개인 납세자 식별 번호를 받는 방법

ITIN이란 무엇입니까?

The 개인 납세자 식별 번호(ITIN) 국세청(IRS)에서 발행한 세금 처리 번호입니다. 이는 사회보장번호(SSN)를 받을 자격이 없는 개인이 미국 세법을 준수하고 세금 신고 및 납부를 처리하고 설명할 수 있는 수단을 제공하도록 보장합니다.

ITIN은 주로 비거주 외국인과 그 배우자, 부양가족이 사용하므로 SSN 자격이 없더라도 세금을 신고할 수 있습니다.

ITIN은 사회보장번호와 같은 다른 세금 IDS와 동일한 9자리 형식을 사용하며 동일한 양식 및 요청에 사용될 수 있습니다.

ITIN은 사회보장번호와 어떻게 다릅니까?

ITIN과 SSN은 모두 미국 정부가 발행한 9자리 숫자이지만 인구 집단에 따라 다른 용도로 사용됩니다.

SSN은 사회 보장 혜택 및 기타 관련 서비스에 대한 소득을 추적하기 위해 미국 시민과 적격 미국 거주자에게 발급됩니다. ITIN과 달리 SSN을 통해 개인은 미국에서 일하고, 신용을 얻고, 기타 정부 서비스에 액세스할 수 있습니다.

ITIN은 이러한 특권을 부여하지 않으며 세금 보고 목적으로만 사용됩니다. SSN이 있는 개인은 ITIN을 받을 자격이 없습니다.

ITIN은 고용주 식별 번호와 어떻게 다릅니까?

ITIN은 세금 신고 목적으로 개인에게 발급되는 반면, 고용주 식별 번호(EIN)는 기업의 세금 식별 번호입니다.

IRS는 기업, 파트너십, 유한책임회사 등의 사업체에 EIN을 발급하여 이들이 직원을 고용하고, 사업용 은행 계좌를 개설하고, 사업체 세금 신고서를 제출할 수 있도록 합니다. 개인 납세 의무를 위한 ITIN과 달리 EIN은 미국 내에서 사업체를 관리하고 운영하는 데 사용됩니다.

사업을 운영하는 개인이 납세 의무를 준수해야 하는 비거주 외국인인 경우 ITIN과 EIN이 모두 필요할 수 있습니다.

ITIN이 필요한 사람은 누구입니까?

ITIN이 필요한 가장 일반적인 그룹은 다음과 같습니다.

• 비거주 외국인: 이러한 개인은 미국에 거주하지 않더라도 미국 원천에서 얻은 소득을 보고하기 위해 미국 세금 신고서를 제출해야 할 수도 있습니다.
• 미국 거주 외국인: 실질적인 존재 여부 테스트를 기준으로 하며 영주권 테스트를 통과했지만 SSN이 없는 사람을 포함하여 미국 세금 신고서를 제출해야 하는 사람입니다.
• 미국 시민/거주 외국인의 부양가족 또는 배우자: 이러한 부양가족이나 배우자가 SSN 자격이 없는 경우 세금 신고서에 ITIN을 신청해야 합니다.
• 비거주 외국인 비자 소지자의 부양가족 또는 배우자: 특정 비자 소지자의 배우자 및 부양가족은 SSN을 받을 자격이 없을 수 있지만 연방 세금 목적으로 ITIN이 필요할 수 있습니다.
• 조세조약 혜택을 신청하는 외국인: 일부 비거주 외국인은 표준 미국 세금 신고서를 제출할 필요가 없더라도 조세 조약 혜택을 신청하려면 ITIN이 필요합니다.
• 유학생, 교수, 연구원: 이러한 개인은 미국 세금 신고서를 제출하거나 예외를 신청해야 할 수 있으며, SSN을 받을 자격이 없는 경우 ITIN을 신청해야 합니다.
• 부동산 거래에 관여하는 개인 미국에서는 소득이 발생하므로 세금 신고가 필요한 경우입니다.
• 외국 예술가와 운동선수 미국에서 공연이나 경쟁을 통해 소득을 얻고 미국 납세 의무를 준수해야 하는 사람.
• 그 밖에 영업활동에 종사하는 비거주자 또는 연방세 신고 의무가 필요한 미국 내 거래.

ITIN 신청: 단계별

미국 세법을 준수하기 위해 개인 납세자 식별 번호(ITIN)가 필요한 사람들에게는 이 절차가 매우 간단합니다. 그러나 오랜 지연과 거부를 방지하려면 모든 것을 정확하게 완료하고 제출하는 것이 중요합니다. 다음은 ITIN이 문제 없이 발급될 수 있도록 취하는 단계입니다.

