Разбиране на доклада на BOI

Подайте съвместим и без стрес отчет за BOI само за $149 с LegalZoom.

В непрекъснато променящия се свят на регулиране на бизнеса, Докладът за информация за действителната собственост (BOI) съгласно Закона за корпоративната прозрачност (CTA) отбелязва промяна към прозрачност и борба с финансовите престъпления.

Този нов мандат, наблюдаван от Мрежа за борба с финансовите престъпления (FinCEN), изисква от дружествата с ограничена отговорност (LLC) и други бизнес субекти да разкрият информация за своите действителни собственици.

Целта е ясна: борба с прането на пари и други незаконни дейности.

Какво трябва да знаете за отчета на BOI

Докладът на BOI е документ, който LLC и други бизнес субекти трябва да подадат във FinCEN.

Основната му цел е да идентифицира действителните собственици на тези предприятия.

Действителен собственик е всяко физическо лице, което упражнява значителен контрол върху предприятието или притежава или контролира значителен процент (25% или повече) от дяловете в капитала на предприятието.

Физическо лице упражнява значителен контрол върху отчитаща се компания, ако е висш служител, има правомощието да назначава или отстранява служители/директори, взема ключови решения или притежава всяка друга форма на значителен контрол, както е описано подробно в Ръководство на FinCEN.

Изискването за отчитане се разпростира върху всички местни и чуждестранни отчитащи се компании, регистрирани да правят бизнес в Съединените щати. Това включва, но не се ограничава до LLCs, корпорации и други образувания, създадени чрез подаване на документ в държавна служба.

Изисква се информация в отчета за действителния собственик

Докладът на BOI налага разкриването както на фирмени, така и на индивидуални данни за собственици.

Ръководство стъпка по стъпка за подаване

Ето ръководство стъпка по стъпка, което ще ви помогне да подготвите, подадете и спазите изискванията за отчитане на BOI.

Подготовка

1. Идентифицирайте действителните собственици: Започнете с идентифициране на всички лица, които се квалифицират като действителни собственици съгласно определението, предоставено от FinCEN. Това включва всеки, който има значителен контрол върху компанията или който притежава поне 25% от дяловото участие.
2. Съберете необходимите документи: Съберете документи за самоличност за всяко лице, като паспорти или шофьорски книжки. Ще ви трябват и документи за учредяване на вашата компания, идентификационен номер на данъкоплатеца и подробна информация за операциите и структурата на компанията.
3. Преглед на изключения: Преди да продължите, прегледайте списък с изключения за да се уверите, че вашето предприятие трябва да подаде. Някои субекти, въз основа на техния размер, структура или естество на бизнеса им, може да бъдат освободени от изискванията за отчитане.

Процес на подаване

1. Достъп до платформата за електронно подаване на BOI на FinCEN: Отидете на Платформата за електронно подаване на BOI на уебсайта на FinCEN. Ако сте потребител за първи път, трябва да създадете акаунт.
2. Изберете Тип на подаване: Изберете от „Първоначален“, „Правилен предишен отчет“ или „Актуализиране на предишен отчет“.
3. Искане за получаване на FinCEN идентификатор: Можете да поискате уникален идентификационен номер за по-лесно подаване в бъдеще. Ако изберете това, вашият идентификационен номер ще ви бъде изпратен след подаване на отчета.
4. Попълнете отчета: Въведете необходимата информация за вашата компания и нейните собственици.
5. Качване на документи: Качете ясни изображения на документите за самоличност за всеки действителен собственик.
6. Прегледайте и изпратете: Преди да изпратите, прегледайте отчета, за да се уверите, че цялата информация е правилна и пълна. След като сте удовлетворени, изпратете отчета.

След подаване

1. Потвърждение и записи: Ще получите разписка за потвърждение след изпращане. Запазете тази разписка и копие от изпратения отчет за вашите архиви.
2. Останете в течение: Правилата могат да се променят. Проверете за актуализации и бъдете готови да подадете актуализирани отчети.
3. Докладвайте промените: Ако има някакви промени в действителната собственост или информацията за компанията, след като сте подали първоначалния отчет, трябва да актуализирате тази информация в рамките на 30 дни.

Срокове и неустойки

Крайни срокове

• Съществуващи субекти: За субекти, учредени или регистрирани на или преди 31 декември 2023 г., крайният срок за подаване на отчета за BOI е преди 1 януари 2025 г.
• Нови субекти: Юридически лица, учредени или регистрирани след 1 януари 2024 г., имат различни срокове. Докладът за BOI трябва да бъде подаден в рамките на 30 дни след получаване на известие за създаването или регистрацията на юридическото лице. Новите субекти трябва да бъдат проактивни в разбирането и изпълнението на тези изисквания своевременно.
• Актуализации и промени: Както бе споменато по-рано, всички промени в действителния собственик или докладваната по-рано информация трябва да бъдат актуализирани в рамките на 30 дни от промяната.

Санкции

• Граждански санкции: Глоби до $500 на ден за всеки ден, в който нарушението продължава, натрупвайки се бързо до значителни суми.
• Наказателни санкции: По-тежките случаи, особено тези, включващи умишлено неспазване на изискванията за докладване, могат да доведат до наказателни обвинения. Присъдите могат да доведат до глоби до $10,000 XNUMX и/или лишаване от свобода до две години.

Изключения

• Общо двадесет и три категории освобождаване освобождават определени субекти от необходимостта да подават отчет за BOI.
• Бизнесът трябва да се позовава на FinCEN таблица с изключения за да се определи дали отговарят на изискванията да бъдат изключени от правилата за докладване на действителните собственици.
• Някои общи субекти, които не трябва да подават документи, са:
• Фирми с:
  • Повече от 20 служители на пълен работен ден в Съединените щати
  • Над $5,000,000 XNUMX XNUMX годишни брутни приходи в САЩ
  • Физически офис, разположен в Съединените щати
  • Субекти, освободени от федерален данък върху доходите съгласно IRS Code 501(c)
  • Фирми за дялово инвестиране и фондове за рисков капитал
• Дъщерни дружества на следните холдингови компании:
  • Застрахователни компании
  • Счетоводни фирми
  • Банки
  • Кредитни съюзи