Как да стартирате LLC като нерезидент на САЩ (Ръководство стъпка по стъпка)

Чужденци и нерезиденти на САЩ могат законно да учредят дружество с ограничена отговорност (LLC) в Съединените щати. Няма изисквания за гражданство или местожителство за собственост на LLC в нито един щат. Хиляди международни предприемачи учредяват американски LLC всяка година, за да имат достъп до американския пазар, да приемат плащания в щатски долари, да използват американски платежни системи и да се възползват от гъвкавата структура на LLC.

Това ръководство обяснява стъпка по стъпка как точно да стартирате дружество с ограничена отговорност (LLC) в САЩ като чуждестранен гражданин. То обхваща избора на щат, наемането на регистриран агент, получаването на EIN без номер за социално осигуряване, откриването на банкова сметка в САЩ и разбирането на вашите данъчни задължения.

Могат ли граждани извън САЩ да формират дружество с ограничена отговорност (LLC)?

Да. Законът на САЩ не изисква членовете (собствениците) на дружество с ограничена отговорност (LLC) да са граждани или жители на САЩ. Всяко физическо лице, независимо от националността или държавата на пребиваване, може да учреди LLC във всеки щат на САЩ. Това включва хора, които никога не са посещавали Съединените щати. Не е необходима виза, зелена карта или номер на социална осигуровка, за да учредите LLC.

Дружество с ограничена отговорност (LLC), учредено от лице, което не е гражданин на САЩ, работи по същия начин като всяко друго дружество с ограничена отговорност. То е отделно юридическо лице, което осигурява защита от отговорност, може да открива банкови сметки в САЩ, да сключва договори и да извършва дейност в Съединените щати. Основните разлики за нерезидентите са в начина, по който получавате EIN (тъй като не можете да използвате онлайн заявлението без SSN), начина, по който откривате банкова сметка (тъй като може да не успеете да посетите клон лично) и начина, по който се облагате с данъци (тъй като САЩ имат различни данъчни правила за чужденци, които не са резиденти).

Най-популярните щати за нерезидентни дружества с ограничена отговорност (LLC) са Уайоминг, Делауеър и Ню Мексико. Всеки от тях има специфични предимства, които го правят привлекателен за международните бизнесмени.

Най-добрите щати за нерезидентни дружества с ограничена отговорност

Въпреки че можете да създадете дружество с ограничена отговорност (LLC) във всеки щат, три щата са особено популярни сред гражданите извън САЩ поради ниските си разходи, силната защита на поверителността и благоприятните за бизнеса закони.

Нашата препоръка: Уайоминг е най-добрият щат за повечето нерезидентни дружества с ограничена отговорност (LLC). Той предлага силна поверителност, липса на държавен данък върху доходите, ниски такси за учредяване и годишни такси (100 долара за подаване на документи + 60 долара годишно) и благоприятна за бизнеса правна среда. Ню Мексико е най-евтиният вариант (50 долара за подаване на документи, без годишен отчет), което го прави идеален, ако искате да сведете до минимум разходите. Делауеър е най-подходящ за по-големи бизнеси или за тези, които планират да търсят инвеститори от САЩ, благодарение на специализираните си търговски съдилища и добре установените правни прецеденти.

Как да стартирате дружество с ограничена отговорност (LLC) като гражданин извън САЩ (8 стъпки)

Стъпка 1: Изберете щат

Изберете щата, в който искате да регистрирате вашето дружество с ограничена отговорност (LLC). Ако няма да извършвате физически бизнес в Съединените щати (например, ако управлявате онлайн бизнес от друга държава), можете да регистрирате вашето LLC във всеки щат. Уайоминг, Делауеър и Ню Мексико са най-популярният избор за нерезиденти. Вижте сравнителната таблица по-горе, за да изберете най-подходящия щат за вашата ситуация.

Ако ще имате физическо присъствие в определен щат на САЩ (офис, служители или инвентар), трябва да учредите вашето дружество с ограничена отговорност (LLC) в този щат. Учредяването в друг щат и последващата регистрация като чуждестранно дружество с ограничена отговорност (LLC) във вашия щат добавя ненужни разходи и сложност.

Стъпка 2: Изберете регистриран агент

Всяко дружество с ограничена отговорност (LLC) трябва да има регистриран агент с физически адрес в щата, където е учредено. Регистрираният агент получава правни документи, данъчни известия и правителствена кореспонденция от името на вашето LLC. Като нерезидент, ще трябва да наемете професионална услуга за регистриран агент, тъй като вероятно нямате физически адрес в щата.

