如何以非美國居民身分創辦有限責任公司（逐步指南）

非美國公民和非居民可以在美國合法成立有限責任公司（LLC）。任何州對LLC的所有權都沒有公民身分或居住地要求。每年都有成千上萬的國際企業家在美國成立LLC，以便進入美國市場、接受美元付款、使用美國支付處理商，並利用LLC靈活的組織結構。

本指南將一步步詳細講解非美國公民如何成立美國有限責任公司 (LLC)。內容涵蓋選擇州、聘請註冊代理人、無需社會安全號碼即可獲得雇主識別號碼 (EIN)、開設美國銀行帳戶以及了解您的稅務義務。

非美國公民可以成立有限責任公司嗎？

是的。美國法律並未要求有限責任公司（LLC）的成員（所有者）必須是美國公民或居民。任何個人，無論其國籍或居住地為何，都可以在美國任何州成立有限責任公司。這包括從未到訪過美國的人。成立有限責任公司不需要簽證、綠卡或社會安全號碼。

由非美國公民成立的有限責任公司 (LLC) 與其他有限責任公司運作方式相同。它是一個獨立的法律實體，提供責任保護，可以開設美國銀行帳戶、簽訂合約並在美國開展業務。非居民與美國居民的主要區別在於：如何獲得雇主識別號碼 (EIN)（因為沒有社會安全號碼 (SSN) 就無法在線申請）、如何開設銀行帳戶（因為可能無法親自前往銀行網點）以及如何納稅（因為美國對非居民外國人有不同的稅收規定）。

對於非居民有限責任公司而言，懷俄明州、德拉瓦州和新墨西哥州是最熱門的註冊地點。每個州都有其獨特的優勢，使其對國際企業主極具吸引力。

非居民有限責任公司的最佳註冊地

雖然你可以在任何州成立有限責任公司，但有三個州因其低廉的成本、強大的隱私保護和對商業友好的法律而特別受非美國公民的歡迎。

我們的建議：懷俄明州是大多數非居民有限責任公司的最佳選擇。它提供強大的隱私保護、免徵州所得稅、較低的成立費和年費（100美元註冊費 + 60美元/年），以及對商業友善的法律環境。新墨西哥州是最經濟的選擇（50美元註冊費，無需提交年度報告），如果您想最大限度地降低成本，它是理想之選。特拉華州擁有專業的商業法庭和完善的法律判例，因此最適合大型企業或計劃尋求美國投資者的企業。

非美國公民如何成立有限責任公司（8 個步驟）

第 1 步：選擇一個州

選擇您想要註冊有限責任公司 (LLC) 的州。如果您不會在美國境內進行實際業務（例如，如果您在其他國家/地區經營線上業務），則可以在任何州註冊您的 LLC。懷俄明州、德拉瓦州和新墨西哥州是非居民最常見的選擇。請參閱上面的比較表格，選擇最適合您情況的州。

如果您將在美國某個州設立實體機構（例如辦公室、員工或庫存），則應在該州註冊有限責任公司 (LLC)。在其他州註冊後再在您營運所在的州註冊為外國有限責任公司會增加不必要的成本和複雜性。

第 2 步：選擇註冊代理

每家有限責任公司 (LLC) 都必須在公司註冊所在州擁有一個實際辦公地址，並指定一名註冊代理人。註冊代理人代表您的有限責任公司接收法律文件、稅務通知和政府信函。如果您是非居民，由於您可能在該州沒有實際辦公地址，因此您需要聘請專業的註冊代理服務機構。

我們強烈推薦西北註冊代理公司（費用為 39 美元 + 州政府費用）。西北公司為全美 50 個州的非居民提供有限責任公司 (LLC) 註冊服務，提供為期一年的註冊代理服務，並在您的公開註冊文件中使用其公司地址，以保護您的隱私。他們擁有豐富的國際客戶服務經驗，可以引導您完成整個流程。