1

자격 결정

ITIN을 신청하기 전에 자격을 확인하십시오(위 목록 참조). ITIN은 미국 납세자 식별 번호가 필요하지만 사회 보장 번호를 받을 자격이 없는 개인에게 발급됩니다.

2

양식 W-7을 작성하세요.

다운받아 꼼꼼히 작성해주세요 IRS 양식 W-7, ITIN 요청 신청서. 이 양식에는 귀하의 신원, 외국 신분, 신청 이유에 대한 자세한 정보가 필요합니다.

신청이 지연되는 것을 방지하려면 이 양식을 정확하게 작성하는 것이 중요합니다.

3

지원 문서 수집

귀하의 신원과 외국 신분을 증명하는 필수 서류를 수집하십시오. 모든 서류는 원본이거나 발급 기관에서 직접 인증받은 사본이어야 합니다. 인증을 받지 않은 경우 사본은 허용되지 않습니다.

허용되는 서류는 다음과 같습니다:

• 여권: 신원과 외국 신분을 모두 증명하기 때문에 가장 일반적으로 사용되는 문서입니다.
• 미국 비자: 해당하는 경우 유효한 여권에 포함됩니다.
• 출생 증명서: 특히 부양가족의 경우 나이와 신원을 증명하는 데 필수적입니다.
• 외국 운전면허증: 신분증으로 사용할 수 있습니다.
• 기타 정부 발급 신분증: 귀하의 이름과 사진을 제시하고 외국인 신분을 입증하는 정보를 포함해야 합니다.

4

세금 신고서 첨부

완성된 연방 소득세 신고서를 첨부해야 합니다. 양식 W-7. 몇 가지가 있는 반면 예외, 대부분의 경우 필수 사항입니다.

5

검토 및 제출

신청서를 보내기 전에 작성된 모든 양식과 지원 문서의 완전성과 정확성을 검토하세요. 신청서 패키지를 우편으로 IRS에 제출하거나 IRS 방문 사무소에 직접 제출할 수 있습니다. ITIN 신청은 IRS 공식 웹사이트를 통해 완료할 수 없으므로 실제로 미국에 있지 않은 경우 양식을 우편으로 보내야 합니다.

국세청
오스틴 서비스 센터
ITIN 운영
P.O. Box 149342
텍사스 주 오스틴 78714-9342

또는 CAA(Certified Acceptance Agent)를 통해 귀하를 대신하여 문서를 확인하고 신청서를 제출할 수 있습니다.

6

ITIN을 안전하게 보관하세요

ITIN을 받은 후에는 안전한 곳에 보관하십시오. 향후 세금 신고 및 납세자 식별 번호가 필요한 기타 공식적인 목적을 위해 이 번호가 필요합니다.

ITIN을 처리하는 데 얼마나 걸리나요?

ITIN 처리를 위한 정확한 기간은 신청서가 제출된 시기, 신청서의 완성도, IRS의 현재 업무량 등 여러 요인에 따라 크게 달라질 수 있습니다.

• 표준 처리 시간: 일반적으로 모든 문서가 완전하고 올바르게 제출된 경우 IRS가 ITIN 신청을 처리하는 데 약 7주가 소요됩니다. 이 기간은 일반적인 추정치이며 세금 성수기 외와 같이 IRS가 많은 양의 신청으로 압도당하지 않는 경우에 적용됩니다.
• 세금 성수기: 15월 말부터 11월 XNUMX일까지 이어지는 미국 세금 시즌 중에는 처리 시간이 연중 다른 달보다 길어질 수 있습니다. 이 달에는 신청자가 지연될 수 있으며 처리 시간은 최대 XNUMX주까지 걸릴 수 있습니다. 지연을 피하기 위해 세금 시즌이 시작되기 훨씬 전에 신청서를 제출하는 것이 좋습니다.

특별한 상황

일부 신청서에는 일반적인 기간 이상으로 처리 시간을 연장할 수 있는 추가 검토 또는 확인이 필요할 수 있습니다. 이는 복잡한 경우나 불일치가 발견될 때 더 일반적입니다.

신청서가 불완전하거나 제공된 서류가 필수 요건을 충족하지 못하는 경우, IRS는 추가 정보를 요청하는 통지서를 보낼 것입니다. 이로 인해 처리 시간이 상당히 지연될 수 있습니다. 신청자는 정확한 정보를 제공하기 위해 지정된 기간(보통 45일)을 갖게 됩니다.

