كيفية إنشاء شركة ذات مسؤولية محدودة كمقيم غير أمريكي (دليل خطوة بخطوة)

يُمكن لغير المواطنين الأمريكيين وغير المقيمين تأسيس شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC) في الولايات المتحدة بشكل قانوني. ولا توجد شروط تتعلق بالجنسية أو الإقامة لامتلاك شركة ذات مسؤولية محدودة في أي ولاية. يُؤسس آلاف رواد الأعمال الدوليين شركات ذات مسؤولية محدودة في الولايات المتحدة سنويًا للوصول إلى السوق الأمريكية، واستلام المدفوعات بالدولار الأمريكي، واستخدام معالجات الدفع الأمريكية، والاستفادة من مرونة هيكل الشركة.

يشرح هذا الدليل بالتفصيل كيفية تأسيس شركة ذات مسؤولية محدودة في الولايات المتحدة الأمريكية لغير المواطنين، خطوة بخطوة. ويشمل ذلك اختيار الولاية، وتعيين وكيل مسجل، والحصول على رقم تعريف ضريبي (EIN) بدون رقم الضمان الاجتماعي، وفتح حساب مصرفي أمريكي، وفهم التزاماتك الضريبية.

هل يمكن لغير المواطنين الأمريكيين تأسيس شركة ذات مسؤولية محدودة؟

نعم. لا يشترط القانون الأمريكي أن يكون أعضاء (مالكو) الشركات ذات المسؤولية المحدودة مواطنين أمريكيين أو مقيمين في الولايات المتحدة. يمكن لأي فرد، بغض النظر عن جنسيته أو بلد إقامته، تأسيس شركة ذات مسؤولية محدودة في أي ولاية أمريكية. يشمل ذلك الأشخاص الذين لم يسبق لهم زيارة الولايات المتحدة. لا تحتاج إلى تأشيرة أو بطاقة إقامة دائمة (جرين كارد) أو رقم ضمان اجتماعي لتأسيس شركة ذات مسؤولية محدودة.

تُدار الشركات ذات المسؤولية المحدودة التي يُنشئها غير المواطنين الأمريكيين بنفس طريقة أي شركة أخرى من هذا النوع. فهي كيان قانوني مستقل يوفر الحماية من المسؤولية، ويُمكنه فتح حسابات مصرفية أمريكية، وإبرام العقود، وممارسة الأعمال التجارية في الولايات المتحدة. تكمن الاختلافات الرئيسية لغير المقيمين في كيفية الحصول على رقم تعريف صاحب العمل (EIN) (إذ لا يُمكن استخدام الطلب الإلكتروني بدون رقم الضمان الاجتماعي SSN)، وكيفية فتح حساب مصرفي (إذ قد لا يكون بالإمكان زيارة الفرع شخصيًا)، وكيفية فرض الضرائب (حيث تختلف قوانين الضرائب الأمريكية على الأجانب غير المقيمين).

تُعدّ ولايات وايومنغ وديلاوير ونيو مكسيكو الأكثر شعبيةً لتأسيس شركات ذات مسؤولية محدودة لغير المقيمين. ولكل منها مزايا خاصة تجعلها جذابة لأصحاب الأعمال الدوليين.

أفضل الولايات للشركات ذات المسؤولية المحدودة لغير المقيمين

على الرغم من أنه يمكنك تأسيس شركة ذات مسؤولية محدودة في أي ولاية، إلا أن ثلاث ولايات تحظى بشعبية خاصة لدى غير المواطنين الأمريكيين بسبب انخفاض تكاليفها، وحماية الخصوصية القوية، وقوانينها الملائمة للأعمال.