步驟三：文件編制

您的註冊代理人或公司設立服務機構將準備並向州政府提交您的組織章程（或成立證書，具體取決於所在州）。這是正式成立您的有限責任公司的文件。您需要提供：

• 您的有限責任公司的名稱
• 註冊代理人姓名和地址
• 有限責任公司管理結構（成員管理型或經理管理型）
• 有限責任公司的宗旨（通常為「任何合法宗旨」）

各州的處理時間有所不同，通常為 1 至 10 個工作天。您的有限責任公司註冊服務機構會在您的有限責任公司獲得批准後通知您，並向您提供已提交的文件。

第 4 步：獲取 EIN

雇主識別號碼 (EIN) 是由美國國稅局 (IRS) 核發的稅務識別號碼。您需要 EIN 才能開設美國銀行帳戶、報稅和開展業務。 EIN 是免費的。

重要提示：沒有社會安全號碼 (SSN) 或個人納稅識別號碼 (ITIN) 的非美國公民無法使用 IRS 線上 EIN 申請系統。您必須透過傳真或電話申請：

方案一：傳真申請（推薦）

1. 免費下載 IRS 表格 SS-4
2. 請填寫表格。在“社會安全號碼/個人稅務識別號碼”欄中，填寫“外國人”，並附上您的護照號碼和國籍。
3. 請將填妥的表格傳真至 (855) 215-1627
4. 美國國稅局將在 4 個工作天內透過傳真將您的雇主識別號碼 (EIN) 發回給您。

方案二：電話申請

1. 請撥打美國國稅局電話 (267) 941-1099（非免費電話），週一至週五，美國東部時間上午 6:00 至晚上 11:00。
2. 代理人會問你與 SS-4 表格相同的問題。
3. 通話結束後，您將收到您的雇主識別號碼 (EIN)。

有關詳細說明，請參閱我們的完整EIN 指南。

第 5 步：取得 ITIN（如果需要）

個人納稅識別號碼 (ITIN) 是由美國國稅局 (IRS) 向需要美國納稅識別號碼但又不符合申請社會安全號碼 (SSN) 條件的個人發放的稅務處理號碼。如果您有需繳納美國稅款的收入，或需要申報美國所得稅，則可能需要 ITIN。

並非所有非居民有限責任公司 (LLC) 所有者都需要個人納稅識別號碼 (ITIN)。以下情況您需要申請 ITIN：

• 您賺取了源自美國的收入，因此需要提交美國報稅表。
• 您想根據美國租稅協定申請優惠。
• 您需要向客戶或支付處理機構提供美國稅務識別號碼。

申請個人稅務識別號碼 (ITIN) 時，您必須提交 IRS W-7 表格、聯邦報稅表和身分證明文件。整個流程需要 6 到 10 週。有關詳細說明，請參閱我們的ITIN 申請指南。

第六步：開設美國銀行帳戶

美國銀行帳戶允許您接收美元付款、支付美國供應商款項以及管理您有限責任公司的財務。過去，非居民開設美國銀行帳戶非常困難，但現在多家銀行和金融科技公司都為非美國公民提供線上申請服務。

要開設企業銀行帳戶，您通常需要：

• 您的有限責任公司的雇主識別號碼 (EIN)
• 組織章程（已備案並獲批准）
• 經營協議
• 您的護照（或其他政府簽發的身份證件）

有關接受非美國公民的銀行的詳細分類，請參閱我們的非公民開設美國銀行帳戶指南。

第 7 步：創建運營協議

營運協議是有限責任公司 (LLC) 的內部文件，它規定了公司的規則，包括所有權比例、利潤分配、管理結構以及成員增減程序。雖然並非每個州都強制要求，但每個 LLC 都應該制定一份營運協議。銀行通常要求提供營運協議才能開設企業帳戶，對於非居民 LLC 而言，擁有清晰的所有權和管理文件尤其重要。

您可以自行使用免費範本建立營運協議，也可以聘請律師起草（費用為 200-500 美元），或使用您的 LLC 成立服務提供的範本。

第 8 步：了解您的稅務義務

非居民有限責任公司所有者的納稅義務與美國公民不同。了解您的稅務義務對於避免罰款和享受任何適用的租稅協定優惠至關重要。

非居民有限責任公司所有者的關鍵稅務概念：

固定、可確定、年度、定期收入（FDAP 收入）：來自美國來源的被動收入，如利息、股息、租金和特許權使用費，通常需繳納 30% 的固定預提稅（除非美國與你的居住國之間有稅收協定減免）。

有效關聯收入 (ECI)：如果您的有限責任公司 (LLC) 獲得的收入與美國貿易或業務「有效關聯」（即該收入由在美國境內開展的活動產生），則需按常規累進所得稅稅率繳納所得稅。您需要提交美國納稅申報表（1040-NR 表）來申報此項收入。

