Как да получите индивидуален идентификационен номер на данъкоплатеца

Какво е ITIN?

- Индивидуален идентификационен номер на данъкоплатец (ITIN) е номер за обработка на данъци, издаден от Службата за вътрешни приходи (IRS). Той гарантира, че лицата, които не отговарят на условията за социалноосигурителен номер (SSN), спазват данъчните закони на САЩ и предоставят средства за обработка и отчитане на данъчни декларации и плащания.

ITIN се използва предимно от нерезидентни чужденци, както и от техните съпрузи и зависими лица, което им позволява да подават данъци, въпреки че не отговарят на изискванията за SSN.

ITIN приемат същата деветцифрена форма като другите данъчни идентификатори, като социалноосигурителни номера, и могат да се използват в много от същите формуляри и заявки.

По какво се различава ITIN от социалноосигурителен номер?

ITIN и SSN са деветцифрени номера, издадени от правителството на САЩ, но служат за различни цели за различните групи от населението.

SSN се издава на граждани на САЩ и отговарящи на условията жители на САЩ, за да проследяват приходите си за социални осигуровки и други свързани услуги. За разлика от ITIN, SSN позволява на лицата да работят в САЩ, да получават кредит и да имат достъп до други държавни услуги.

ITIN не предоставя тези привилегии и се използва единствено за целите на данъчното отчитане. Лицата, които имат SSN, нямат право да получат ITIN.

По какво се различава ITIN от идентификационния номер на работодател?

Докато ITIN се издава на физически лица за целите на данъчната декларация, идентификационният номер на работодателя (EIN) е данъчен идентификационен номер за фирми.

IRS издава EIN на бизнес субекти, включително корпорации, партньорства и дружества с ограничена отговорност, което им позволява да наемат служители, да откриват бизнес банкови сметки и да подават бизнес данъчни декларации. За разлика от ITIN, които са за индивидуални данъчни задължения, EIN се използват за управление и опериране на бизнес в Съединените щати.

Физическите лица, управляващи бизнес, може да се нуждаят както от ITIN, така и от EIN, ако са чужденци, които не пребивават и трябва да спазват данъчни задължения.

Кой се нуждае от ITIN?

Някои от най-често срещаните групи, които ще се нуждаят от ITIN, включват:

• Нерезидентни чужденци: Тези лица може да се наложи да подадат данъчна декларация в САЩ, за да докладват доходи, получени от източници в САЩ, дори ако не пребивават в САЩ
• Пребиваващи в САЩ чужденци: Въз основа на съществения тест за присъствие и кой трябва да подаде данъчна декларация в САЩ, включително тези, които са преминали теста за зелена карта, но нямат SSN.
• Лица на издръжка или съпрузи на граждани на САЩ/пребиваващи чужденци: Ако тези зависими лица или съпрузи не отговарят на изискванията за SSN, те ще изискват ITIN да бъде заявен в данъчна декларация.
• Лица на издръжка или съпрузи на притежатели на непребиваващи чужденци: Съпрузите и лицата на издръжка на някои притежатели на виза може да не отговарят на условията за SSN, но се нуждаят от ITIN за целите на федералното данъчно облагане.
• Чужди граждани, претендиращи за данъчна спогодба, се възползват от: Някои чужденци, които не пребивават в страната, се нуждаят от ITIN, за да поискат облекчения по данъчна спогодба, дори ако не е необходимо да подават стандартна данъчна декларация в САЩ.
• Международни студенти, преподаватели и изследователи: Тези лица може да се наложи да подадат данъчна декларация в САЩ или да поискат изключение и ако не отговарят на условията за SSN, трябва да кандидатстват за ITIN.
• Физически лица, участващи в сделки с недвижими имоти в САЩ, които генерират доход и следователно изискват данъчни декларации.
• Чуждестранни артисти и спортисти които печелят доходи, като изпълняват или се състезават в САЩ и трябва да спазват данъчните задължения на САЩ.
• Други нерезиденти, които извършват стопанска дейност или сделки в САЩ, които налагат отговорности за подаване на федерални данъци.