توصيتنا: تُعدّ ولاية وايومنغ الخيار الأمثل لمعظم الشركات ذات المسؤولية المحدودة غير المقيمة. فهي توفر خصوصية عالية، ولا تفرض ضريبة دخل على مستوى الولاية، ورسوم تأسيس ورسوم سنوية منخفضة (100 دولار أمريكي رسوم تقديم + 60 دولارًا أمريكيًا سنويًا)، وبيئة قانونية مُشجعة للأعمال. أما ولاية نيو مكسيكو فهي الخيار الأرخص (50 دولارًا أمريكيًا رسوم تقديم، ولا تُقدم تقريرًا سنويًا)، مما يجعلها مثالية لمن يرغب في تقليل التكاليف. بينما تُعدّ ولاية ديلاوير الأنسب للشركات الكبيرة أو تلك التي تخطط لجذب مستثمرين أمريكيين، وذلك بفضل محاكمها التجارية المتخصصة وسوابقها القانونية الراسخة.

كيفية تأسيس شركة ذات مسؤولية محدودة لغير المواطنين الأمريكيين (8 خطوات)

الخطوة 1: اختر الدولة

اختر الولاية التي ترغب في تأسيس شركتك ذات المسؤولية المحدودة فيها. إذا لم تكن ستمارس أعمالك فعليًا في الولايات المتحدة (على سبيل المثال، إذا كنت تدير نشاطًا تجاريًا عبر الإنترنت من بلد آخر)، فيمكنك تأسيس شركتك في أي ولاية. تُعدّ وايومنغ وديلاوير ونيو مكسيكو من أكثر الخيارات شيوعًا لغير المقيمين. راجع جدول المقارنة أعلاه لاختيار الولاية الأنسب لحالتك.

إذا كان لديك وجود فعلي في ولاية أمريكية محددة (مكتب، موظفين، أو مخزون)، فيجب عليك تأسيس شركتك ذات المسؤولية المحدودة في تلك الولاية. أما التأسيس في ولاية أخرى ثم التسجيل كشركة أجنبية ذات مسؤولية محدودة في ولاية عملك، فيضيف تكاليف وتعقيدات غير ضرورية.

الخطوة 2: اختر وكيلاً مسجلاً

يجب أن يكون لكل شركة ذات مسؤولية محدودة وكيل مسجل له عنوان فعلي في الولاية التي تأسست فيها. يتولى الوكيل المسجل استلام المستندات القانونية والإشعارات الضريبية والمراسلات الحكومية نيابةً عن شركتك. وبصفتك غير مقيم، ستحتاج إلى الاستعانة بخدمات وكيل مسجل محترف، نظرًا لعدم امتلاكك على الأرجح عنوانًا فعليًا في الولاية.

توصيتنا العليا هي وكيل الشمال الغربي المسجل (٣٩ دولارًا أمريكيًا + رسوم الولاية). تتولى شركة نورث ويست تأسيس الشركات ذات المسؤولية المحدودة لغير المقيمين في جميع الولايات الخمسين، وتوفر خدمة وكيل مسجل لمدة عام كامل، وتستخدم عنوانها في وثائق التأسيس الرسمية حفاظًا على الخصوصية. لديهم خبرة واسعة في التعامل مع العملاء الدوليين ويمكنهم إرشادك خلال العملية.

الخطوة 3: تقديم مستندات التأسيس

سيقوم وكيلك المسجل أو خدمة تأسيس الشركات بإعداد وتقديم عقد تأسيس شركتك (أو شهادة التأسيس، حسب الولاية) إلى الولاية. هذه هي الوثيقة التي تُنشئ شركتك ذات المسؤولية المحدودة رسميًا. ستحتاج إلى تقديم ما يلي:

• اسم شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC) الخاصة بك
• اسم وعنوان الوكيل المسجل
• هيكل إدارة الشركة ذات المسؤولية المحدودة (إدارة الأعضاء أو إدارة المديرين)
• الغرض من الشركة ذات المسؤولية المحدودة (عادةً "أي غرض قانوني")

تختلف مدة المعالجة باختلاف الولاية، وتتراوح عادةً بين يوم عمل واحد وعشرة أيام عمل. ستُعلمك خدمة تأسيس الشركات ذات المسؤولية المحدودة عند الموافقة على شركتك، وستزودك بالوثائق المُقدمة.

الخطوة 4: احصل على رقم تعريف صاحب العمل

رقم تعريف صاحب العمل (EIN) هو رقم تعريف ضريبي تصدره مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS). تحتاج إلى رقم تعريف صاحب العمل لفتح حساب مصرفي في الولايات المتحدة، وتقديم الإقرارات الضريبية، وممارسة الأعمال التجارية. رقم تعريف صاحب العمل مجاني.

