了解 BOI 报告

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在不断变化的商业监管世界中，《企业透明度法案》(CTA) 下的实益所有权信息报告 (BOI) 标志着向透明度和打击金融犯罪的转变。

这项新任务由 金融犯罪执法网络 (FinCEN），要求有限责任公司（LLC）和其他商业实体披露有关其受益所有人的信息。

目的很简单：打击洗钱和其他非法活动。

关于 BOI 报告您需要了解的内容

BOI 报告是有限责任公司和其他商业实体必须向 FinCEN 提交的文件。

其主要目的是确定这些企业的受益所有人。

受益所有人是指对实体行使实质性控制权或拥有或控制实体大部分股权​​（25% 或以上）的任何个人。

如果个人是高级管理人员，有权任命或罢免高级管理人员/董事，做出关键决策，或持有任何其他形式的重大控制权，则该个人对报告公司行使实质性控制权，详见 FinCEN 指导。

报告要求适用于所有在美国注册开展业务的国内外报告公司。这包括但不限于有限责任公司、公司和通过向州办公室提交文件而创建的其他实体。

受益所有权报告中所需的详细信息

BOI 报告要求披露公司和个人所有者数据。

归档分步指南

以下分步指南可帮助您准备、归档和遵守 BOI 报告要求。

准备

1. 识别受益所有人：首先确定根据 FinCEN 提供的定义符合受益所有人资格的所有个人。这包括对公司拥有实质控制权或拥有至少 25% 股权的任何人。
2. 收集必要的文件：收集每个人的身份证明文件，例如护照或驾驶执照。您还需要公司的成立文件、纳税人识别号以及有关公司运营和结构的详细信息。
3. 审查豁免：在继续之前，请检查 豁免清单 以确保您的实体需要提交文件。某些实体根据其规模、结构或业务性质，可能可以免除报告要求。

备案流程

1. 访问 FinCEN 的 BOI 电子申请平台：去吧 FinCEN网站的BOI电子申请平台。如果您是首次用户，则必须创建一个帐户。
2. 选择归档类型：从“初始”、“更正先前报告”或“更新先前报告”中选择。
3. 请求接收 FinCEN 标识符：您可以请求一个唯一的识别号码，以便将来更轻松地进行归档。如果您选择此选项，您的 ID 号码将在提交报告后发送给您。
4. 填写报告：输入您的公司及其所有者所需的信息。
5. 上传文件：上传每个受益所有人身份证明文件的清晰图像。
6. 审查和提交：提交之前，请检查报告以确保所有信息正确且完整。满意后，提交报告。

提交后

1. 确认及记录：提交后您将收到确认收据。保留此收据和提交报告的副本作为记录。
2. 保持更新： 法规可能会改变。检查更新并准备提交更新的报告。
3. 报告更改：如果在您提交初始报告后受益所有权或公司信息发生任何变化，您必须在 30 天内更新此信息。

期限和处罚

截止日期

• 现有实体： 对于31年2023月1日或之前成立或注册的实体，提交BOI报告的截止日期为2025年XNUMX月XNUMX日之前。
• 新实体： 1 年 2024 月 30 日之后成立或注册的实体有不同的截止日期。 BOI 报告必须在收到实体创建或注册通知后 XNUMX 天内提交。新实体必须积极主动地及时了解并满足这些要求。
• 更新和更改： 如前所述，受益所有权或之前报告的信息的任何变更必须在变更后 30 天内更新。

处罚

• 民事处罚： 如果违规行为继续存在，每天将被处以最高 500 美元的罚款，并迅速累积到巨额罚款。
• 刑事处罚： 更严重的案件，特别是那些故意不遵守报告要求的案件，可能会导致刑事指控。定罪可能会导致最高 10,000 美元的罚款和/或最高两年的监禁。

豁免

• 总共 23 种豁免类别使某些实体无需提交 BOI 报告。
• 企业应参考 FinCEN 的 豁免表 以确定他们是否有资格被排除在受益所有权报告规则之外。
• 一些无需提交文件的常见实体包括：
• 公司拥有：
  • 美国有20多名全职员工
  • 美国年总收入超过 5,000,000 美元
  • 位于美国的实体办公室
  • 根据 IRS 代码 501(c) 免征联邦所得税的实体
  • 私募股权公司和风险投资基金
• 以下控股公司的子公司：
  • 保险公司
  • 会计师事务所
  • 银行
  • 信用社