فهم تقرير مجلس الاستثمار

قم بتقديم تقرير BOI متوافق وخالي من التوتر مقابل 149 دولارًا فقط مع LegalZoom.

في عالم تنظيم الأعمال المتغير باستمرار، يمثل تقرير معلومات الملكية المفيدة (BOI) بموجب قانون شفافية الشركات (CTA) تحولًا نحو الشفافية ومكافحة الجرائم المالية.

هذه الولاية الجديدة، التي يشرف عليها شبكة مكافحة الجرائم المالية (FinCEN)، يطلب من الشركات ذات المسؤولية المحدودة (LLCs) والكيانات التجارية الأخرى الكشف عن معلومات حول أصحابها المستفيدين.

الهدف واضح ومباشر: مكافحة غسيل الأموال والأنشطة غير المشروعة الأخرى.

ما تحتاج لمعرفته حول تقرير BOI

تقرير مجلس الاستثمار هو مستند يجب على الشركات ذات المسؤولية المحدودة والكيانات التجارية الأخرى تقديمه إلى شبكة مكافحة الجرائم المالية (FinCEN).

والغرض الأساسي منه هو تحديد المالكين المستفيدين من هذه الشركات.

المالك المستفيد هو أي فرد يمارس سيطرة كبيرة على المنشأة أو يمتلك أو يسيطر على نسبة كبيرة (25% أو أكثر) من حقوق ملكية المنشأة.

يمارس الفرد سيطرة جوهرية على الشركة المبلغة إذا كان من كبار المسؤولين، أو لديه سلطة تعيين أو عزل المسؤولين/المديرين، أو اتخاذ القرارات الرئيسية، أو الاحتفاظ بأي شكل آخر من أشكال السيطرة الهامة كما هو مفصل في توجيهات شبكة مكافحة الجرائم المالية.

ويمتد شرط الإبلاغ إلى جميع شركات الإبلاغ المحلية والأجنبية المسجلة لممارسة الأعمال التجارية في الولايات المتحدة. يتضمن ذلك، على سبيل المثال لا الحصر، الشركات ذات المسؤولية المحدودة والشركات والكيانات الأخرى التي تم إنشاؤها عن طريق تقديم مستند إلى مكتب حكومي.

التفاصيل المطلوبة في تقرير الملكية المفيدة

ينص تقرير مجلس الاستثمار على الكشف عن بيانات الشركة والمالك الفردي.

دليل خطوة بخطوة لتقديم الملفات

فيما يلي دليل خطوة بخطوة لمساعدتك في إعداد متطلبات إعداد تقارير مجلس الاستثمار وتقديمها والامتثال لها.

التحضير

1. تحديد المالكين المستفيدين: ابدأ بتحديد جميع الأفراد المؤهلين باعتبارهم مالكين مستفيدين بموجب التعريف المقدم من شبكة مكافحة الجرائم المالية (FinCEN). يشمل ذلك أي شخص يتمتع بسيطرة كبيرة على الشركة أو يملك ما لا يقل عن 25% من أسهم الشركة.
2. اجمع المستندات الضرورية: جمع الوثائق الثبوتية لكل فرد، مثل جوازات السفر أو رخص القيادة. ستحتاج أيضًا إلى مستندات تأسيس شركتك ورقم تعريف دافع الضرائب ومعلومات تفصيلية حول عمليات الشركة وهيكلها.
3. مراجعة الإعفاءات: قبل المتابعة، قم بمراجعة قائمة الإعفاءات للتأكد من أن الكيان الخاص بك مطلوب لتقديم الملف. قد يتم إعفاء بعض الكيانات، بناءً على حجمها أو هيكلها أو طبيعة أعمالها، من متطلبات إعداد التقارير.