هام: لا يمكن لغير المواطنين الأمريكيين الذين لا يملكون رقم ضمان اجتماعي (SSN) أو رقم تعريف دافع الضرائب الفردي (ITIN) استخدام طلب رقم تعريف صاحب العمل (EIN) عبر الإنترنت التابع لمصلحة الضرائب الأمريكية (IRS). بدلاً من ذلك، يجب عليك التقديم عبر الفاكس أو الهاتف.

الخيار الأول: التقديم عبر الفاكس (مستحسن)

1. التحميل مصلحة الضرائب نموذج SS-4
2. أكمل النموذج. في خانة رقم الضمان الاجتماعي/رقم تعريف دافع الضرائب الفردي، اكتب "أجنبي" وأدرج رقم جواز سفرك وجنسيتك.
3. أرسل النموذج المكتمل بالفاكس إلى (855) 215-1627
4. سترسل مصلحة الضرائب الأمريكية رقم تعريف صاحب العمل الخاص بك بالفاكس في غضون 4 أيام عمل

الخيار الثاني: التقديم عبر الهاتف

1. اتصل بمصلحة الضرائب الأمريكية على الرقم (267) 941-1099 (ليس رقمًا مجانيًا)، من الاثنين إلى الجمعة، من الساعة 6:00 صباحًا إلى 11:00 مساءً بتوقيت شرق الولايات المتحدة.
2. سيطرح عليك الموظف نفس الأسئلة الواردة في النموذج SS-4
3. ستتلقى رقم تعريف صاحب العمل الخاص بك في نهاية المكالمة

للحصول على تعليمات مفصلة، ​​راجع دليلنا الكامل دليل رقم تعريف صاحب العمل (EIN).

الخطوة 5: الحصول على رقم ITIN (إذا لزم الأمر)

رقم تعريف دافع الضرائب الفردي (ITIN) هو رقم معالجة ضريبي تصدره مصلحة الضرائب الأمريكية للأفراد الذين يحتاجون إلى رقم تعريف ضريبي أمريكي ولكنهم غير مؤهلين للحصول على رقم الضمان الاجتماعي. قد تحتاج إلى رقم تعريف دافع الضرائب الفردي (ITIN) إذا كان دخلك خاضعًا للاستقطاع الضريبي الأمريكي أو إذا كنت بحاجة إلى تقديم إقرار ضريبي أمريكي.

لا يحتاج كل مالك شركة ذات مسؤولية محدودة غير مقيم إلى رقم تعريف دافع الضرائب الفردي (ITIN). أنت بحاجة إليه إذا:

• أنت تكسب دخلاً من مصادر أمريكية يتطلب منك تقديم إقرار ضريبي أمريكي
• تريد المطالبة بمزايا بموجب معاهدة ضريبية أمريكية
• يجب عليك تزويد العملاء أو معالجي الدفع برقم تعريف ضريبي أمريكي

للحصول على رقم تعريف دافع الضرائب الفردي (ITIN)، يجب عليك تقديم نموذج W-7 الخاص بمصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) مع الإقرار الضريبي الفيدرالي ووثائق إثبات الهوية. تستغرق هذه العملية من 6 إلى 10 أسابيع. للاطلاع على التعليمات التفصيلية، يُرجى مراجعة موقعنا الإلكتروني. دليل تقديم طلب رقم التعريف الضريبي الفردي (ITIN).

الخطوة السادسة: فتح حساب مصرفي أمريكي

يُتيح لك الحساب المصرفي الأمريكي استلام المدفوعات بالدولار الأمريكي، ودفع مستحقات البائعين والموردين الأمريكيين، وإدارة الشؤون المالية لشركتك ذات المسؤولية المحدودة. كان فتح حساب مصرفي أمريكي لغير المقيمين أمرًا بالغ الصعوبة في السابق، ولكن العديد من البنوك وشركات التكنولوجيا المالية تُقدم الآن طلبات عبر الإنترنت لغير المواطنين الأمريكيين.