Нашата най-добра препоръка е Northwest Registered Agent (39 долара + държавна такса). Northwest се занимава с учредяването на дружество с ограничена отговорност (LLC) за нерезиденти във всички 50 щата, предоставя пълногодишна услуга като регистриран агент и използва адреса си във вашите документи за публично учредяване за поверителност. Те имат опит с международни клиенти и могат да ви помогнат в процеса.

Стъпка 3: Документи за формиране на файл

Вашият регистриран агент или учредителна служба ще подготви и подаде вашия учредителен акт (или удостоверение за учредяване, в зависимост от щата) в щата. Това е документът, който официално учредява вашето дружество с ограничена отговорност (LLC). Ще трябва да предоставите:

• Името на вашето LLC
• Име и адрес на регистрирания агент
• Структура на управление на дружество с ограничена отговорност (управлявана от членове или от мениджъри)
• Цел на дружеството с ограничена отговорност (обикновено „всяка законна цел“)

Времето за обработка варира в зависимост от щата, обикновено от 1 до 10 работни дни. Вашата служба за учредяване ще ви уведоми, когато вашето дружество с ограничена отговорност (LLC) бъде одобрено и ще ви предостави подадените документи.

Стъпка 4: Вземете EIN

EIN (Идентификационен номер на работодател) е данъчен идентификационен номер, издаден от IRS (Данъчната служба на САЩ). Необходим ви е EIN, за да откриете банкова сметка в САЩ, да подавате данъчни декларации и да извършвате бизнес. EIN е безплатен.

Важно: Гражданите извън САЩ, които нямат номер за социално осигуряване (SSN) или индивидуален идентификационен номер на данъкоплатеца (ITIN), не могат да използват онлайн заявлението за EIN на IRS. Вместо това трябва да кандидатствате по факс или телефон:

Вариант 1: Кандидатстване по факс (препоръчително)

1. Изтегли Формуляр IRS SS-4
2. Попълнете формуляра. В полето SSN/ITIN напишете „Чуждестранно“ и посочете номера на паспорта си и държавата на гражданство.
3. Изпратете попълнения формуляр по факс на (855) 215-1627
4. IRS ще ви изпрати обратно по факс вашия EIN в рамките на 4 работни дни

Вариант 2: Кандидатствайте по телефона

1. Обадете се на IRS на (267) 941-1099 (не е безплатен номер), от понеделник до петък, от 6:00 до 11:00 часа източно време.
2. Агентът ще ви зададе същите въпроси от формуляр SS-4
3. Ще получите своя EIN в края на разговора

За подробни инструкции вижте нашето пълно ръководство за EIN.

Стъпка 5: Вземете ITIN (ако е необходимо)

ITIN (Индивидуален идентификационен номер на данъкоплатеца) е данъчен номер, издаван от IRS (Данъчната служба на САЩ) на лица, които се нуждаят от данъчен идентификационен номер в САЩ, но нямат право на номер за социално осигуряване. Може да ви е необходим ITIN, ако получавате доход, който подлежи на удържане на данък в САЩ, или ако трябва да подадете данъчна декларация в САЩ.

Не всеки собственик на дружество с ограничена отговорност, което не е резидент, се нуждае от ITIN. Необходим ви е такъв, ако:

• Получавате доход от източник в САЩ, който изисква подаване на данъчна декларация в САЩ
• Искате да заявите облекчения по данъчна спогодба на САЩ
• Трябва да предоставите данъчен идентификационен номер в САЩ на клиенти или платежни оператори

За да кандидатствате за ITIN, трябва да подадете формуляр W-7 на IRS заедно с федерална данъчна декларация и документи за самоличност. Процесът отнема от 6 до 10 седмици. За подробни инструкции вижте нашето ръководство за кандидатстване за ITIN.

Стъпка 6: Отворете банкова сметка в САЩ

Банкова сметка в САЩ ви позволява да получавате плащания в щатски долари, да плащате на американски доставчици и да управлявате финансите на вашето дружество с ограничена отговорност (LLC). Откриването на банкова сметка в САЩ като нерезидент преди беше много трудно, но няколко банки и финтех компании сега предлагат онлайн заявления за лица, които не са граждани на САЩ.