عملية الايداع

1. قم بالوصول إلى منصة الإيداع الإلكتروني الخاصة بـ BOI الخاصة بـ FinCEN: انتقل إلى منصة الإيداع الإلكتروني الخاصة بـ BOI على موقع FinCEN. إذا كنت مستخدمًا لأول مرة، فيجب عليك إنشاء حساب.
2. حدد نوع الايداع: اختر من بين "الأولي" أو "التقرير المسبق الصحيح" أو "تحديث التقرير المسبق".
3. طلب الحصول على معرف FinCEN: يمكنك طلب رقم تعريف فريد لتسهيل التقديم في المستقبل. إذا اخترت ذلك، سيتم إرسال رقم الهوية إليك بعد تقديم البلاغ.
4. املأ التقرير: أدخل المعلومات المطلوبة الخاصة بشركتك وأصحابها.
5. تحميل المستندات: تحميل صور واضحة للوثائق الثبوتية لكل مالك مستفيد.
6. مراجعة وإرسال: قبل الإرسال، قم بمراجعة التقرير للتأكد من أن جميع المعلومات صحيحة وكاملة. بمجرد الرضا، قم بتقديم التقرير.

بعد التقديم

1. التأكيد والسجلات: ستتلقى إيصال تأكيد بعد الإرسال. احتفظ بهذا الإيصال ونسخة من التقرير المقدم لسجلاتك.
2. ابق على اطلاع: اللوائح يمكن أن تتغير. تحقق من وجود تحديثات وكن مستعدًا لتقديم التقارير المحدثة.
3. الإبلاغ عن التغييرات: إذا كانت هناك أي تغييرات في الملكية المستفيدة أو معلومات الشركة بعد تقديم التقرير الأولي، فيجب عليك تحديث هذه المعلومات في غضون 30 يومًا.

المواعيد النهائية والعقوبات

المواعيد النهائية

• الكيانات الحالية: بالنسبة للكيانات التي تم تأسيسها أو تسجيلها في 31 ديسمبر 2023 أو قبله، فإن الموعد النهائي لتقديم تقرير مجلس الاستثمار هو قبل 1 يناير 2025.
• الكيانات الجديدة: الكيانات التي تم تشكيلها أو تسجيلها بعد 1 يناير 2024، لها مواعيد نهائية مختلفة. يجب تقديم تقرير مجلس الاستثمار خلال 30 يومًا من تلقي إشعار إنشاء الكيان أو تسجيله. ويجب على الكيانات الجديدة أن تكون استباقية في فهم هذه المتطلبات والوفاء بها على الفور.
• التحديثات والتغييرات: كما ذكرنا سابقًا، يجب تحديث أي تغييرات على الملكية المستفيدة أو المعلومات التي تم الإبلاغ عنها مسبقًا خلال 30 يومًا من التغيير.

الغرامات

• العقوبات المدنية: غرامات تصل إلى 500 دولار في اليوم عن كل يوم يستمر فيه الانتهاك، وتتراكم بسرعة إلى مبالغ كبيرة.
• عقوبات جنائية: الحالات الأكثر خطورة، خاصة تلك التي تنطوي على عدم الامتثال المتعمد لمتطلبات الإبلاغ، يمكن أن تؤدي إلى اتهامات جنائية. قد تؤدي الإدانات إلى غرامات تصل إلى 10,000 دولار و/أو السجن لمدة تصل إلى عامين.

الإعفاءات

• هناك ثلاث وعشرون فئة إعفاء إجمالية تعفي بعض الكيانات من الاضطرار إلى تقديم تقرير مجلس الاستثمار.
• يجب على الشركات الرجوع إلى FinCEN جدول الإعفاءات لتحديد ما إذا كانوا مؤهلين للاستبعاد من قواعد الإبلاغ عن الملكية المفيدة.
• بعض الكيانات الشائعة التي لا يتعين عليها تقديم ملف هي:
• الشركات مع:
  • أكثر من 20 موظفًا بدوام كامل في الولايات المتحدة
  • أكثر من 5,000,000 دولار أمريكي من إجمالي الإيرادات السنوية للولايات المتحدة
  • مكتب فعلي يقع في الولايات المتحدة
  • الكيانات المعفاة من ضريبة الدخل الفيدرالية بموجب قانون IRS 501(c)
  • شركات الأسهم الخاصة وصناديق رأس المال الاستثماري
• الشركات التابعة للشركات القابضة التالية:
  • شركات التأمين
  • شركات المحاسبة
  • البنوك
  • الاتحادات الائتمانية