لفتح حساب مصرفي تجاري، ستحتاج عادةً إلى:

• رقم تعريف صاحب العمل الخاص بشركتك ذات المسؤولية المحدودة
• النظام الأساسي (تم تقديمه والموافقة عليه)
• اتفاق التشغيل
• جواز سفرك (أو أي هوية أخرى صادرة عن جهة حكومية)

للاطلاع على تفاصيل البنوك التي تقبل غير المواطنين الأمريكيين، راجع قائمتنا دليل لفتح حساب مصرفي أمريكي لغير المواطنين.

الخطوة 7: إنشاء اتفاقية تشغيل

اتفاقية التشغيل هي وثيقة داخلية تحدد قواعد شركتك ذات المسؤولية المحدودة، بما في ذلك نسب الملكية، وتوزيع الأرباح، والهيكل الإداري، وإجراءات إضافة أو إزالة الأعضاء. ورغم أنها ليست إلزامية في جميع الولايات، إلا أنه يُنصح كل شركة ذات مسؤولية محدودة بامتلاك واحدة. غالبًا ما تشترط البنوك وجود اتفاقية تشغيل لفتح حساب تجاري، ومن المهم بشكل خاص للشركات ذات المسؤولية المحدودة غير المقيمة أن يكون لديها وثائق واضحة تثبت الملكية والإدارة.

يمكنك إنشاء اتفاقية تشغيل بنفسك باستخدام نموذج مجاني، أو توظيف محامٍ لصياغة واحدة (200-500 دولار)، أو استخدام النموذج الذي توفره خدمة تأسيس الشركة ذات المسؤولية المحدودة الخاصة بك.

الخطوة 8: فهم التزاماتك الضريبية

تختلف الالتزامات الضريبية لأصحاب الشركات ذات المسؤولية المحدودة غير المقيمين عن تلك المفروضة على المواطنين الأمريكيين. من المهم فهم هذه الالتزامات لتجنب الغرامات والاستفادة من أي مزايا تنص عليها اتفاقيات الضرائب المعمول بها.

المفاهيم الضريبية الأساسية لأصحاب الشركات ذات المسؤولية المحدودة غير المقيمين:

دخل برنامج المساعدة المالية للأفراد (ثابت، قابل للتحديد، سنوي، دوري): تخضع الإيرادات السلبية مثل الفوائد والأرباح والإيجارات وحقوق الملكية من مصادر أمريكية بشكل عام لضريبة اقتطاع ثابتة بنسبة 30٪ (ما لم يتم تخفيضها بموجب معاهدة ضريبية بين الولايات المتحدة وبلد إقامتك).

الدخل المرتبط فعلياً (ECI): إذا حققت شركتك ذات المسؤولية المحدودة دخلاً "مرتبطاً فعلياً" بنشاط تجاري أو مهني في الولايات المتحدة (أي أن هذا الدخل ناتج عن أنشطة تُمارس في الولايات المتحدة)، فإنه يخضع للضريبة وفقاً لشرائح ضريبة الدخل التصاعدية المعتادة. ويتعين عليك تقديم إقرار ضريبي أمريكي (النموذج 1040-NR) للإبلاغ عن هذا الدخل.

نموذج 5472: يتعين على الشركات ذات المسؤولية المحدودة ذات العضو الواحد المملوكة لشخص أجنبي تقديم النموذج 5472 (إقرار معلوماتي لشركة أمريكية مملوكة بنسبة 25% لشخص أجنبي) بالإضافة إلى النموذج 1120 المبدئي سنويًا. هذا الإقرار إعلامي فقط، ولا يعني بالضرورة وجود ضرائب مستحقة، ولكن غرامة عدم تقديمه تبلغ 25,000 دولار أمريكي.

المعاهدات الضريبية: تُبرم الولايات المتحدة اتفاقيات ضريبية مع العديد من الدول، ما قد يُخفّض أو يُلغي الضرائب الأمريكية على أنواع مُحدّدة من الدخل. تحقّق ممّا إذا كان بلد إقامتك يُبرم اتفاقية ضريبية مع الولايات المتحدة، واستشر مُختصًّا ضريبيًّا لفهم كيفية تطبيقها على وضعك.

