كيفية الحصول على رقم تعريف دافع الضرائب الفردي

ما هو رقم ITIN؟

استخدم رقم تعريف دافع الضرائب الفردي (ITIN) هو رقم المعالجة الضريبية الصادر عن دائرة الإيرادات الداخلية (IRS). فهو يضمن امتثال الأفراد، غير المؤهلين للحصول على رقم الضمان الاجتماعي (SSN)، لقوانين الضرائب الأمريكية وتوفير وسيلة لمعالجة وحساب الإقرارات الضريبية والمدفوعات.

يتم استخدام رقم ITIN في المقام الأول من قبل الأجانب غير المقيمين، وكذلك أزواجهم ومعاليهم، مما يسمح لهم بتقديم الضرائب على الرغم من عدم حصولهم على أهلية رقم الضمان الاجتماعي (SSN).

تتخذ أرقام ITIN نفس النموذج المكون من تسعة أرقام مثل IDS الضريبية الأخرى، مثل أرقام الضمان الاجتماعي، ويمكن استخدامها في العديد من النماذج والطلبات نفسها.

كيف يختلف ITIN عن رقم الضمان الاجتماعي؟

إن أرقام ITIN وأرقام الضمان الاجتماعي عبارة عن أرقام مكونة من تسعة أرقام صادرة عن حكومة الولايات المتحدة ولكنها تخدم أغراضًا مختلفة لمجموعات سكانية مختلفة.

يتم إصدار رقم الضمان الاجتماعي (SSN) للمواطنين الأمريكيين والمقيمين المؤهلين في الولايات المتحدة لتتبع أرباحهم من مزايا الضمان الاجتماعي والخدمات الأخرى ذات الصلة. على عكس رقم ITIN، يسمح رقم الضمان الاجتماعي (SSN) للأفراد بالعمل في الولايات المتحدة والحصول على الائتمان والوصول إلى الخدمات الحكومية الأخرى.

لا يمنح رقم ITIN هذه الامتيازات ويستخدم فقط لأغراض إعداد التقارير الضريبية. الأفراد الذين لديهم رقم الضمان الاجتماعي (SSN) غير مؤهلين للحصول على رقم ITIN.

كيف يختلف رقم ITIN عن رقم تعريف صاحب العمل؟

في حين يتم إصدار رقم ITIN للأفراد لأغراض تقديم الإقرارات الضريبية، فإن رقم تعريف صاحب العمل (EIN) هو رقم تعريف ضريبي للشركات.

تصدر مصلحة الضرائب الأمريكية أرقام التعريف الشخصية للكيانات التجارية، بما في ذلك الشركات والشراكات والشركات ذات المسؤولية المحدودة، مما يسمح لها بتعيين موظفين وفتح حسابات مصرفية تجارية وتقديم إقرارات ضريبية تجارية. على عكس أرقام ITIN المخصصة للالتزامات الضريبية الفردية، يتم استخدام أرقام تعريف صاحب العمل لإدارة وتشغيل الأعمال التجارية داخل الولايات المتحدة.

قد يحتاج الأفراد الذين يديرون أعمالًا تجارية إلى رقم ITIN ورقم تعريف صاحب العمل (EIN) إذا كانوا أجانب غير مقيمين ويحتاجون إلى الامتثال للالتزامات الضريبية.

من يحتاج إلى رقم ITIN؟

تتضمن بعض المجموعات الأكثر شيوعًا التي تحتاج إلى رقم ITIN ما يلي:

