如何以非美国居民身份成立有限责任公司（分步指南）

非美国公民和非居民可以在美国合法成立有限责任公司（LLC）。任何州对LLC的所有权都没有公民身份或居住地要求。每年都有成千上万的国际企业家在美国成立LLC，以便进入美国市场、接受美元付款、使用美国支付处理商，并利用LLC灵活的组织结构。

本指南将一步步详细讲解非美国公民如何成立美国有限责任公司 (LLC)。内容涵盖选择州、聘请注册代理人、无需社会安全号码即可获得雇主识别号码 (EIN)、开设美国银行账户以及了解您的纳税义务。

非美国公民可以成立有限责任公司吗？

是的。美国法律并不要求有限责任公司（LLC）的成员（所有者）必须是美国公民或居民。任何个人，无论其国籍或居住地为何，都可以在美国任何州成立有限责任公司。这包括从未到访过美国的人。成立有限责任公司不需要签证、绿卡或社会安全号码。

由非美国公民成立的有限责任公司 (LLC) 与其他有限责任公司运作方式相同。它是一个独立的法律实体，提供责任保护，可以开设美国银行账户、签订合同并在美国开展业务。非居民与美国居民的主要区别在于：如何获得雇主识别号码 (EIN)（因为没有社会安全号码 (SSN) 就无法在线申请）、如何开设银行账户（因为可能无法亲自前往银行网点）以及如何纳税（因为美国对非居民外国人有不同的税收规定）。

对于非居民有限责任公司而言，怀俄明州、特拉华州和新墨西哥州是最热门的注册地。每个州都有其独特的优势，使其对国际企业主极具吸引力。

非居民有限责任公司的最佳注册地

虽然你可以在任何州成立有限责任公司，但有三个州因其低廉的成本、强大的隐私保护和对商业友好的法律而特别受非美国公民的欢迎。

我们推荐： 对于大多数非居民有限责任公司而言，怀俄明州是最佳选择。该州提供强大的隐私保护，免征州所得税，注册费和年费都很低（100美元注册费 + 60美元/年），并且拥有良好的营商环境。新墨西哥州是最经济的选择（50美元注册费，无需提交年度报告），如果您想最大限度地降低成本，新墨西哥州是理想之选。特拉华州拥有专业的商业法庭和完善的法律判例，因此最适合大型企业或计划寻求美国投资者的企业。

非美国公民如何成立有限责任公司（8 个步骤）

第一步：选择一个州

选择您想要注册有限责任公司 (LLC) 的州。如果您不会在美国境内开展实际业务（例如，如果您在其他国家/地区经营线上业务），则可以在任何州注册您的 LLC。怀俄明州、特拉华州和新墨西哥州是非居民最常见的选择。请参阅上面的对比表格，选择最适合您情况的州。

如果您将在美国某个州设立实体机构（例如办公室、员工或库存），则应在该州注册有限责任公司 (LLC)。在其他州注册后再在您运营所在的州注册为外国有限责任公司会增加不必要的成本和复杂性。

第二步：选择注册代理人

每家有限责任公司 (LLC) 都必须在公司注册所在州拥有一个实际办公地址，并指定一名注册代理人。注册代理人代表您的有限责任公司接收法律文件、税务通知和政府信函。如果您是非居民，由于您可能在该州没有实际办公地址，因此您需要聘请专业的注册代理服务机构。

我们的首要建议是 西北注册代理 （39 美元 + 州政府费用）。西北公司为全美 50 个州的非居民提供有限责任公司 (LLC) 注册服务，提供为期一年的注册代理服务，并在您的公开注册文件中使用其地址以保护您的隐私。他们拥有丰富的国际客户服务经验，可以指导您完成整个流程。