هام: يُعدّ قانون الضرائب الأمريكي لغير المقيمين معقداً. لذا ننصح بشدة بالتعاون مع متخصص ضرائب أمريكي ذي خبرة في التعامل مع العملاء الدوليين لضمان امتثالكم لجميع متطلبات تقديم الإقرارات الضريبية والاستفادة من أي خصومات أو مزايا معاهدات ضريبية سارية.

خدمات تأسيس الشركات ذات المسؤولية المحدودة لغير المقيمين

يُعدّ تأسيس شركة ذات مسؤولية محدودة في الولايات المتحدة من خارج البلاد أسهل بكثير عند الاستعانة بخدمة تأسيس شركات ذات مسؤولية محدودة تتمتع بخبرة في التعامل مع العملاء الدوليين. إليكم الخدمات التي نوصي بها لغير المقيمين:

بالنسبة لمعظم غير المقيمين، وكيل الشمال الغربي المسجل يُعدّ هذا الخيار الأمثل لأنه يُقدّم خدمات تأسيس الشركات في جميع الولايات الخمسين، ويشمل ذلك خدمة وكيل مُسجّل لمدة عام كامل، ولديه خبرة واسعة في التعامل مع العملاء الدوليين. إذا كنت ترغب تحديدًا في تأسيس شركة ذات مسؤولية محدودة في ولاية ديلاوير، فإنّ خدمات هارفارد للأعمال تُعدّ خيارًا موثوقًا به بصفتها شركة متخصصة في ديلاوير.

الأسئلة الشائعة

هل أحتاج إلى رقم الضمان الاجتماعي لتأسيس شركة ذات مسؤولية محدودة؟

لا، لستَ بحاجة إلى رقم الضمان الاجتماعي (SSN) لتأسيس شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC). تتم إجراءات تأسيس الشركات ذات المسؤولية المحدودة على مستوى الولاية، ولا تشترط أي ولاية وجود رقم الضمان الاجتماعي لتقديم مستندات التأسيس. ستحتاج إلى رقم تعريف صاحب العمل (EIN) من مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) لأغراض ضريبية، ويمكنك التقدم بطلب للحصول عليه عبر الفاكس أو الهاتف دون الحاجة إلى رقم الضمان الاجتماعي.

هل يمكنني تأسيس شركة ذات مسؤولية محدودة دون زيارة الولايات المتحدة؟

نعم. يمكن إتمام عملية تأسيس الشركة ذات المسؤولية المحدودة بالكامل عن بُعد. يمكنك الاستعانة بوكيل مسجل وخدمة تأسيس عبر الإنترنت، وتقديم مستندات التأسيس من خلالهم، والتقدم بطلب للحصول على رقم تعريف ضريبي (EIN) عبر الفاكس أو الهاتف. كما تسمح العديد من البنوك الآن لغير المقيمين بفتح حسابات عبر الإنترنت دون الحاجة إلى زيارة الفرع.

هل يمكنني فتح حساب مصرفي أمريكي وأنا لست مواطناً؟

نعم. تقبل العديد من البنوك الأمريكية وشركات التكنولوجيا المالية غير المواطنين الأمريكيين. بعضها يسمح بفتح حساب إلكترونيًا بالكامل (مثل ميركوري وريلاي)، بينما يتطلب البعض الآخر زيارة شخصية لأحد الفروع (مثل تشيس وبنك أوف أمريكا). ستحتاج إلى رقم تعريف صاحب العمل (EIN) لشركتك ذات المسؤولية المحدودة، ووثائق التأسيس، وجواز سفر ساري المفعول. راجع دليل فتح حساب مصرفي في الولايات المتحدة للحصول على خيارات مفصلة.

