BOI 보고서 이해

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끊임없이 변화하는 비즈니스 규정의 세계에서 기업 투명성 법(CTA)에 따른 수익 소유권 정보 보고서(BOI)는 투명성과 금융 범죄 퇴치를 향한 전환을 나타냅니다.

이 새로운 임무는 금융 범죄 단속 네트워크(FinCEN)은 유한책임회사(LLC) 및 기타 사업체에 수익적 소유자에 대한 정보를 공개하도록 요청합니다.

목적은 간단합니다. 자금세탁 및 기타 불법 활동을 방지하는 것입니다.

BOI 보고서에 대해 알아야 할 사항

BOI 보고서는 LLC 및 기타 사업체가 FinCEN에 제출해야 하는 문서입니다.

주요 목적은 이러한 사업체의 수익적 소유자를 식별하는 것입니다.

수익적 소유자는 기업에 대해 상당한 통제권을 행사하거나 기업 지분의 상당 부분(25% 이상)을 소유하거나 통제하는 모든 개인입니다.

개인이 고위 임원이거나, 임원/이사를 임명 또는 해임할 권한이 있거나, 주요 결정을 내리거나, 다음에 설명된 대로 기타 형태의 중요한 통제권을 보유하는 경우 보고 회사에 대해 실질적인 통제권을 행사합니다. FinCEN 지침.

보고 요건은 미국에서 사업을 하기 위해 등록된 모든 국내 및 외국 보고 회사에 적용됩니다. 여기에는 주정부 사무소에 문서를 제출하여 생성된 LLC, 기업 및 기타 법인이 포함되지만 이에 국한되지는 않습니다.

실소유주 보고서에 필요한 세부정보

BOI 보고서는 회사 및 개인 소유주 데이터 모두 공개를 의무화하고 있습니다.

서류 제출에 대한 단계별 가이드

다음은 BOI 보고 요구 사항을 준비, 제출 및 준수하는 데 도움이 되는 단계별 가이드입니다.

예비

1. 수익적 소유자 식별: FinCEN에서 제공한 정의에 따라 수익적 소유자 자격을 갖춘 모든 개인을 식별하는 것부터 시작하세요. 여기에는 회사에 대한 실질적인 통제권을 갖고 있거나 최소 25%의 지분을 소유한 사람이 포함됩니다.
2. 필요한 문서 수집: 여권, 운전면허증 등 개인별 신분증을 수집합니다. 또한 회사 설립 문서, 납세자 식별 번호, 회사 운영 및 구조에 대한 자세한 정보가 필요합니다.
3. 면제 검토: 진행하기 전에 면제 목록 귀하의 법인이 제출해야 하는지 확인하기 위해. 규모, 구조 또는 비즈니스 성격에 따라 일부 법인은 보고 요구 사항이 면제될 수 있습니다.

서류 제출 과정

1. FinCEN의 BOI 전자신고 플랫폼에 액세스하세요: FinCEN 웹사이트의 BOI 전자신고 플랫폼. 처음 사용자라면 계정을 만들어야 합니다.
2. 제출 유형 선택: '초기', '이전 보고서 수정', '이전 보고서 업데이트' 중에서 선택하세요.
3. FinCEN 식별자 수신 요청: 향후 신고가 용이하도록 고유식별번호를 요청할 수 있습니다. 이를 선택하시면 신고서 제출 후 귀하의 ID 번호가 발송됩니다.
4. 보고서 작성: 회사 및 소유자의 필수 정보를 입력하세요.
5. 문서 업로드: 각 실질 소유자에 대한 식별 문서의 선명한 이미지를 업로드합니다.
6. 검토 및 제출: 제출하기 전에 보고서를 검토하여 모든 정보가 정확하고 완전한지 확인하세요. 만족스러우면 보고서를 제출하세요.

제출 후

1. 확인 및 기록: 제출 후 확인 영수증을 받게 됩니다. 귀하의 기록을 위해 이 영수증과 제출된 보고서의 사본을 보관하십시오.
2. 업데이트 유지: 규정은 변경될 수 있습니다. 업데이트를 확인하고 업데이트된 보고서를 제출할 준비를 하세요.
3. 변경사항 신고: 최초 신고 후 실소유권이나 회사 정보에 ​​변경사항이 있는 경우 30일 이내에 해당 정보를 업데이트해야 합니다.

마감일 및 처벌

마감

• 기존 엔티티: 31년 2023월 1일 또는 그 이전에 설립되거나 등록된 법인의 경우 BOI 보고서 제출 마감일은 2025년 XNUMX월 XNUMX일 이전입니다.
• 새 엔터티: 1년 2024월 30일 이후에 설립되거나 등록된 법인의 마감일은 다릅니다. BOI 보고서는 법인 설립 또는 등록 통지를 받은 후 XNUMX일 이내에 제출되어야 합니다. 새로운 기업은 이러한 요구 사항을 신속하게 이해하고 이행하는 데 적극적이어야 합니다.
• 업데이트 및 변경 사항: 앞서 언급한 바와 같이, 실소유권에 대한 변경 사항이나 이전에 보고된 정보는 변경 후 30일 이내에 업데이트되어야 합니다.

처벌

• 민사 처벌: 위반이 계속되면 매일 최대 $500의 벌금이 부과되며, 그 벌금은 빠르게 누적되어 상당한 금액이 됩니다.
• 형사처벌: 더 심각한 경우, 특히 보고 요구 사항을 고의로 준수하지 않는 경우에는 형사 고발로 이어질 수 있습니다. 유죄 판결을 받을 경우 최대 $10,000의 벌금 및/또는 최대 XNUMX년의 징역형을 받을 수 있습니다.

면제

• 총 23개의 면제 범주는 특정 기업이 BOI 보고서를 제출하지 않아도 되도록 면제합니다.
• 기업은 FinCEN을 참조해야 합니다. 면제 표 실소유주 보고 규칙에서 제외될 자격이 있는지 결정합니다.
• 제출할 필요가 없는 일반적인 법인은 다음과 같습니다.
• 다음과 같은 기업:
  • 미국 내 정규 직원 20명 이상
  • 미국 연간 총수입 $5,000,000 이상
  • 미국에 위치한 실제 사무실
  • IRS 코드 501(c)에 따라 연방 소득세가 면제되는 법인
  • 사모펀드 및 벤처캐피탈 펀드
• 다음 지주회사의 자회사:
  • 보험 회사
  • 회계법인
  • 은행
  • 신용 조합