如何在田納西州開設有限責任公司

由於田納西州不徵收州所得稅，因此對有限責任公司 (LLC) 的成立頗具吸引力。然而，該州的註冊費用高於平均水平——組織章程的註冊費為每位成員 300 美元，最低 300 美元；年度報告的費用也為每位成員 300 美元（最低 300 美元）。田納西州州務卿辦公室會在 3-5 個工作天內處理所有註冊申請。

請按照以下步驟，即可在 2026 年成立您的田納西州有限責任公司。

如何在田納西州成立有限責任公司（6 個步驟）

第一步：為您的田納西州有限責任公司命名

您的田納西州有限責任公司名稱必須與田納西州州務卿備案的任何其他商業實體名稱有所區別。名稱必須包含「有限責任公司」、「LLC」或類似縮寫等識別。您可以使用以下方法搜尋可用名稱： 田納西州商業實體搜尋.

如果您找到可用的公司名稱，但暫時不打算立即提交申請，您可以向州務卿提交名稱預留申請，費用為 20 美元，即可將該名稱保留 4 個月。這樣可以防止其他人在您準備公司成立文件期間註冊相同的名稱。

在最終確定名稱之前，請檢查與您的網站網域相符的名稱是否可用，以及該名稱是否已在社群媒體平台上註冊。您還應該在美國專利商標局（USPTO）的商標資料庫中進行搜索，以確保您想要的名稱不會侵犯現有商標權。

田納西州命名規則：

• 必須包含「有限責任公司」、「LLC」、「LLC」或類似縮寫
• 必須與州務卿處備案的其他企業名稱有所區別。
• 不得包含暗示該有限責任公司是銀行、保險公司或未經適當許可的政府機構的字眼。
• 不得包含暗示有限責任公司未經授權從事的用途的措詞。

第 2 步：選擇註冊代理

田納西州要求每個有限責任公司都必須擁有一個 註冊代理人 註冊代理人必須在田納西州擁有實際街道地址。註冊代理人代表您的有限責任公司接收法律文件，包括訴訟文件、傳票和州政府官方信函。這是法律要求，未指定註冊代理人，您的有限責任公司將無法成立。

如果您在田納西州有地址，您可以自行擔任註冊代理人；也可以指定一位值得信賴的朋友或家人；或聘請專業的註冊代理服務機構。雖然自行擔任註冊代理人可以節省費用，但這也意味著您的個人地址將成為公開記錄，並且您必須在所有正常工作時間內在該地址接收文件。

我們強烈推薦西北註冊代理公司（Northwest Registered Agent，年費 39 美元），該公司也提供有限責任公司 (LLC) 的註冊服務，費用為 39 美元 + 300 美元的州政府費用。使用專業服務可以保護您的隱私，確保您不會錯過任何重要文件，並且無需在辦公時間內親自到場。

第 3 步：歸檔您的組織章程

要正式成立您的田納西州有限責任公司 (LLC)，您需要向田納西州州務卿提交組織章程。最快捷的提交方式是透過線上提交。 州務卿的線上申報系統您也可以透過郵寄方式提交申請，但為了加快處理速度，建議在線上提交。

報名費為每位會員 300 美元，最低 300 美元。單人有限責任公司 (LLC) 的費用為 300 美元，雙人有限責任公司的費用為 600 美元，以此類推。這種按成員收費的模式使得田納西州的多成員有限責任公司註冊費用高於大多數州。

在填寫組織章程時，您需要選擇成員管理型或經理管理型架構。在成員管理型有限責任公司中，所有所有者都參與公司營運。在經理管理型有限責任公司中，一位或多位指定的經理負責日常運營，而其他成員則作為被動投資者。大多數小型有限責任公司選擇成員管理型結構。

文件詳情：

• 申請費： 每位成員 300 美元（最低 300 美元）
• 線上申報： 田納西州國務卿 （推薦的）
• 處理時間： 3-5個工作天（標準時間）

所需資訊：

• 有限責任公司名稱
• 註冊代理人姓名和地址
• 主要辦公地址
• 管理結構（會員管理或經理管理）
• 會員人數
• 有限責任公司存續期限（通常為永久存續）
• 組織者姓名和地址