ما هي الالتزامات الضريبية لمالك شركة ذات مسؤولية محدودة غير مقيم؟

تعتمد الالتزامات الضريبية على ما إذا كانت شركتك ذات المسؤولية المحدودة (LLC) تحقق دخلاً من مصادر أمريكية ونوع هذا الدخل. إذا لم تكن شركتك تمارس أعمالاً تجارية في الولايات المتحدة ولا تحقق أي دخل من مصادر أمريكية، فقد تكون التزاماتك الضريبية الأمريكية ضئيلة أو معدومة (مع ضرورة تقديم النموذج 5472). أما إذا كانت شركتك تحقق دخلاً من مصادر أمريكية، فقد تكون مديناً بضرائب أمريكية. قد تُخفّض الاتفاقيات الضريبية بين الولايات المتحدة وبلدك بعض الضرائب أو تُلغيها. استشر خبيراً ضريبياً أمريكياً للحصول على نصيحة تناسب وضعك الخاص.

ما هو النموذج 5472؟

النموذج 5472 هو إقرار معلوماتي سنوي إلزامي للشركات ذات المسؤولية المحدودة (LLC) المملوكة لشخص أجنبي، والتي تضم عضوًا واحدًا. يُفصّل هذا النموذج المعاملات بين الشركة ومالكها الأجنبي، ويُقدّم مع النموذج 1120 المبدئي. تبلغ غرامة عدم تقديم النموذج 5472 مبلغ 25,000 دولار أمريكي، لذا يُنصح بعدم إهمال هذا التقديم. يُستحق تقديم النموذج بحلول 15 أبريل من كل عام (أو اليوم الخامس عشر من الشهر الرابع بعد انتهاء السنة الضريبية للشركة)، مع إمكانية تمديد الموعد النهائي لمدة ستة أشهر.

ما هي أفضل ولاية لتأسيس شركة ذات مسؤولية محدودة لغير المقيمين؟

تُعدّ ولاية وايومنغ خيارنا الأمثل لمعظم الشركات ذات المسؤولية المحدودة غير المقيمة، لما توفره من خصوصية عالية، وعدم وجود ضريبة دخل على مستوى الولاية، ورسوم منخفضة (100 دولار أمريكي رسوم تأسيس + 60 دولارًا أمريكيًا سنويًا)، وبيئة قانونية مُيسّرة للأعمال. أما ولاية نيو مكسيكو فهي الخيار الأرخص (50 دولارًا أمريكيًا رسوم تأسيس، بدون رسوم سنوية). وتُعدّ ولاية ديلاوير الأنسب للشركات الكبيرة أو لمن يبحثون عن مستثمرين أمريكيين.

هل أنا ملزم بدفع ضرائب أمريكية إذا لم تكن شركتي ذات المسؤولية المحدودة تعمل في الولايات المتحدة؟

إذا لم يكن لشركتك ذات المسؤولية المحدودة أي دخل من مصادر أمريكية، ولم تُمارس أي نشاط تجاري أو مهني داخل الولايات المتحدة، فلن تكون مُلزمًا عمومًا بدفع ضريبة الدخل الفيدرالية الأمريكية. مع ذلك، لا يزال يتعين عليك تقديم النموذج 5472 سنويًا إذا كنت المالك الأجنبي لشركة ذات مسؤولية محدودة ذات عضو واحد. قد يؤدي عدم تقديم النموذج إلى غرامة قدرها 25,000 دولار أمريكي. تختلف متطلبات الولايات، لذا يُرجى مراجعة الولاية التي تأسست فيها شركتك أيضًا.

هل يمكن لشركتي ذات المسؤولية المحدودة غير المقيمة قبول المدفوعات عبر Stripe أو PayPal أو غيرها من معالجات الدفع الأمريكية؟

نعم. بمجرد تأسيس شركتك ذات المسؤولية المحدودة، وحصولها على رقم تعريف ضريبي أمريكي (EIN)، وحساب مصرفي أمريكي، يمكنك التسجيل لدى مزودي خدمات الدفع الإلكتروني الأمريكيين مثل Stripe وPayPal وSquare وغيرها. تتطلب هذه الخدمات كيانًا تجاريًا أمريكيًا وحسابًا مصرفيًا أمريكيًا، وهو أحد الأسباب الرئيسية التي تدفع غير المقيمين إلى تأسيس شركات ذات مسؤولية محدودة في الولايات المتحدة.