Кандидатстване за ITIN: Стъпка по стъпка

Процесът е доста лесен за тези, които се нуждаят от индивидуален идентификационен номер на данъкоплатеца или ITIN, за да спазват данъчните закони на САЩ. Важно е обаче всичко да бъде попълнено и изпратено точно, за да се избегнат дълги забавяния и откази. По-долу са описани стъпките, които трябва да предприемете, за да гарантирате, че ITIN може да бъде издаден без проблеми.

1

Определете допустимостта

Преди да кандидатствате за ITIN, потвърдете, че отговаряте на условията (вижте списъка по-горе). ITIN се издават на лица, от които се изисква да имат идентификационен номер на данъкоплатец в САЩ, но които не отговарят на условията за социалноосигурителен номер.

2

Попълнете формуляр W-7

Изтеглете и внимателно попълнете Формуляр IRS W-7, приложението за заявка на ITIN. Формулярът изисква подробна информация за вашата самоличност, чужд статут и причини за кандидатстване.

От решаващо значение е да попълните този формуляр точно, за да избегнете забавяне на вашата кандидатура.

3

Съберете подкрепящи документи

Съберете необходимите документи, които доказват вашата самоличност и чужд статут. Всички документи трябва да бъдат или оригинали, или заверени копия директно от издаващата агенция. Фотокопия не се приемат, освен ако не са заверени.

Приемливите документи включват:

• паспорт: Най-често използваният документ, тъй като доказва както самоличност, така и чужд статут.
• Виза за САЩ: Ако е приложимо, включено във валиден паспорт.
• Акт за раждане: От съществено значение за доказване на възраст и самоличност, особено за зависими лица.
• Чуждестранна шофьорска книжка: Може да се използва като доказателство за самоличност.
• Друг официален документ за самоличност: Трябва да показват вашето име, снимка и да включват информация, установяваща чужд статут.

4

Прикачете данъчна декларация

Трябва да прикачите попълнена федерална декларация за данък върху дохода към вашата Форма W-7. Докато има няколко изключения, за повечето това е изискване.

5

Прегледайте и изпратете

Преди да изпратите вашата кандидатура, прегледайте всички попълнени формуляри и подкрепящи документи за пълнота и точност. Можете да подадете своя пакет за кандидатстване до IRS по пощата или можете да го подадете лично в офис на IRS. Заявленията за ITIN не могат да бъдат попълнени през официалния уебсайт на IRS, така че ще трябва да изпратите формуляра по пощата, ако не сте физически в Съединените щати.

Служба за събиране на данъци
Сервизен център в Остин
ITIN операция
PO Box 149342
Остин, TX 78714-9342

Като алтернатива можете да използвате Сертифициран агент за приемане (CAA), за да ви помогне да проверите документите си и да подадете заявлението от ваше име.

6

Съхранявайте своя ITIN сигурно

След като получите своя ITIN, съхранявайте го на сигурно място. Ще ви е необходим този номер за бъдещи данъчни декларации и всякакви други официални цели, които изискват идентификационен номер на данъкоплатеца.

Колко време отнема обработката на ITIN?

Точната времева рамка за обработка на ITIN може да варира значително в зависимост от няколко фактора, включително времето от годината, когато е подадено заявлението, пълнотата на заявлението и текущото натоварване на IRS.

• Стандартно време за обработка: Обикновено отнема около 7 седмици на IRS да обработи заявление за ITIN, при условие че цялата документация е пълна и правилно подадена. Тази времева рамка е обща оценка и се прилага, когато IRS не е затрупана с голям обем заявления, като например извън пиковия данъчен сезон.
• Пиков данъчен сезон: По време на данъчния сезон в САЩ, който продължава от края на януари до 15 април, времето за обработка може да бъде по-дълго от другите месеци на годината. През тези месеци кандидатите може да изпитат забавяния, а времето за обработка може да достигне 11 седмици. Препоръчително е да подавате заявления доста преди началото на данъчния сезон, за да избегнете забавяния.

Специални обстоятелства

Някои приложения може да изискват допълнителен преглед или проверка, което може да удължи времето за обработка извън типичните периоди. Това е по-често при сложни случаи или когато се забележат несъответствия.

Ако заявлението е непълно или предоставената документация не отговаря на необходимите изисквания, IRS ще изпрати известие с искане за допълнителна информация. Това може значително да забави времето за обработка. Кандидатите ще имат определен срок, обикновено 45 дни, за да отговорят с правилната информация.

