BOI 보고서 이해

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끊임없이 변화하는 비즈니스 규정의 세계에서 기업 투명성 법(CTA)에 따른 수익 소유권 정보 보고서(BOI)는 투명성과 금융 범죄 퇴치를 향한 전환을 나타냅니다.

금융범죄단속네트워크(FinCEN ) 가 감독하는 이 새로운 의무 사항은 유한책임회사(LLC) 및 기타 사업체에 실소유주에 대한 정보를 공개하도록 요구합니다.

목적은 간단합니다. 자금세탁 및 기타 불법 활동을 방지하는 것입니다.

BOI 보고서에 대해 알아야 할 사항

BOI 보고서는 LLC 및 기타 사업체가 FinCEN에 제출해야 하는 문서입니다.

주요 목적은 이러한 사업체의 수익적 소유자를 식별하는 것입니다.

수익적 소유자는 기업에 대해 상당한 통제권을 행사하거나 기업 지분의 상당 부분(25% 이상)을 소유하거나 통제하는 모든 개인입니다.

개인이 보고 대상 기업에 대해 실질적인 통제권을 행사한다는 것은 해당 개인이 고위 임원이거나, 임원/이사 임명 또는 해임 권한을 보유하거나, 주요 의사 결정을 내리거나, FinCEN 지침에 명시된 바와 같이 기타 형태의 중요한 통제권을 보유하는 경우를 의미합니다.

보고 요건은 미국에서 사업을 하기 위해 등록된 모든 국내 및 외국 보고 회사에 적용됩니다. 여기에는 주정부 사무소에 문서를 제출하여 생성된 LLC, 기업 및 기타 법인이 포함되지만 이에 국한되지는 않습니다.

실소유주 보고서에 필요한 세부정보

BOI 보고서는 회사 및 개인 소유주 데이터 모두 공개를 의무화하고 있습니다.

서류 제출에 대한 단계별 가이드

다음은 BOI 보고 요구 사항을 준비, 제출 및 준수하는 데 도움이 되는 단계별 가이드입니다.

예비

1. 수익적 소유자 식별: FinCEN에서 제공한 정의에 따라 수익적 소유자 자격을 갖춘 모든 개인을 식별하는 것부터 시작하세요. 여기에는 회사에 대한 실질적인 통제권을 갖고 있거나 최소 25%의 지분을 소유한 사람이 포함됩니다.
2. 필요한 문서 수집: 여권, 운전면허증 등 개인별 신분증을 수집합니다. 또한 회사 설립 문서, 납세자 식별 번호, 회사 운영 및 구조에 대한 자세한 정보가 필요합니다.
3. 면제 검토: 진행하기 전에 면제 목록 귀하의 법인이 제출해야 하는지 확인하기 위해. 규모, 구조 또는 비즈니스 성격에 따라 일부 법인은 보고 요구 사항이 면제될 수 있습니다.

서류 제출 과정

1. FinCEN의 BOI 전자신고 플랫폼에 액세스하세요: FinCEN 웹사이트의 BOI 전자신고 플랫폼. 처음 사용자라면 계정을 만들어야 합니다.
2. 제출 유형 선택: '초기', '이전 보고서 수정', '이전 보고서 업데이트' 중에서 선택하세요.
3. FinCEN 식별자 수신 요청: 향후 신고가 용이하도록 고유식별번호를 요청할 수 있습니다. 이를 선택하시면 신고서 제출 후 귀하의 ID 번호가 발송됩니다.
4. 보고서 작성: 회사 및 소유자의 필수 정보를 입력하세요.
5. 문서 업로드: 각 실질 소유자에 대한 식별 문서의 선명한 이미지를 업로드합니다.
6. 검토 및 제출: 제출하기 전에 보고서를 검토하여 모든 정보가 정확하고 완전한지 확인하세요. 만족스러우면 보고서를 제출하세요.

제출 후

1. 확인 및 기록: 제출 후 확인 영수증을 받게 됩니다. 귀하의 기록을 위해 이 영수증과 제출된 보고서의 사본을 보관하십시오.
2. 업데이트 유지: 규정은 변경될 수 있습니다. 업데이트를 확인하고 업데이트된 보고서를 제출할 준비를 하세요.
3. 변경사항 신고: 최초 신고 후 실소유권이나 회사 정보에 ​​변경사항이 있는 경우 30일 이내에 해당 정보를 업데이트해야 합니다.

마감일 및 처벌

마감

• 기존 엔티티: 31년 2023월 1일 또는 그 이전에 설립되거나 등록된 법인의 경우 BOI 보고서 제출 마감일은 2025년 XNUMX월 XNUMX일 이전입니다.
• 새 엔터티: 1년 2024월 30일 이후에 설립되거나 등록된 법인의 마감일은 다릅니다. BOI 보고서는 법인 설립 또는 등록 통지를 받은 후 XNUMX일 이내에 제출되어야 합니다. 새로운 기업은 이러한 요구 사항을 신속하게 이해하고 이행하는 데 적극적이어야 합니다.
• 업데이트 및 변경 사항: 앞서 언급한 바와 같이, 실소유권에 대한 변경 사항이나 이전에 보고된 정보는 변경 후 30일 이내에 업데이트되어야 합니다.

처벌

• 민사 처벌: 위반이 계속되면 매일 최대 $500의 벌금이 부과되며, 그 벌금은 빠르게 누적되어 상당한 금액이 됩니다.
• 형사처벌: 더 심각한 경우, 특히 보고 요구 사항을 고의로 준수하지 않는 경우에는 형사 고발로 이어질 수 있습니다. 유죄 판결을 받을 경우 최대 $10,000의 벌금 및/또는 최대 XNUMX년의 징역형을 받을 수 있습니다.

면제

• 총 23개의 면제 범주는 특정 기업이 BOI 보고서를 제출하지 않아도 되도록 면제합니다.
• 기업은 FinCEN을 참조해야 합니다. 면제 표 실소유주 보고 규칙에서 제외될 자격이 있는지 결정합니다.
• 제출할 필요가 없는 일반적인 법인은 다음과 같습니다.
• 다음과 같은 기업:
  • 미국 내 정규 직원 20명 이상
  • 미국 연간 총수입 $5,000,000 이상
  • 미국에 위치한 실제 사무실
  • IRS 코드 501(c)에 따라 연방 소득세가 면제되는 법인
  • 사모펀드 및 벤처캐피탈 펀드
• 다음 지주회사의 자회사:
  • 보험 회사
  • 회계법인
  • 은행
  • 신용 조합