如何获取个人纳税人识别号

什么是 ITIN？

此 个人纳税人识别号 (ITIN) 是美国国税局 (IRS) 颁发的税务处理号码。它确保没有资格获得社会安全号码 (SSN) 的个人遵守美国税法，并提供处理和核算纳税申报表和付款的方法。

ITIN 主要由非居民外国人及其配偶和家属使用，允许他们在没有 SSN 资格的情况下报税。

ITIN 与其他税务 ID（例如社会保障号）采用相同的九位数形式，并且可用于许多相同的表格和请求。

ITIN 与社会安全号码有何不同？

ITIN 和 SSN 都是美国政府颁发的九位数号码，但针对不同人群有不同的用途。

SSN 发给美国公民和符合条件的美国居民，用于追踪他们的社会保障福利和其他相关服务的收入。与 ITIN 不同，SSN 允许个人在美国工作、获得信贷并获得其他政府服务。

ITIN 不授予这些特权，仅用于税务报告目的。拥有 SSN 的个人没有资格获得 ITIN。

ITIN 与雇主识别号有何不同？

ITIN 是出于报税目的向个人发放的，而雇主识别号 (EIN) 是企业的税务识别号。

美国国税局 (IRS) 向企业实体（包括公司、合伙企业和有限责任公司）颁发 EIN，允许它们雇用员工、开设企业银行账户和提交企业纳税申报表。与用于个人纳税义务的 ITIN 不同，EIN 用于管理和运营美国境内的企业。

如果经营企业的个人是需要遵守纳税义务的非居民外国人，则可能需要 ITIN 和 EIN。

谁需要 ITIN？

需要 ITIN 的一些最常见群体包括：

• 非居民外国人： 这些人可能需要提交美国纳税申报表来报告从美国来源赚取的收入，即使他们不住在美国
• 美国居民外国人： 基于实质性存在测试以及必须提交美国纳税申报表的人，包括那些已通过绿卡测试但没有 SSN 的人。
• 美国公民/外籍居民的家属或配偶：如果这些家属或配偶没有资格获得 SSN，他们将要求在纳税申报表上填写 ITIN。
• 非居民外国人签证持有者的家属或配偶： 某些签证持有者的配偶和家属可能没有资格获得 SSN，但出于联邦税收目的需要 ITIN。
• 申请税收协定优惠的外国人： 一些非居民外国人需要 ITIN 才能享受税收协定优惠，即使他们不需要提交标准的美国纳税申报表。
• 国际学生、教授和研究人员： 这些人可能需要提交美国纳税申报表或申请例外，如果没有资格获得 SSN，则必须申请 ITIN。
• 参与房地产交易的个人 在美国，产生收入并因此需要纳税申报。
• 外国艺术家和运动员 通过在美国表演或竞争获得收入并需要遵守美国纳税义务的人。
• 其他从事商业活动的非居民 或在美国进行的需要联邦纳税申报责任的交易。

申请 ITIN：分步

对于那些需要个人纳税人识别号 (ITIN) 来遵守美国税法的人来说，这个过程相当简单。然而，重要的是一切都必须准确完成并提交，以避免长时间的延误和拒绝。以下是确保可以顺利签发 ITIN 的步骤。

1

确定资格

在申请 ITIN 之前，请确认您的资格（请参阅上面的列表）。 ITIN 颁发给需要拥有美国纳税人识别号但不符合社会保障号资格的个人。

2

填写 W-7 表格

下载并仔细填写 IRS表格W-7，申请 ITIN。该表格需要有关您的身份、外国身份和申请原因的详细信息。

准确填写此表格至关重要，以避免您的申请出现任何延误。

3

收集支持文件

收集证明您的身份和外国身份的所需文件。所有文件必须是原件或直接来自签发机构的经认证的副本。除非经过认证，否则不接受复印件。

可接受的文件包括：

• 护照： 最常用的文件，因为它可以证明身份和外国身份。
• 美国签证： 如果适用，包含在有效护照内。
• 出生证明： 对于证明年龄和身份至关重要，特别是对于家属而言。
• 外国驾照： 可作为身份证明。
• 其他政府颁发的身份证件： 必须出示您的姓名、照片，并包含证明外国身份的信息。

4

附上纳税申报表

您必须将完整的联邦所得税申报表附在您的 表格W-7。虽然有几个 例外，对于大多数人来说，这是一个要求。

5

审核并提交

在发送申请之前，请检查所有填写的表格和支持文件的完整性和准确性。您可以通过邮寄方式将申请包提交给 IRS，也可以亲自前往 IRS 步入式办公室提交。 ITIN 申请无法通过 IRS 官方网站完成，因此如果您不在美国，则需要邮寄表格。