За да откриете бизнес банкова сметка, обикновено ще ви е необходимо:

• EIN на вашето LLC
• Устав на организацията (подадено и одобрено)
• Оперативно споразумение
• Вашият паспорт (или друг документ за самоличност, издаден от правителството)

За подробна разбивка на банките, които приемат лица, които не са граждани на САЩ, вижте нашето ръководство за откриване на банкова сметка в САЩ като чуждестранен гражданин.

Стъпка 7: Създайте оперативно споразумение

Споразумението за дейност е вътрешен документ, който установява правилата за вашето дружество с ограничена отговорност (LLC), включително проценти на собственост, разпределение на печалбата, структура на управление и процедури за добавяне или премахване на членове. Въпреки че не се изисква във всеки щат, всяко дружество с ограничена отговорност (LLC) трябва да има такова. Банките често изискват споразумение за дейност, за да открият бизнес сметка, и е особено важно за дружествата с ограничена отговорност, които не са резиденти, да имат ясна документация за собствеността и управлението.

Можете сами да създадете оперативно споразумение, като използвате безплатен шаблон, да наемете адвокат, който да го изготви (200-500 долара), или да използвате шаблона, предоставен от вашата услуга за учредяване на дружество с ограничена отговорност (LLC).

Стъпка 8: Разберете данъчните си задължения

Данъчните задължения за собствениците на дружества с ограничена отговорност, които не са резиденти, са различни от тези за гражданите на САЩ. Разбирането на вашите задължения е важно, за да избегнете санкции и да се възползвате от всички приложими данъчни облекчения.

Ключови данъчни понятия за собственици на дружества с ограничена отговорност, които не са резиденти:

Доход по FDAP (фиксиран, определим, годишен, периодичен): Пасивните доходи като лихви, дивиденти, наеми и авторски възнаграждения от източници в САЩ обикновено подлежат на фиксиран данък при източника в размер на 30% (освен ако не е намален с данъчна спогодба между САЩ и вашата държава на пребиваване).

ECI (Ефективно свързан доход): Ако вашето дружество с ограничена отговорност (LLC) получава доход, който е „ефективно свързан“ с търговия или бизнес в САЩ (което означава, че доходът е генериран от дейности, извършвани в САЩ), той се облага с данък по обичайните прогресивни ставки за данък върху доходите. Ще трябва да подадете данъчна декларация в САЩ (формуляр 1040-NR), за да декларирате този доход.

Формуляр 5472: Едноличните дружества с ограничена отговорност, собственост на чуждестранно лице, трябва да подават формуляр 5472 (Информационна декларация за корпорация с 25% чуждестранно участие в САЩ) заедно с проформа формуляр 1120 всяка година. Това е информационно подаване – не означава непременно, че дължите данък, но наказанието за неподаване е 25 000 долара.

Данъчни спогодби: САЩ имат спогодби за данък върху доходите с много държави, които могат да намалят или премахнат данъка в САЩ върху определени видове доходи. Проверете дали вашата държава на пребиваване има данъчна спогодба със САЩ и се консултирайте с данъчен специалист, за да разберете как тя се отнася за вашата ситуация.

Важно: Данъчното законодателство на САЩ за нерезиденти е сложно. Силно препоръчваме да работите с данъчен специалист от САЩ, който има опит с международни клиенти, за да сте сигурни, че спазвате всички изисквания за подаване на декларации и се възползвате от всички приложими данъчни облекчения или данъчни облекчения.

Услуги за учредяване на дружество с ограничена отговорност (LLC) за нерезиденти

Създаването на дружество с ограничена отговорност (LLC) в САЩ от чужбина е много по-лесно, когато използвате услуга за учредяване на LLC, която има опит в работата с международни клиенти. Ето услугите, които препоръчваме за нерезиденти:

За повечето нерезиденти, Northwest Registered Agent е най-добрият избор, защото те обработват учредявания във всички 50 щата, включват пълногодишна услуга като регистриран агент и имат богат опит с международни клиенти. Ако специално искате да учредите дружество с ограничена отговорност (LLC) в Делауеър, Harvard Business Services е солиден избор като специалист в Делауеър.

Често задавани въпроси

Необходим ли ми е номер за социално осигуряване, за да учредя дружество с ограничена отговорност (LLC)?