第 4 步：創建運營協議

田納西州法律上沒有要求 經營協議但強烈建議所有有限責任公司（LLC），無論是一人公司還是多人公司，都制定營運協議。營運協議是一份內部文件，它規定了LLC的營運規則，包括所有權比例、損益分配、投票權，以及成員退出或LLC解散時的處理方式。

如果沒有營運協議，您的有限責任公司將受《田納西州修訂有限責任公司法》的預設規則約束，而這些規則可能與您的意願不符。例如，預設規則假定利潤在成員之間平均分配，無論其出資額多少。營運協議可讓您自訂這些條款。大多數銀行和金融機構在開設企業銀行帳戶之前，也要求您提供營運協議副本。

第 5 步：獲取 EIN

您可以透過美國國稅局 (IRS) 網站申請雇主識別號碼 (EIN) 。申請過程免費，約需 15 分鐘。 EIN 是由 IRS 分配的九位數字，作為您有限責任公司 (LLC) 的稅務識別號碼——您可以將其視為您企業的社會安全號碼。您需要 EIN 才能開設企業銀行帳戶、僱用員工、申報聯邦稅以及申請營業執照。即使是沒有員工的單人有限責任公司也應該申請 EIN，因為它有助於避免您的個人社會安全號碼出現在商業文件中。

第六步：提交田納西州年度報告

所有田納西州有限責任公司 (LLC) 都必須向州務卿提交年度報告。申報費用為每位成員 300 美元，最低 300 美元——與首次申報時的成員收費標準相同。年度報告的截止日期為 LLC 財政年度結束後的第四個月的第一天。對於大多數採用日曆年的 LLC 而言，這意味著年度報告的截止日期為每年的 4 月 1 日。

請透過以下方式提交您的年度報告： 國務卿的線上系統本報告更新您有限責任公司的註冊代理人、主要辦公地址以及會員或經理資訊。未按時提交可能導致您的有限責任公司被行政解散。田納西州不對工資或營業收入徵收州所得稅，這抵消了較高的申報和年度報告費用。

田納西州有限責任公司成本

第一年總費用： 600-900 美元（適用於單一成員有限責任公司）。此費用範圍涵蓋州政府規定的備案費（300 美元）、年度報告費（300 美元）以及可選的註冊代理服務費。多成員有限責任公司由於按成員人數收費，因此需支付更多費用。請參閱我們的完整指南。 各州有限責任公司費用.

田納西州有限責任公司稅

田納西州不對工資或營業收入徵收州所得稅，這對有限責任公司 (LLC) 所有者來說是一大優勢。分配給成員的 LLC 利潤無需繳納州所得稅。田納西州此前曾對利息和股息收入徵收霍爾所得稅，但該稅已於 2021 年全面取消。因此，田納西州現在是對 LLC 所有者最友好的州之一。

田納西州對有限責任公司（LLC）徵收特許經營稅和消費稅。消費稅為淨利的6.5%，特許經營稅為LLC淨資產或在田納西州擁有或使用的不動產或有形動產帳面價值中較高者的0.25%，最低為100美元。但是，根據聯邦稅法被視為「不予考慮實體」的單一成員LLC通常免徵特許經營稅和消費稅。

田納西州的州銷售稅率為7%，地方稅最高可達2.75%，綜合稅率最高為9.75%。田納西州的綜合銷售稅率位居全美最高之列。如果您的有限責任公司銷售應稅商品或服務，您需要代收代繳銷售稅。您可以透過以下方式註冊： 田納西州稅務局.

請記住，無論州政府的稅收優惠政策如何，所有有限責任公司成員仍需就其在有限責任公司利潤中所佔的份額繳納聯邦所得稅和自僱稅（15.3%）。

田納西州有限責任公司年度要求

所有田納西州有限責任公司 (LLC) 都必須向州務卿提交年度報告。申報費為每位會員 300 美元（最低 300 美元），截止日期為財政年度結束後的第四個月的第一天（對於採用日曆年度的 LLC，則為 4 月 1 日）。為獲得最快的處理速度，請透過國務卿網站在線提交。