步骤三：文件编制

您的注册代理人或公司设立服务机构将准备并向州政府提交您的组织章程（或成立证书，具体取决于所在州）。这是正式成立您的有限责任公司的文件。您需要提供：

• 您的有限责任公司的名称
• 注册代理人姓名和地址
• 有限责任公司管理结构（成员管理型或经理管理型）
• 有限责任公司的宗旨（通常为“任何合法宗旨”）

各州的处理时间有所不同，通常为 1 至 10 个工作日。您的有限责任公司注册服务机构会在您的有限责任公司获得批准后通知您，并向您提供已提交的文件。

第五步：获取雇主识别号码 (EIN)。

雇主识别号码 (EIN) 是由美国国税局 (IRS) 颁发的税务识别号码。您需要 EIN 才能开设美国银行账户、报税和开展业务。EIN 是免费的。

重要提示： 没有社会安全号码 (SSN) 或个人纳税识别号码 (ITIN) 的非美国公民无法使用 IRS 在线 EIN 申请系统。您必须通过传真或电话申请：

方案一：传真申请（推荐）

1. 下载 国税局SS-4表格
2. 请填写表格。在“社会安全号码/个人纳税识别号码”栏中，填写“外国人”，并附上您的护照号码和国籍。
3. 请将填妥的表格传真至 (855) 215-1627
4. 美国国税局将在 4 个工作日内通过传真将您的雇主识别号码 (EIN) 发回给您。

方案二：电话申请

1. 请拨打美国国税局电话 (267) 941-1099（非免费电话），周一至周五，美国东部时间上午 6:00 至晚上 11:00。
2. 代理人会问你与 SS-4 表格中相同的问题。
3. 通话结束后，您将收到您的雇主识别号码 (EIN)。

详细说明请参阅我们的完整指南。 EIN指南.

第五步：获取个人纳税识别号（如有需要）

个人纳税识别号 (ITIN) 是由美国国税局 (IRS) 向需要美国纳税识别号但又不符合申请社会安全号码 (SSN) 条件的个人发放的税务处理号码。如果您有需缴纳美国税款的收入，或者需要申报美国所得税，则可能需要 ITIN。

并非所有非居民有限责任公司 (LLC) 所有者都需要个人纳税识别号 (ITIN)。以下情况您需要申请 ITIN：

• 您赚取了源自美国的收入，因此需要提交美国纳税申报表。
• 您想根据美国税收协定申请优惠。
• 您需要向客户或支付处理机构提供美国税务识别号码。

申请个人纳税识别号 (ITIN) 时，您必须提交 IRS W-7 表格、联邦纳税申报表和身份证明文件。该流程需要 6 至 10 周。有关详细说明，请参阅我们的 ITIN申请指南.

第六步：开设美国银行账户

美国银行账户允许您接收美元付款、支付美国供应商款项以及管理您有限责任公司的财务。过去，非居民开设美国银行账户非常困难，但现在多家银行和金融科技公司都为非美国公民提供在线申请服务。

要开设企业银行账户，您通常需要：

• 您的有限责任公司的雇主识别号 (EIN)
• 组织章程（已备案并获批准）
• 经营协议
• 您的护照（或其他政府签发的身份证件）

如需详细了解接受非美国公民的银行，请参阅我们的 非美国公民如何开设美国银行账户指南.

第四步：制定运营协议

运营协议是有限责任公司 (LLC) 的内部文件，它规定了公司的规则，包括所有权比例、利润分配、管理结构以及成员增减程序。虽然并非每个州都强制要求，但每个 LLC 都应该制定一份运营协议。银行通常要求提供运营协议才能开设企业账户，对于非居民 LLC 而言，拥有清晰的所有权和管理文件尤为重要。

您可以自己使用免费模板创建运营协议，也可以聘请律师起草（费用为 200-500 美元），或者使用您的 LLC 成立服务提供的模板。

第 8 步：了解您的纳税义务

非居民有限责任公司所有者的纳税义务与美国公民不同。了解您的纳税义务对于避免罚款和享受任何适用的税收协定优惠至关重要。

非居民有限责任公司所有者的关键税务概念：

FDAP收入（固定、可确定、年度、定期）： 来自美国的被动收入，如利息、股息、租金和特许权使用费，通常需缴纳 30% 的固定预扣税（除非美国与你的居住国之间有税收协定减免）。

ECI（有效关联收入）： 如果您的有限责任公司 (LLC) 获得的收入与美国贸易或业务“实际相关”（即收入来源于在美国境内开展的活动），则需按常规累进所得税税率缴纳所得税。您需要提交美国纳税申报表（1040-NR 表）来申报此项收入。

5472年表格： 由外国人拥有的单一成员有限责任公司（LLC）每年必须提交5472表（25%外资持股美国公司信息申报表）以及一份模拟1120表。这是一份信息申报表，并不一定意味着您需要缴税，但未提交的罚款为25,000美元。

税收协定： 美国与许多国家签订了所得税条约，这些条约可以减少或免除某些类型收入的美国税款。请查询您的居住国是否与美国签订了税收条约，并咨询税务专业人士，了解该条约如何适用于您的具体情况。

