Cara Mendapatkan Nomor Pokok Wajib Pajak Orang Pribadi

Apa itu ITIN?

The Nomor Pokok Wajib Pajak Orang Pribadi (ITIN) adalah nomor pemrosesan pajak yang dikeluarkan oleh Internal Revenue Service (IRS). Hal ini memastikan bahwa individu, yang tidak memenuhi syarat untuk mendapatkan Nomor Jaminan Sosial (SSN), mematuhi undang-undang perpajakan AS dan menyediakan sarana untuk memproses dan mempertanggungjawabkan pengembalian dan pembayaran pajak.

ITIN terutama digunakan oleh orang asing yang bukan penduduk, serta pasangan dan tanggungan mereka, sehingga memungkinkan mereka untuk mengajukan pajak meskipun tidak memiliki kelayakan SSN.

ITIN menggunakan formulir sembilan digit yang sama dengan nomor pajak lainnya, seperti Nomor Jaminan Sosial, dan dapat digunakan dalam banyak formulir dan permintaan yang sama.

Apa perbedaan ITIN dengan Nomor Jaminan Sosial?

ITIN dan SSN adalah nomor sembilan digit yang dikeluarkan oleh pemerintah AS tetapi memiliki tujuan berbeda untuk populasi berbeda.

SSN dikeluarkan untuk warga negara AS dan penduduk AS yang memenuhi syarat untuk melacak pendapatan mereka untuk tunjangan jaminan sosial dan layanan terkait lainnya. Berbeda dengan ITIN, SSN memungkinkan individu untuk bekerja di AS, memperoleh kredit, dan mengakses layanan pemerintah lainnya.

ITIN tidak memberikan hak istimewa ini dan hanya digunakan untuk tujuan pelaporan pajak. Individu yang memiliki SSN tidak berhak menerima ITIN.

Apa perbedaan ITIN dengan Nomor Identifikasi Pemberi Kerja?

Meskipun ITIN dikeluarkan untuk individu untuk keperluan pengajuan pajak, Employer Identification Number (EIN) adalah nomor identifikasi pajak untuk bisnis.

IRS menerbitkan EIN kepada badan usaha, termasuk korporasi, kemitraan, dan perseroan terbatas, yang memungkinkan mereka mempekerjakan karyawan, membuka rekening bank bisnis, dan mengajukan pengembalian pajak bisnis. Berbeda dengan ITIN yang ditujukan untuk kewajiban perpajakan individu, EIN digunakan untuk mengelola dan menjalankan bisnis di Amerika Serikat.

Individu yang menjalankan bisnis mungkin memerlukan ITIN dan EIN jika mereka adalah orang asing non-residen yang perlu mematuhi kewajiban perpajakan.

Siapa yang butuh ITIN?

Beberapa kelompok paling umum yang memerlukan ITIN meliputi:

• Orang asing yang bukan penduduk: Orang-orang ini mungkin perlu mengajukan pengembalian pajak AS untuk melaporkan pendapatan yang diperoleh dari sumber-sumber AS, meskipun mereka tidak tinggal di AS
• Orang asing yang tinggal di AS: Berdasarkan tes kehadiran substansial dan siapa yang harus mengajukan SPT AS, termasuk mereka yang telah lulus tes green card tetapi tidak memiliki SSN.
• Tanggungan atau pasangan dari warga negara AS/penduduk asing: Jika tanggungan atau pasangan tersebut tidak memenuhi syarat untuk SSN, mereka akan memerlukan ITIN untuk diklaim pada SPT.
• Tanggungan atau pasangan dari pemegang visa orang asing non-residen: Pasangan dan tanggungan pemegang visa tertentu mungkin tidak memenuhi syarat untuk mendapatkan SSN tetapi memerlukan ITIN untuk keperluan pajak federal.
• Warga negara asing yang mengklaim manfaat perjanjian pajak: Beberapa orang asing non-residen memerlukan ITIN untuk mengklaim manfaat perjanjian pajak, meskipun mereka tidak perlu mengajukan pengembalian pajak standar AS.
• Mahasiswa internasional, profesor, dan peneliti: Orang-orang ini mungkin perlu mengajukan pengembalian pajak AS atau mengklaim pengecualian, dan jika tidak memenuhi syarat untuk SSN, harus mengajukan ITIN.
• Individu yang terlibat dalam transaksi real estat di AS yang menghasilkan pendapatan dan karenanya memerlukan pengajuan pajak.
• Artis dan atlet asing yang memperoleh penghasilan dengan tampil atau berkompetisi di AS dan harus mematuhi kewajiban pajak AS.
• Bukan penduduk lainnya yang melakukan kegiatan usaha atau berdagang di AS yang memerlukan tanggung jawab pengajuan pajak federal.

Mendaftar untuk ITIN: Langkah demi langkah

Prosesnya cukup mudah bagi mereka yang memerlukan Nomor Pokok Wajib Pajak Orang Pribadi, atau ITIN, untuk mematuhi undang-undang perpajakan AS. Namun, penting agar semuanya diselesaikan dan diserahkan secara akurat untuk menghindari penundaan dan penolakan yang lama. Berikut adalah langkah-langkah yang harus dilakukan untuk memastikan ITIN dapat diterbitkan tanpa masalah.

