu yang memenuhi syarat sebagai pemilik manfaat berdasarkan definisi yang diberikan oleh FinCEN. Ini mencakup siapa pun yang memiliki kendali besar atas perusahaan atau yang memiliki setidaknya 25% saham.
2. Kumpulkan dokumen yang diperlukan: Mengumpulkan dokumen identitas setiap individu, seperti paspor atau SIM. Anda juga memerlukan dokumen pembentukan perusahaan, Nomor Pokok Wajib Pajak, dan informasi rinci tentang operasi dan struktur perusahaan.
3. Tinjau pengecualian: Sebelum melanjutkan, tinjau daftar pengecualian untuk memastikan entitas Anda diharuskan untuk mengajukan. Beberapa entitas, berdasarkan ukuran, struktur, atau sifat bisnisnya, mungkin dikecualikan dari persyaratan pelaporan.

Proses pengarsipan

1. Akses Platform e-filing BOI FinCEN: Pergi ke Platform e-filing BOI situs web FinCEN. Jika Anda pengguna pertama kali, Anda harus membuat akun.
2. Pilih Jenis Pengarsipan: Pilih dari “Awal”, “Laporan Sebelumnya yang Benar”, atau “Perbarui Laporan Sebelumnya”.
3. Permintaan untuk menerima Pengenal FinCEN: Anda dapat meminta nomor identifikasi unik untuk memudahkan pengarsipan di masa mendatang. Jika Anda memilih ini, nomor ID Anda akan dikirimkan kepada Anda setelah mengirimkan laporan.
4. Isi Laporan: Masukkan informasi yang diperlukan perusahaan Anda dan pemiliknya.
5. Unggah Dokumen: Unggah gambar yang jelas dari dokumen identifikasi untuk setiap pemilik manfaat.
6. Review dan Submit: Sebelum mengirimkan, tinjau laporan untuk memastikan semua informasi sudah benar dan lengkap. Setelah puas, kirimkan laporannya.

Setelah penyerahan

1. Konfirmasi dan catatan: Anda akan menerima tanda terima konfirmasi setelah mengirimkan. Simpan tanda terima ini dan salinan laporan yang diserahkan untuk catatan Anda.
2. Tetap diperbarui: Peraturan dapat berubah. Periksa pembaruan dan bersiaplah untuk mengirimkan laporan terbaru.
3. Laporkan perubahan: Jika ada perubahan pada kepemilikan manfaat atau informasi perusahaan setelah Anda mengajukan laporan awal, Anda harus memperbarui informasi ini dalam waktu 30 hari.

Batas waktu dan penalti

Tenggat waktu

• Entitas yang ada: Bagi entitas yang dibentuk atau terdaftar pada atau sebelum tanggal 31 Desember 2023, batas waktu penyampaian laporan BOI adalah sebelum tanggal 1 Januari 2025.
• Entitas baru: Entitas yang dibentuk atau didaftarkan setelah tanggal 1 Januari 2024 mempunyai tenggat waktu yang berbeda-beda. Laporan BOI harus diajukan dalam waktu 30 hari setelah menerima pemberitahuan tentang pendirian atau pendaftaran entitas. Entitas baru harus proaktif dalam memahami dan memenuhi persyaratan ini dengan segera.
• Pembaruan dan perubahan: Seperti disebutkan sebelumnya, setiap perubahan pada Beneficial Ownership atau informasi yang dilaporkan sebelumnya harus diperbarui dalam waktu 30 hari sejak perubahan tersebut.

Penalti

• Hukuman perdata: Denda hingga $500 per hari untuk setiap hari pelanggaran terus berlanjut, terakumulasi dengan cepat hingga jumlah yang signifikan.
• Sanksi pidana: Kasus-kasus yang lebih parah, terutama yang melibatkan ketidakpatuhan yang disengaja terhadap persyaratan pelaporan, dapat mengakibatkan tuntutan pidana. Hukuman dapat mengakibatkan denda hingga $10,000 dan/atau penjara hingga dua tahun.

Pengecualian

• Total dua puluh tiga kategori pengecualian mengecualikan entitas tertentu dari keharusan mengajukan laporan BOI.
• Bisnis harus merujuk pada FinCEN tabel pengecualian untuk menentukan apakah mereka memenuhi syarat untuk dikecualikan dari aturan pelaporan Beneficial Ownership.
• Beberapa entitas umum yang tidak perlu mengajukan adalah:
• Perusahaan dengan:
  • Lebih dari 20 karyawan penuh waktu di Amerika Serikat
  • Lebih dari $5,000,000 dalam penerimaan kotor tahunan AS
  • Kantor fisik yang berlokasi di Amerika Serikat
  • Entitas dibebaskan dari pajak pendapatan federal berdasarkan Kode IRS 501(c)
  • Perusahaan ekuitas swasta dan dana modal ventura
• Anak perusahaan dari perusahaan induk berikut:
  • Perusahaan asuransi
  • Kantor akuntan
  • Bank
  • Serikat kredit