• الأجانب غير المقيمين: قد يحتاج هؤلاء الأفراد إلى تقديم إقرار ضريبي أمريكي للإبلاغ عن الدخل المكتسب من مصادر أمريكية، حتى لو كانوا لا يقيمون في الولايات المتحدة
• الأجانب المقيمين في الولايات المتحدة: استنادًا إلى اختبار الحضور الجوهري ومن يجب عليه تقديم إقرار ضريبي أمريكي، بما في ذلك أولئك الذين اجتازوا اختبار البطاقة الخضراء ولكن ليس لديهم رقم الضمان الاجتماعي (SSN).
• المُعالون أو أزواج المواطنين الأمريكيين/الأجانب المقيمين: إذا كان هؤلاء المُعالون أو الأزواج غير مؤهلين للحصول على رقم الضمان الاجتماعي (SSN)، فسيطلبون المطالبة برقم ITIN في الإقرار الضريبي.
• المُعالون أو أزواج حاملي تأشيرات الأجانب غير المقيمين: قد لا يكون بعض أزواج حاملي التأشيرات ومعاليهم مؤهلين للحصول على رقم الضمان الاجتماعي (SSN) ولكنهم يحتاجون إلى رقم ITIN لأغراض الضرائب الفيدرالية.
• الرعايا الأجانب الذين يطالبون بمزايا المعاهدة الضريبية: يحتاج بعض الأجانب غير المقيمين إلى رقم ITIN للمطالبة بمزايا المعاهدة الضريبية، حتى لو لم يكونوا بحاجة إلى تقديم إقرار ضريبي قياسي في الولايات المتحدة.
• الطلاب والأساتذة والباحثون الدوليون: قد يحتاج هؤلاء الأفراد إلى تقديم إقرار ضريبي أمريكي أو المطالبة باستثناء، وإذا لم يكونوا مؤهلين للحصول على رقم الضمان الاجتماعي (SSN)، فيجب عليهم التقدم بطلب للحصول على رقم ITIN.
• الأفراد المشاركون في المعاملات العقارية في الولايات المتحدة التي تدر دخلاً وبالتالي تتطلب تقديم إقرارات ضريبية.
• الفنانين والرياضيين الأجانب الذين يكسبون دخلاً عن طريق الأداء أو المنافسة في الولايات المتحدة ويتعين عليهم الالتزام بالالتزامات الضريبية الأمريكية.
• غير المقيمين الآخرين الذين يمارسون الأنشطة التجارية أو الصفقات في الولايات المتحدة التي تتطلب مسؤوليات تقديم الضرائب الفيدرالية.

التقدم بطلب للحصول على رقم ITIN: خطوة بخطوة

تعتبر هذه العملية واضحة إلى حد ما بالنسبة لأولئك الذين يحتاجون إلى رقم تعريف دافع الضرائب الفردي، أو ITIN، للامتثال لقوانين الضرائب الأمريكية. ومع ذلك، من المهم أن يتم إكمال كل شيء وتقديمه بدقة لتجنب التأخير والرفض الطويل. فيما يلي الخطوات التي يجب اتخاذها لضمان إمكانية إصدار ITIN دون أي مشاكل.

1

تحديد الأهلية

قبل التقدم بطلب للحصول على رقم ITIN، تأكد من أهليتك (انظر القائمة أعلاه). يتم إصدار أرقام ITIN للأفراد المطلوب منهم الحصول على رقم تعريف دافع الضرائب الأمريكي ولكنهم غير مؤهلين للحصول على رقم ضمان اجتماعي.

2

أكمل النموذج W-7

قم بالتنزيل واملأه بعناية مصلحة الضرائب نموذج W-7، طلب طلب رقم ITIN. يتطلب النموذج معلومات مفصلة حول هويتك وحالتك الأجنبية وأسباب التقديم.

من الضروري ملء هذا النموذج بدقة لتجنب أي تأخير في طلبك.

3

جمع الوثائق الداعمة

اجمع المستندات المطلوبة التي تثبت هويتك ووضعك الأجنبي. يجب أن تكون جميع المستندات إما أصلية أو نسخ مصدقة مباشرة من الوكالة المصدرة. لا يتم قبول النسخ إلا إذا كانت مصدقة.

تشمل المستندات المقبولة ما يلي:

• جواز سفر: الوثيقة الأكثر استخدامًا لأنها تثبت الهوية والوضع الأجنبي.
• تأشيرة الولايات المتحدة: إذا كان ذلك ممكنًا، يتم تضمينه في جواز سفر ساري المفعول.
• شهادة الميلاد: ضروري لإثبات العمر والهوية، وخاصة بالنسبة للمعالين.
• رخصة القيادة الأجنبية: يمكن استخدامها كدليل على الهوية.
• بطاقة هوية أخرى صادرة عن الحكومة: يجب أن تظهر اسمك وصورتك الفوتوغرافية وتتضمن معلومات تثبت وضعك الأجنبي.

4

إرفاق الإقرار الضريبي

يجب عليك إرفاق إقرار ضريبة الدخل الفيدرالي الكامل بإقرارك الضريبي نموذج W-7. في حين أن هناك عدد قليل الاستثناءات، بالنسبة للأغلبية، فهو مطلب.

5

مراجعة وتقديم

قبل إرسال طلبك، قم بمراجعة جميع النماذج المملوءة والمستندات الداعمة للتأكد من اكتمالها ودقتها. يمكنك إرسال حزمة طلبك إلى مصلحة الضرائب الأمريكية عبر البريد، أو يمكنك تقديمها شخصيًا في مكتب مصلحة الضرائب الأمريكية. لا يمكن إكمال طلبات ITIN عبر الموقع الرسمي لمصلحة الضرائب الأمريكية، لذا ستحتاج إلى إرسال النموذج بالبريد إذا لم تكن متواجدًا فعليًا في الولايات المتحدة.