1

Tentukan kelayakan

Sebelum Anda mengajukan ITIN, konfirmasikan kelayakan Anda (lihat daftar di atas). ITIN dikeluarkan untuk individu yang diwajibkan memiliki nomor identifikasi wajib pajak AS tetapi tidak memenuhi syarat untuk mendapatkan Nomor Jaminan Sosial.

2

Formulir lengkap W-7

Unduh dan isi dengan cermat Formulir IRS W-7, aplikasi untuk meminta ITIN. Formulir tersebut memerlukan informasi rinci tentang identitas Anda, status asing, dan alasan melamar.

Sangat penting untuk mengisi formulir ini secara akurat untuk menghindari penundaan dalam pengajuan Anda.

3

Kumpulkan dokumen pendukung

Kumpulkan dokumen yang diperlukan yang membuktikan identitas dan status asing Anda. Semua dokumen harus asli atau salinan resmi langsung dari lembaga penerbit. Fotokopi tidak diterima kecuali disertifikasi.

Dokumen yang dapat diterima meliputi:

• Paspor: Dokumen yang paling umum digunakan karena membuktikan identitas dan status asing.
• Visa Amerika: Jika ada, disertakan dalam paspor yang masih berlaku.
• Akta kelahiran: Penting untuk membuktikan usia dan identitas, terutama bagi tanggungan.
• Surat Izin Mengemudi asing: Dapat digunakan sebagai bukti identitas.
• Tanda pengenal lain yang dikeluarkan pemerintah: Harus menunjukkan nama, foto, dan menyertakan informasi yang menetapkan status asing.

4

Lampirkan pengembalian pajak

Anda harus melampirkan pengembalian pajak pendapatan federal yang lengkap ke dokumen Anda Formulir W-7. Meskipun ada beberapa pengecualian, bagi sebagian besar, ini merupakan persyaratan.

5

Tinjau dan kirim

Sebelum mengirimkan lamaran Anda, tinjau semua formulir yang telah diisi dan dokumen pendukung untuk kelengkapan dan keakuratan. Anda dapat mengirimkan paket aplikasi Anda ke IRS melalui surat, atau Anda dapat mengirimkannya secara langsung di kantor langsung IRS. Permohonan ITIN tidak dapat diselesaikan melalui situs web resmi IRS, jadi Anda harus mengirimkan formulir melalui pos jika Anda tidak secara fisik berada di Amerika Serikat.

Layanan Pendapatan Internal
Pusat Layanan Austin
Operasi ITIN
PO Box 149342
Austin, TX 78714-9342

Alternatifnya, Anda dapat menggunakan Certified Acceptance Agent (CAA) untuk membantu memverifikasi dokumen Anda dan mengirimkan permohonan atas nama Anda.

6

Simpan ITIN Anda dengan aman

Setelah Anda menerima ITIN Anda, simpanlah di lokasi yang aman. Anda akan memerlukan nomor ini untuk pengajuan pajak di masa mendatang dan keperluan resmi lainnya yang memerlukan nomor pokok wajib pajak.

Berapa lama waktu yang dibutuhkan untuk memproses ITIN?

Jangka waktu yang tepat untuk memproses ITIN dapat sangat bervariasi tergantung pada beberapa faktor, termasuk waktu pengajuan permohonan, kelengkapan permohonan, dan beban kerja IRS saat ini.

• Waktu pemrosesan standar: Biasanya, IRS memerlukan waktu sekitar 7 minggu untuk memproses permohonan ITIN, asalkan semua dokumentasi lengkap dan diserahkan dengan benar. Jangka waktu ini merupakan perkiraan umum dan berlaku ketika IRS tidak kewalahan dengan banyaknya permohonan, seperti di luar musim pajak puncak.
• Musim pajak puncak: Selama musim pajak AS, yang berlangsung dari akhir Januari hingga 15 April, waktu pemrosesan bisa lebih lama dibandingkan bulan-bulan lain dalam setahun. Pada bulan-bulan ini, pelamar mungkin mengalami penundaan, dan waktu pemrosesan bisa mencapai 11 minggu. Disarankan untuk mengajukan permohonan jauh sebelum musim pajak dimulai untuk menghindari penundaan.

Keadaan khusus

Beberapa permohonan mungkin memerlukan peninjauan atau verifikasi tambahan yang dapat memperpanjang waktu pemrosesan melebihi periode biasanya. Hal ini lebih sering terjadi pada kasus yang kompleks atau ketika terdapat perbedaan.

Jika permohonan tidak lengkap atau dokumentasi yang diberikan tidak memenuhi persyaratan yang diperlukan, IRS akan mengirimkan pemberitahuan meminta informasi tambahan. Hal ini dapat menunda waktu pemrosesan secara signifikan. Pelamar akan memiliki jangka waktu tertentu, biasanya 45 hari, untuk merespons dengan informasi yang benar.