Не. Не ви е необходим номер за социално осигуряване (SSN), за да учредите дружество с ограничена отговорност (LLC). Учредяването на LLC се обработва на щатско ниво и никой щат не изисква SSN за подаване на документи за учредяване. За данъчни цели ще ви е необходим EIN (идентификационен номер на работодателя) от IRS и можете да кандидатствате за него по факс или телефон без SSN.

Мога ли да създам дружество с ограничена отговорност (LLC), без да посещавам Съединените щати?

Да. Целият процес на учредяване на дружество с ограничена отговорност (LLC) може да се извърши дистанционно. Можете да наемете регистриран агент и услуга за учредяване онлайн, да подадете документите си за учредяване чрез тях и да кандидатствате за EIN по факс или телефон. Много банки вече позволяват и на нерезиденти да откриват сметки онлайн, без да посещават клон.

Мога ли да отворя банкова сметка в САЩ като чуждестранен гражданин?

Да. Няколко американски банки и финтех компании приемат граждани, които не са граждани на САЩ. Някои ви позволяват да откриете сметка изцяло онлайн (като Mercury и Relay), докато други изискват лично посещение в клон (като Chase и Bank of America). Ще ви е необходим EIN на вашето дружество с ограничена отговорност (LLC), документи за учредяване и валиден паспорт. Вижте нашето ръководство за откриване на банкова сметка в САЩ за подробни опции.

Какви са данъчните задължения за собственик на дружество с ограничена отговорност, който не е резидент?

Данъчните задължения зависят от това дали вашето дружество с ограничена отговорност (LLC) получава доход от източници в САЩ и от вида на дохода, който получава. Ако вашето LLC не извършва дейност в САЩ и не получава доход от източници в САЩ, може да имате минимално или никакво данъчно задължение в САЩ (въпреки че все пак трябва да подадете формуляр 5472). Ако вашето LLC получава доход от източници в САЩ, може да дължите данъци в САЩ. Данъчните спогодби между САЩ и вашата държава могат да намалят или премахнат определени данъци. Консултирайте се с данъчен специалист в САЩ за съвет, специфичен за вашата ситуация.

Какво представлява формуляр 5472?

Формуляр 5472 е годишна информационна декларация, която трябва да се подаде от еднолични дружества с ограничена отговорност (LLC), собственост на чуждестранно лице. Формулярът отчита транзакции между LLC и неговия чуждестранен собственик. Подава се заедно с проформа формуляр 1120. Санкцията за неподаване на формуляр 5472 е 25,000 4 долара, така че това подаване не бива да се пренебрегва. Формулярът се подава до 15 април всяка година (или до 15-ия ден на четвъртия месец след края на данъчната година на LLC), с възможност за 6-месечно удължаване.

Кой щат е най-подходящ за дружество с ограничена отговорност (LLC) за нерезиденти?

Уайоминг е нашата най-добра препоръка за повечето нерезидентни дружества с ограничена отговорност (LLC), защото предлага силна поверителност, липса на държавен данък върху доходите, ниски такси ($100 за учредяване + $60/годишно) и благоприятна за бизнеса правна среда. Ню Мексико е най-евтиният вариант ($50 за учредяване, без годишни такси). Делауеър е най-подходящ за по-големи бизнеси или за тези, които търсят инвеститори от САЩ.

Трябва ли да плащам данъци в САЩ, ако моето дружество с ограничена отговорност (LLC) не извършва дейност в САЩ?

Ако вашето дружество с ограничена отговорност (LLC) няма доходи от източник в САЩ и не извършва търговска или стопанска дейност в САЩ, по принцип не дължите федерален данък върху доходите в САЩ. Въпреки това, все още сте задължени да подавате формуляр 5472 ежегодно, ако сте чуждестранен собственик на дружество с ограничена отговорност с едноличен член. Неподаването може да доведе до глоба от 25 000 долара. Изискванията на ниво щат варират, така че проверете и в щата, в който е учредено.

Може ли моето дружество с ограничена отговорност, което не е резидент, да приема плащания чрез Stripe, PayPal или други американски платежни процесори?

Да. След като вашето дружество с ограничена отговорност (LLC) е учредено, има EIN и банкова сметка в САЩ, можете да се регистрирате при базирани в САЩ платежни системи като Stripe, PayPal, Square и други. Тези системи изискват американско юридическо лице и банкова сметка в САЩ, което е една от основните причини, поради които чуждестранните граждани учредяват LLC в САЩ.