دائرة الإيرادات الداخلية
مركز خدمة أوستن
عملية ITIN
صندوق بريد P.O. Box 149342
أوستن ، تكساس 78714-9342

وبدلاً من ذلك، يمكنك الاستعانة بوكيل القبول المعتمد (CAA) للمساعدة في التحقق من مستنداتك وإرسال الطلب نيابةً عنك.

6

قم بتخزين رقم ITIN الخاص بك بشكل آمن

بمجرد حصولك على رقم ITIN الخاص بك، احتفظ به في مكان آمن. ستحتاج إلى هذا الرقم للإقرارات الضريبية المستقبلية وأي أغراض رسمية أخرى تتطلب رقم تعريف دافع الضرائب.

كم من الوقت تستغرق معالجة رقم ITIN؟

يمكن أن يختلف الإطار الزمني الدقيق لمعالجة رقم ITIN بشكل كبير اعتمادًا على عدة عوامل، بما في ذلك الوقت من العام الذي يتم فيه تقديم الطلب، واكتمال الطلب، وعبء العمل الحالي على مصلحة الضرائب الأمريكية.

• وقت المعالجة القياسي: عادةً، يستغرق الأمر حوالي 7 أسابيع حتى تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بمعالجة طلب ITIN، بشرط أن تكون جميع الوثائق كاملة ومقدمة بشكل صحيح. هذا الإطار الزمني عبارة عن تقدير عام وينطبق عندما لا تكون مصلحة الضرائب الأمريكية مثقلة بعدد كبير من الطلبات، مثل خارج موسم الذروة الضريبي.
• ذروة موسم الضرائب: خلال موسم الضرائب في الولايات المتحدة، والذي يمتد من أواخر يناير إلى 15 أبريل، يمكن أن تكون أوقات المعالجة أطول من الأشهر الأخرى من العام. في هذه الأشهر، قد يواجه مقدمو الطلبات تأخيرات، ويمكن أن يصل وقت المعالجة إلى 11 أسبوعًا. يُنصح بتقديم الطلبات قبل بدء الموسم الضريبي بفترة كافية لتجنب أي تأخير.

ظروف خاصة

قد تتطلب بعض الطلبات مراجعة أو تحققًا إضافيًا مما قد يؤدي إلى تمديد أوقات المعالجة إلى ما هو أبعد من الفترات المعتادة. وهذا أكثر شيوعًا في الحالات المعقدة أو عند ملاحظة التناقضات.

إذا كان الطلب غير مكتمل أو أن الوثائق المقدمة لا تفي بالمتطلبات اللازمة، فسوف ترسل مصلحة الضرائب الأمريكية إشعارًا يطلب معلومات إضافية. وهذا يمكن أن يؤخر وقت المعالجة بشكل كبير. سيكون لدى المتقدمين إطار زمني محدد، عادةً 45 يومًا، للرد بالمعلومات الصحيحة.

لتقليل تأخير المعالجة:

• تأكد من إكمال النموذج W-7 وجميع الوثائق المطلوبة بدقة.
• قم بتضمين إثبات واضح وصالح للهوية والحالة الأجنبية، على النحو المحدد في إرشادات مصلحة الضرائب الأمريكية.
• فكر في استخدام وكيل قبول معتمد (CAA) للتحقق من المستندات والتصديق على الطلب، مما قد يساعد في تبسيط العملية.

تكاليف الحصول على رقم ITIN

يمكن إجراء عملية تقديم طلب ITIN بمفردها دون أي تكلفة على المتقدمين - ومع ذلك، هناك طرق أخرى للقيام بهذه العملية لها نفقات. هنا جميع التكاليف المحتملة.

التقدم بطلب للحصول على رقم ITIN الخاص بك

لا تفرض دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) أي رسوم مقابل معالجة طلب ITIN عند التقدم بنفسك. وهذا يعني أن التكلفة الأساسية هي وقتك والحاجة المحتملة لإرسال المستندات الأصلية أو النسخ المعتمدة بالبريد، والتي يمكن أن تشمل رسوم كاتب العدل إذا لزم الأمر.

إذا اخترت إرسال طلبك بالبريد، فستحتاج إلى تغطية رسوم البريد، ولأغراض الأمان وراحة البال، قد تختار استخدام خدمة بريدية يمكن تتبعها. يمكن أن تختلف التكاليف هنا اعتمادًا على الخدمة المختارة ومدى إلحاح الطلب، ولكنها لن تتجاوز عمومًا 100 دولار.