除了年度報告外，您還應及時更新向州務卿提交的註冊代理人信息，並在有限責任公司的名稱、註冊代理人或其他關鍵信息發生變更時提交修訂文件。請妥善保管準確的內部記錄，包括營運協議、會議記錄和財務報表。如果您的有限責任公司需繳納特許經營稅和消費稅，則必須向稅務部門提交相關申報表。

如果您想確認您的有限責任公司信譽良好，您可以向州務卿申請一份存續證明，費用為 20 美元。申請商業貸款、在其他州開設銀行帳戶或將您的有限責任公司註冊為其他州的外國實體時，有時需要這份文件。

田納西州最佳有限責任公司成立服務

在其他州成立有限責任公司

常見問題

在田納西州成立有限責任公司需要多少錢？

在田納西州註冊有限責任公司 (LLC) 的州備案費為每位成員 300 美元，最低 300 美元。對於單一成員有限責任公司，備案費總額為 300 美元。年度報告的費用也為每位會員 300 美元。大多數單一成員有限責任公司的所有者在第一年花費在 600 至 900 美元之間，其中包括可選的註冊代理服務費用。由於多成員有限責任公司採用按成員收費的結構，因此其費用會更高。

在田納西州成立有限責任公司需要多長時間？

透過州務卿網站線上提交申請，標準處理時間為 3-5 個工作天。加急處理需額外付費。郵寄申請則需要更長時間，通常為 2-3 週。

我在田納西州需要註冊代理人嗎？

是的，田納西州法律規定，所有田納西州有限責任公司都必須指定一名註冊代理人，且該代理人必須在田納西州擁有實際的街道地址。註冊代理人會在正常工作時間內代表您的有限責任公司接收法律文件，包括訴訟文件和州政府官方郵件。郵政信箱不能用作註冊代理人的地址。

田納西州是否要求簽訂經營協議？

不，田納西州法律並未強制要求有限責任公司簽訂營運協議。但是，強烈建議您制定營運協議，因為它可以明確成員角色、利潤分配、投票程序和決策流程。如果沒有營運協議，您的有限責任公司將適用《田納西州修訂版有限責任公司法》中的預設規則。

田納西州如何對有限責任公司課稅？

田納西州不對工資或營業收入徵收州所得稅，因此有限責任公司 (LLC) 分配給成員的利潤無需繳納州所得稅。但是，田納西州對某些類型的有限責任公司徵收特許經營稅和消費稅——消費稅為淨收益的 6.5%，特許經營稅為淨資產的 0.25%（最低 100 美元）。單一成員的有限責任公司通常免稅。成員仍需繳納聯邦所得稅和自僱稅（15.3%）。

為什麼田納西州要按會員人數收費？

田納西州的註冊費和年度報告費均以每位會員300美元計算，最低收費300美元。這意味著單人有限責任公司需繳納300美元，雙人有限責任公司需繳納600美元，以此類推。這種按成員收費的模式使得田納西州的多成員有限責任公司比大多數州的成本更高，不過該州不徵收州所得稅，這有助於抵消部分成本。

我可以在田納西州擔任自己的註冊代理人嗎？

是的，只要您在田納西州擁有實際街道地址（而非郵政信箱），並且在正常工作時間內能在該地址接收法律文件，您就可以在田納西州擔任自己的註冊代理人。您的地址將成為公共記錄的一部分。許多有限責任公司 (LLC) 所有者出於隱私和便利的考慮，更傾向於使用專業的註冊代理服務。

田納西州有限責任公司年度報告何時到期？

田納西州有限責任公司 (LLC) 的年度報告應在公司財政年度結束後的第四個月的第一天之前提交。採用日曆年（1月至12月）的LLC，年度報告的截止日期為4月1日。費用為每位成員300美元（最低300美元）。請透過州務卿網站線上提交。

非田納西州居民可以在田納西州成立有限責任公司嗎？

是的，您無需是田納西州居民或美國公民即可在田納西州成立有限責任公司 (LLC)。但是，您需要一位在田納西州設有實際辦公地址的註冊代理人。許多非居民會為此使用專業的註冊代理服務。如果您在居住地以外的其他州開展業務，您可能還需要將您在田納西州成立的有限責任公司在該州註冊為外國有限責任公司。