重要提示： 美国针对非居民的税法非常复杂。我们强烈建议您与一位拥有国际客户服务经验的美国税务专业人士合作，以确保您遵守所有申报要求，并充分利用任何适用的扣除或税收协定优惠。

为非居民提供有限责任公司成立服务

如果您选择一家拥有服务国际客户经验的有限责任公司注册服务机构，从国外注册美国有限责任公司会容易得多。以下是我们推荐给非居民的服务机构：

对于大多数非居民而言， 西北注册代理 是最佳选择，因为他们可以办理全美50个州的有限责任公司注册，提供一整年的注册代理服务，并且在服务国际客户方面拥有丰富的经验。如果您特别想成立特拉华州有限责任公司，哈佛商业服务公司作为特拉华州专家，也是一个可靠的选择。

常見問題解答

我成立有限责任公司需要社会安全号码吗？

不，您不需要社会安全号码 (SSN) 来成立有限责任公司 (LLC)。LLC 的成立由各州负责，任何州都不要求在提交成立文件时提供 SSN。您需要从美国国税局 (IRS) 申请雇主识别号码 (EIN) 以用于税务目的，您可以通过传真或电话申请 EIN，无需提供 SSN。

我可以在不去美国的情况下成立有限责任公司吗？

是的。整个有限责任公司 (LLC) 成立流程都可以远程完成。您可以线上聘请注册代理人和公司成立服务机构，通过他们提交成立文件，然后通过传真或电话申请雇主识别号码 (EIN)。现在很多银行也允许非居民在线开户，无需前往分行。

非美国公民可以开设美国银行账户吗？

是的。多家美国银行和金融科技公司接受非美国公民开户。有些允许您完全在线开户（例如 Mercury 和 Relay），而有些则需要您亲自前往分行办理（例如 Chase 和 Bank of America）。您需要提供您有限责任公司的联邦税号 (EIN)、公司成立文件和有效护照。请参阅我们的 美国银行账户开设指南 了解详细选项。

非居民有限责任公司所有者的纳税义务是什么？

您的有限责任公司 (LLC) 的纳税义务取决于其是否赚取美国来源收入以及收入类型。如果您的 LLC 不在美国开展业务且不赚取美国来源收入，您可能只需承担极少的美国纳税义务或无需承担任何美国纳税义务（但您仍然需要提交 5472 表格）。如果您的 LLC 赚取美国来源收入，您可能需要缴纳美国税款。美国与您所在国家/地区之间的税收协定可以减少或免除某些税项。请咨询美国税务专业人士，以获取针对您具体情况的建议。

什么是表格 5472？

5472 表格是外国人拥有的单一成员有限责任公司 (LLC) 必须提交的年度信息申报表。该表格用于申报 LLC 与其外国所有者之间的交易。5472 表格需与 1120 表格（预估表格）一同提交。未提交 5472 表格的罚款为 25,000 美元，因此务必重视并提交。该表格的截止日期为每年 4 月 15 日（或 LLC 纳税年度结束后第四个月的第 15 日），并可申请 6 个月的延期。

对于非居民有限责任公司而言，哪个州最合适？

对于大多数非居民有限责任公司而言，怀俄明州是我们首选的注册地，因为它提供强大的隐私保护、免征州所得税、费用低廉（注册费 100 美元 + 每年 60 美元），并且拥有良好的营商环境。新墨西哥州是最经济的选择（注册费 50 美元，无年费）。特拉华州则最适合规模较大的企业或寻求美国投资者的企业。

如果我的有限责任公司不在美国运营，我是否需要缴纳美国税款？

如果您的有限责任公司 (LLC) 没有美国来源收入，且未在美国境内开展贸易或业务，通常情况下您无需缴纳美国联邦所得税。但是，如果您是单成员有限责任公司的外国所有者，则仍需每年提交 5472 表格。未提交表格可能导致 25,000 美元的罚款。各州的具体要求有所不同，因此也请咨询您公司注册所在州的规定。

我的非居民有限责任公司能否通过 Stripe、PayPal 或其他美国支付处理商接受付款？

是的。一旦你的有限责任公司成立，拥有了联邦税号（EIN）和美国银行账户，你就可以注册使用Stripe、PayPal、Square等美国支付处理商的服务。这些支付处理商要求公司拥有美国商业实体和美国银行账户，这也是非居民成立美国有限责任公司的主要原因之一。