استخدام وكيل القبول المعتمد (CAA)

وكلاء القبول المعتمدون مرخصون من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية لمساعدة المتقدمين في الحصول على رقم ITIN الخاص بهم. يمكنهم المساعدة في إعداد الطلب والتحقق من المستندات الداعمة، والتي يمكن أن تكون مفيدة بشكل خاص لأولئك الذين لا يشعرون بالارتياح عند التعامل مع مستنداتهم الضريبية أو أولئك الذين لا يريدون إرسال المستندات الأصلية إلى مصلحة الضرائب الأمريكية.

عادةً ما تتقاضى CAAs المعتمدة من مصلحة الضرائب الأمريكية رسومًا مقابل خدماتها، والتي يمكن أن تختلف بشكل كبير بناءً على مدى تعقيد الحالة وأسعار المحترفين، والتي تبدأ عادةً بحوالي 100 دولار إلى 200 دولار.

متى يتم تجديد ITIN

على عكس رقم الضمان الاجتماعي، فإن أرقام ITIN يمكن أن تنتهي صلاحيته إذا لم يتم استخدامه بشكل نشط وقد يتطلب التجديد. لتجنب بدء عملية التقديم من جديد، من المهم أن تفهم ما إذا كنت قد تحتاج إلى تجديد رقم ITIN الخاص بك وكيف ذلك.

أرقام ITINs لا تنتهي صلاحيته إذا كنت قد استخدمت رقم ITIN معينًا لتقديم الإقرارات الضريبية الفيدرالية مرة واحدة على الأقل خلال آخر ثلاث سنوات ضريبية متتالية. ومع ذلك، فإن أرقام ITIN التي لم يتم استخدامها في الإقرار الضريبي الفيدرالي خلال السنوات الثلاث الماضية المتتالية ستنتهي صلاحيتها تلقائيًا.

تعلن مصلحة الضرائب أيضًا بشكل دوري عن انتهاء صلاحية أرقام ITIN ذات الأرقام الوسطى (الرقمين الرابع والخامس) التي أصبحت قديمة. يتعين على حاملي رقم ITIN الذين لديهم هذه الأرقام تجديد أرقام ITIN الخاصة بهم لتجنب التأخير في معالجة الإقرارات الضريبية.

عادةً ما يستغرق وقت معالجة طلب تجديد ITIN حوالي 7 أسابيع. خلال ذروة موسم تقديم الضرائب، قد يتم تمديد هذه المرة.

عملية تجديد أرقام ITIN

1. • التحقق من حالة انتهاء الصلاحية: أولاً، تحقق مما إذا كان رقم ITIN الخاص بك قد انتهت صلاحيته أو إذا كان من المقرر أن تنتهي صلاحيته قريبًا. عادةً ما ترسل مصلحة الضرائب الأمريكية إشعارًا إلى حامل رقم ITIN إذا كان من المقرر أن تنتهي صلاحية رقمه في نهاية العام.
   • أكمل النموذج W-7: كما هو الحال مع الطلب الأولي، تتضمن عملية التجديد إكمال نموذج W-7، طلب IRS للحصول على رقم تعريف دافع الضرائب الفردي IRS. على النموذج، تأكد من الإشارة إلى أنه للتجديد عن طريق تحديد الخيار المناسب في التطبيق.
   • إرفاق الإقرار الضريبي: أثناء تجديد رقم ITIN، يمكنك القيام بذلك لست تحتاج إلى إرفاق إقرار ضريبي فيدرالي بطلب التجديد الخاص بك إلا إذا كنت تقوم أيضًا بتقديم إقرار ضريبي في ذلك الوقت.
   • تضمين وثائق الهوية: تقديم وثائق الهوية الأصلية أو نسخ مصدقة من الجهة المصدرة لإثبات الحالة والهوية الأجنبية. تشمل المستندات المقبولة جوازات السفر وبطاقات الهوية الوطنية ورخص القيادة الأمريكية أو الأجنبية وشهادات الميلاد وغيرها.
   • تسليم: يمكنك إرسال طلب التجديد والمستندات عبر البريد مباشرة إلى مصلحة الضرائب الأمريكية أو استخدام خدمات وكيل القبول المعتمد (CAA) أو زيارة مركز مساعدة دافعي الضرائب التابع لمصلحة الضرائب الأمريكية (TAC).

الأسئلة الشائعة