国税局
奥斯汀服务中心
个人纳税识别号码操作
邮政信箱149342
奥斯汀，德克萨斯州78714 9342

或者，您可以使用认证受理代理 (CAA) 来帮助验证您的文件并代表您提交申请。

6

安全存储您的 ITIN

收到 ITIN 后，请将其保存在安全的位置。您将需要此号码用于将来的纳税申报和任何其他需要纳税人识别号的官方目的。

处理 ITIN 需要多长时间？

处理 ITIN 的确切时间可能会因多种因素而有很大差异，包括提交申请的时间、申请的完整性以及 IRS 当前的工作量。

• 标准处理时间： 通常，如果所有文件完整且正确提交，IRS 大约需要 7 周的时间来处理 ITIN 申请。此时间范围是一般估计，适用于国税局未因大量申请而不堪重负的情况，例如在报税旺季之外。
• 报税高峰季： 在从 15 月下旬到 11 月 XNUMX 日的美国报税季期间，处理时间可能比一年中的其他月份更长。在这几个月里，申请人可能会遇到延误，处理时间可能长达 XNUMX 周。建议在报税季节开始之前尽早提交申请，以避免任何延误。

特殊情况

某些申请可能需要额外的审查或验证，这可能会将处理时间延长到典型期限之外。这种情况在复杂的情况下或发现差异时更为常见。

如果申请不完整或提供的文件不符合必要要求，美国国税局将发送通知，要求提供额外信息。这会大大延迟处理时间。申请人将在指定的时间内（通常是 45 天）回复正确的信息。

为了最大限度地减少处理延迟：

• 确保准确填写 W-7 表和所有必需的文件。
• 包括美国国税局指南规定的清晰有效的身份和外国人身份证明。
• 考虑使用认证验收代理 (CAA) 来验证文件并认证申请，这可能有助于简化流程。

获得 ITIN 的费用

就其本身而言，申请人可以免费完成 ITIN 申请流程，但是，还有其他需要付费的方式来完成该流程。以下是所有潜在成本。

申请您​​自己的 ITIN

当您自行申请时，美国国税局 (IRS) 不会收取处理 ITIN 申请的费用。这意味着主要成本是您的时间以及邮寄原始文件或经过认证的副本的潜在需要，其中可能包括必要时的公证费。

如果您选择邮寄申请，则需要支付邮费，并且为了安全和安心，您可以选择使用可追踪的邮寄服务。这里的费用可能会根据所选服务和申请的紧急程度而有所不同，但通常不会超过 100 美元。

使用经过认证的验收代理 (CAA)

认证受理代理由 IRS 授权协助申请人获取 ITIN。他们可以帮助准备申请并验证支持文件，这对于那些不喜欢处理税务文件或不想将原始文件发送给国税局的人特别有利。

IRS 授权的 CAA 通常会对其服务收取一定的费用，具体费用根据案件的复杂程度和专业人员的费率而有很大差异，通常起价约为 100 至 200 美元。

何时更新 ITIN

与社会安全号码不同，ITIN 如果不积极使用可能会过期 并且可能需要续订。为了避免重新开始申请流程，了解您是否以及如何需要更新您的 ITIN 号码非常重要。

ITIN 如果您在过去连续三个纳税年度中至少使用一次给定的 ITIN 进行联邦报税，则不会过期。但是，过去连续三年未在联邦纳税申报表上使用的 ITIN 将自动过期。

IRS 还定期宣布已过时的中间数字（第四和第五位数字）的 ITIN 到期。拥有这些号码的 ITIN 持有者需要更新其 ITIN 以避免纳税申报表处理延迟。

ITIN 更新申请的处理时间通常约为 7 周。在报税高峰季节，这个时间可能会延长。

ITIN 更新流程

1. • 检查过期状态： 首先，检查您的 ITIN 是否已过期或即将过期。如果 ITIN 号码预计在年底到期，国税局通常会向 ITIN 持有者发送通知。
   • 填写 W-7 表格： 与初次申请类似，续签流程涉及填写 W-7 表、IRS 个人纳税人识别号申请。在表格上， 请务必注明是用于续订 通过在应用程序中选择适当的选项。
   • 附上纳税申报表： 更新 ITIN 时，您需要 不会 需要在您的续签申请中附上联邦纳税申报表，除非您当时也提交了纳税申报表。
   • 包括身份证明文件： 提交身份证明文件原件或由发证机构核证的副本，以证明外国身份和身份。接受的文件包括护照、国民身份证、美国或外国驾照、出生证明等。
   • 投稿方式： 您可以通过邮寄方式直接向 IRS 提交续签申请和文件，或使用认证受理代理 (CAA) 的服务或访问 IRS 纳税人援助中心 (TAC)。

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