처리 지연을 최소화하려면:

• 양식 W-7과 모든 필수 서류가 정확하게 작성되었는지 확인하세요.
• IRS 지침에 명시된 대로 명확하고 유효한 신원 및 외국 신분 증명서를 포함하세요.
• CAA(Certified Acceptance Agent)를 사용하여 문서를 확인하고 신청서를 인증하는 것이 프로세스를 간소화하는 데 도움이 될 수 있습니다.

ITIN 취득 비용

ITIN 신청 절차는 신청자에게 무료로 완료될 수 있습니다. 그러나 비용이 발생하는 다른 방법도 있습니다. 여기에 모든 잠재적 비용이 있습니다.

자신의 ITIN 신청하기

직접 신청하는 경우 ITIN 신청 처리에 대해 국세청(IRS)에서 부과하는 수수료는 없습니다. 즉, 1차 비용은 귀하의 시간과 원본 문서 또는 인증 사본을 우편으로 보내는 데 필요한 잠재적인 필요성이며 필요한 경우 공증 비용이 포함될 수 있음을 의미합니다.

신청서를 우편으로 보내기로 선택한 경우 우송료를 부담해야 하며, 보안과 마음의 평화를 위해 추적 가능한 우편 서비스를 사용하도록 선택할 수도 있습니다. 비용은 선택한 서비스와 신청의 긴급성에 따라 달라질 수 있지만 일반적으로 $100를 초과하지 않습니다.

CAA(인증 수락 대리인) 사용

공인 접수 대리인은 신청자가 ITIN을 획득하도록 지원하기 위해 IRS의 승인을 받았습니다. 신청서를 준비하고 증빙 서류를 확인하는 데 도움을 줄 수 있으며, 이는 세금 서류 처리가 불편하거나 원본 서류를 IRS에 보내고 싶지 않은 사람들에게 특히 도움이 될 수 있습니다.

IRS가 승인한 CAA는 일반적으로 서비스에 대한 수수료를 청구합니다. 이 수수료는 사건의 복잡성과 전문가의 요율에 따라 크게 달라질 수 있으며 일반적으로 약 $100에서 $200까지 시작합니다.

ITIN을 갱신해야 하는 경우

사회보장번호와 달리 ITIN은 적극적으로 사용하지 않으면 만료될 수 있음 갱신이 필요할 수 있습니다. 신청 절차를 처음부터 다시 시작하지 않으려면 ITIN 번호를 갱신해야 하는지 여부와 갱신 방법을 이해하는 것이 중요합니다.

ITIN 지난 3년 연속 과세 연도 동안 연방 세금 신고를 위해 특정 ITIN을 한 번 이상 사용한 경우 만료되지 않습니다.. 그러나 지난 3년 연속 연방 세금 신고서에 사용되지 않은 ITIN은 자동으로 만료됩니다.

또한 IRS는 오래된 중간 숫자(4번째 및 5번째 숫자)의 ITIN에 대한 만료일을 정기적으로 발표합니다. 이 번호를 가진 ITIN 보유자는 세금 신고 처리 지연을 피하기 위해 ITIN을 갱신해야 합니다.

ITIN 갱신 신청 처리 시간은 일반적으로 약 7주입니다. 성수기 세금 신고 시즌에는 이 기간이 연장될 수 있습니다.

ITIN 갱신 프로세스

1. • 만료 상태 확인: 먼저 ITIN이 만료되었는지 또는 곧 만료될 예정인지 확인하세요. IRS는 일반적으로 ITIN 보유자 번호가 연말에 만료될 예정인 경우 해당 소유자에게 통지서를 보냅니다.
   • 양식 W-7을 작성하십시오. 최초 신청과 유사하게, 갱신 절차에는 양식 W-7, IRS 개인 납세자 식별 번호에 대한 IRS 신청서 작성이 포함됩니다. 양식에서, 갱신용임을 반드시 명시하세요. 응용 프로그램에서 적절한 옵션을 선택하면 됩니다.
   • 세금 신고서 첨부: ITIN을 갱신하는 동안 귀하는 지원 해당 시점에 세금 신고서를 제출하지 않는 한 갱신 신청서에 연방 세금 신고서를 첨부해야 합니다.
   • 신분증 포함: 외국 신분 및 신원을 증명하기 위해 발급 기관의 신분증 원본 또는 인증 사본을 제출하십시오. 허용되는 서류로는 여권, 주민등록증, 미국 또는 외국 운전면허증, 출생 증명서 등이 있습니다.
   • 제출: 갱신 신청서와 서류를 우편으로 IRS에 직접 제출하거나 공인 접수 대리인(CAA)의 서비스를 이용하거나 IRS 납세자 지원 센터(TAC)를 방문할 수 있습니다.

자주 묻는 질문