Untuk meminimalkan penundaan pemrosesan:

• Pastikan Formulir W-7 dan semua dokumentasi yang diperlukan telah diisi secara akurat.
• Sertakan bukti identitas dan status asing yang jelas dan sah, sebagaimana ditentukan oleh pedoman IRS.
• Pertimbangkan untuk menggunakan Certified Acceptance Agent (CAA) untuk memverifikasi dokumen dan mengesahkan permohonan, yang mungkin membantu menyederhanakan prosesnya.

Biaya untuk mendapatkan ITIN

Proses permohonan ITIN sendiri dapat dilakukan tanpa biaya bagi pelamar – namun, ada cara lain untuk menjalani proses yang memerlukan biaya. Berikut semua potensi biayanya.

Mendaftar untuk ITIN Anda sendiri

Tidak ada biaya yang dikenakan oleh Internal Revenue Service (IRS) untuk memproses permohonan ITIN jika Anda mengajukan permohonan sendiri. Artinya, biaya utamanya adalah waktu Anda dan kemungkinan kebutuhan untuk mengirimkan dokumen asli atau salinan resmi, yang dapat mencakup biaya notaris jika diperlukan.

Jika Anda memilih untuk mengirimkan lamaran Anda melalui pos, Anda harus menanggung ongkos kirim dan, demi keamanan dan ketenangan pikiran, Anda dapat memilih untuk menggunakan layanan pengiriman surat yang dapat dilacak. Biaya di sini dapat bervariasi tergantung pada layanan yang dipilih dan urgensi aplikasi, namun umumnya tidak melebihi $100.

Menggunakan Agen Penerimaan Bersertifikat (CAA)

Agen Penerimaan Bersertifikat diberi wewenang oleh IRS untuk membantu pelamar mendapatkan ITIN mereka. Mereka dapat membantu menyiapkan aplikasi dan memverifikasi dokumen pendukung, yang dapat sangat bermanfaat bagi mereka yang merasa tidak nyaman menangani dokumen pajak mereka atau mereka yang tidak ingin mengirimkan dokumen asli ke IRS.

CAA resmi IRS biasanya mengenakan biaya untuk layanan mereka, yang dapat sangat bervariasi berdasarkan kompleksitas kasus dan tarif profesional, yang biasanya dimulai dari sekitar $100 hingga $200.

Kapan memperbarui ITIN

Berbeda dengan Nomor Jaminan Sosial, ITIN dapat kedaluwarsa jika tidak digunakan secara aktif dan mungkin memerlukan pembaruan. Untuk menghindari memulai proses permohonan dari awal, penting untuk memahami apakah dan bagaimana Anda mungkin perlu memperbarui nomor ITIN Anda.

ITIN tidak kedaluwarsa jika Anda telah menggunakan ITIN tertentu untuk pengajuan pajak federal setidaknya sekali dalam tiga tahun pajak terakhir berturut-turut. Namun, ITIN yang tidak digunakan pada pengembalian pajak federal dalam tiga tahun terakhir berturut-turut akan otomatis habis masa berlakunya.

IRS juga secara berkala mengumumkan berakhirnya ITIN dengan digit tengah (digit keempat dan kelima) yang sudah ketinggalan zaman. Pemegang ITIN dengan nomor tersebut wajib memperbarui ITINnya untuk menghindari keterlambatan pemrosesan SPT.

Waktu pemrosesan permohonan perpanjangan ITIN biasanya sekitar 7 minggu. Pada saat puncak musim pengajuan pajak, waktu ini dapat diperpanjang.

Proses pembaruan untuk ITIN

1. • Periksa Status Kedaluwarsa: Pertama, periksa apakah ITIN Anda sudah habis masa berlakunya atau akan segera habis masa berlakunya. IRS biasanya mengirimkan pemberitahuan kepada pemegang ITIN jika nomornya dijadwalkan habis masa berlakunya pada akhir tahun.
   • Lengkapi Formulir W-7: Mirip dengan permohonan awal, proses perpanjangan melibatkan pengisian Formulir W-7, Aplikasi IRS untuk Nomor Pokok Wajib Pajak Orang Pribadi IRS. Pada formulir, pastikan untuk menunjukkan bahwa itu untuk pembaruan dengan memilih opsi yang sesuai dalam aplikasi.
   • Lampirkan SPT: Saat memperbarui ITIN, Anda melakukannya tidak perlu melampirkan pengembalian pajak federal ke permohonan perpanjangan Anda kecuali Anda juga mengajukan pengembalian pajak pada saat itu.
   • Sertakan Dokumen Identifikasi: Menyerahkan dokumen identitas asli atau salinan resmi dari lembaga penerbit untuk membuktikan status dan identitas asing. Dokumen yang diterima antara lain paspor, KTP, SIM AS atau asing, dan akta kelahiran.
   • Pengajuan: Anda dapat mengajukan permohonan perpanjangan dan dokumen melalui surat langsung ke IRS atau menggunakan layanan Certified Acceptance Agent (CAA) atau mengunjungi Pusat Bantuan Wajib Pajak (TAC) IRS.

Pertanyaan Umum