За да сведете до минимум забавянето на обработката:

• Уверете се, че формуляр W-7 и цялата необходима документация са попълнени точно.
• Включете ясно и валидно доказателство за самоличност и чужд статут, както е посочено в указанията на IRS.
• Обмислете използването на сертифициран агент за приемане (CAA), за да проверите документите и да сертифицирате приложението, което може да помогне за рационализиране на процеса.

Разходи за получаване на ITIN

Сам по себе си процесът на кандидатстване за ITIN може да се извърши безплатно за кандидатите – но има и други начини за извършване на процеса, които имат разходи. Ето всички потенциални разходи.

Кандидатстване за собствен ITIN

Службата за вътрешни приходи (IRS) не начислява такса за обработка на заявление за ITIN, когато кандидатствате сами. Това означава, че основният разход е вашето време и потенциалната необходимост да изпратите по пощата оригинални документи или заверени копия, което може да включва нотариални такси, ако е необходимо.

Ако решите да изпратите молбата си по пощата, ще трябва да покриете пощенските разходи и за сигурност и спокойствие може да изберете да използвате услуга за проследяване по пощата. Разходите тук могат да варират в зависимост от избраната услуга и спешността на приложението, но обикновено няма да надвишават $100.

Използване на сертифициран агент за приемане (CAA)

Сертифицираните агенти за приемане са упълномощени от IRS да помагат на кандидатите да получат своя ITIN. Те могат да помогнат при подготовката на заявлението и да проверят подкрепящите документи, което може да бъде особено полезно за тези, които се чувстват неудобно да боравят с данъчните си документи или тези, които не искат да изпращат оригинални документи до IRS.

Упълномощените от IRS CAA обикновено начисляват такса за своите услуги, която може да варира в широки граници в зависимост от сложността на случая и тарифите на професионалиста, които обикновено започват от около $100 до $200.

Кога да подновите ITIN

За разлика от социалноосигурителния номер, ITIN може да изтече, ако не се използва активно и може да изисква подновяване. За да избегнете започване на процеса на кандидатстване отначало, важно е да разберете дали и как може да се наложи да подновите своя ITIN номер.

ITIN не изтича, ако сте използвали даден ITIN за подаване на федерални данъци поне веднъж през последните три последователни данъчни години. Въпреки това, ITIN, които не са били използвани във федерална данъчна декларация през последните три последователни години, автоматично ще изтекат.

IRS също периодично обявява изтичане на ITIN със средни цифри (четвъртата и петата цифра), които са остарели. Притежателите на ITIN с тези номера са длъжни да подновят своите ITIN, за да избегнат забавяния при обработката на данъчни декларации.

Времето за обработка на заявление за подновяване на ITIN обикновено е около 7 седмици. По време на пиковия сезон на подаване на данъчни декларации това време може да бъде удължено.

Процес на подновяване на ITIN

1. • Проверете състоянието на изтичане: Първо проверете дали вашият ITIN е изтекъл или трябва да изтече скоро. IRS обикновено изпраща известие до притежателя на ITIN, ако неговият номер е планиран да изтече в края на годината.
   • Попълнете формуляр W-7: Подобно на първоначалното заявление, процесът на подновяване включва попълване на формуляр W-7, IRS Заявление за IRS индивидуален данъкоплатец идентификационен номер. На формуляра, не забравяйте да посочите, че е за подновяване като изберете подходящата опция в приложението.
   • Прикачете данъчна декларация: Докато подновявате ITIN, вие го правите не трябва да прикачите федерална данъчна декларация към молбата си за подновяване, освен ако по това време не подавате и данъчна декларация.
   • Включете документи за самоличност: Представете оригиналните документи за самоличност или заверени копия от издаващата агенция, за да докажете чужд статут и самоличност. Приетите документи включват паспорти, национални лични карти, американски или чуждестранни шофьорски книжки и удостоверения за раждане, наред с други.
   • Подаване: Можете да подадете заявлението за подновяване и документите по пощата директно до IRS или да използвате услугите на Certified Acceptance Agent (CAA) или да посетите център за помощ на данъкоплатците на IRS (TAC).

Въпроси и Отговори