5472 表格：由外國人擁有的單一成員有限責任公司 (LLC) 必須每年提交 5472 表格（25% 外資持股美國公司資訊申報表）以及一份模擬 1120 表格。這是一份資訊申報表——並不一定意味著您需要繳稅，但未提交的罰款為 25,000 美元。

租稅協定：美國與許多國家簽訂了所得稅協定，這些協定可以減少或免除某些類型收入的美國稅。請查詢您的居住國是否與美國簽訂了租稅協定，並諮詢稅務專業人士，以了解該協定如何適用於您的具體情況。

重要提示：美國針對非居民的稅法非常複雜。我們強烈建議您與一位擁有國際客戶服務經驗的美國稅務專業人士合作，以確保您遵守所有申報要求，並充分利用所有適用的稅收抵免或條約優惠。

為非居民提供有限責任公司成立服務

如果您選擇一家擁有服務國際客戶經驗的有限責任公司註冊服務機構，從國外註冊美國有限責任公司會容易得多。以下是我們推薦給非居民的服務機構：

對於大多數非居民而言，西北註冊代理公司是最佳選擇，因為他們可以辦理全美50個州的註冊公司，提供一整年的註冊代理服務，並且在服務國際客戶方面擁有豐富的經驗。如果您特別想成立特拉華州有限責任公司 (LLC)，哈佛商業服務公司 (Harvard Business Services) 作為特拉華州專業公司，是一個可靠的選擇。

常見問題

我成立有限責任公司需要社會安全號碼嗎？

不，您不需要社會安全號碼 (SSN) 來成立有限責任公司 (LLC)。 LLC 的成立由各州負責，任何州都不要求在提交成立文件時提供 SSN。您需要從美國國稅局 (IRS) 申請雇主識別號碼 (EIN) 以用於稅務目的，您可以透過傳真或電話申請 EIN，無需提供 SSN。

我可以在不去美國的情況下成立有限責任公司嗎？

是的。整個有限責任公司 (LLC) 成立流程都可以遠端完成。您可以線上聘請註冊代理人和公司成立服務機構，透過他們提交成立文件，然後透過傳真或電話申請雇主識別號碼 (EIN)。現在許多銀行也允許非居民在線上開戶，無需前往分行。

非美國公民可以開設美國銀行帳戶嗎？

是的。多家美國銀行和金融科技公司接受非美國公民開戶。有些允許您完全在線開戶（例如 Mercury 和 Relay），而有些則需要您親自前往分行辦理（例如 Chase 和 Bank of America）。您需要提供您有限責任公司的聯邦稅號 (EIN)、公司成立文件和有效護照。請參閱我們的美國銀行帳戶開戶指南，以了解更多詳細資訊。

非居民有限責任公司所有者的納稅義務是什麼？

您的有限責任公司 (LLC) 的稅務義務取決於其是否賺取美國來源收入以及收入類型。如果您的 LLC 不在美國開展業務且不賺取美國來源收入，您可能只需承擔極少的美國納稅義務或無需承擔任何美國納稅義務（但您仍然需要提交 5472 表格）。如果您的 LLC 賺取美國來源收入，您可能需要繳納美國稅金。美國與您所在國家/地區之間的稅收協定可以減少或免除某些稅項。請諮詢美國稅務專業人士，以獲取針對您具體情況的建議。

什麼是表格 5472？

5472 表格是外國人擁有的單一成員有限責任公司 (LLC) 必須提交的年度資訊申報表。該表格用於申報 LLC 與其外國所有者之間的交易。 5472 表格需與 1120 表格（預估表格）一同提交。未提交 5472 表格的罰款為 25,000 美元，因此請務必重視並提交。該表格的截止日期為每年 4 月 15 日（或 LLC 納稅年度結束後第四個月的第 15 日），並可申請 6 個月的延期。

對於非居民有限責任公司而言，哪個州最適合？

對於大多數非居民有限責任公司而言，懷俄明州是我們首選的註冊地，因為它提供強大的隱私保護、免徵州所得稅、費用低廉（註冊費 100 美元 + 每年 60 美元），並且擁有良好的營商環境。新墨西哥州是最經濟的選擇（註冊費 50 美元，無年費）。特拉華州最適合規模較大的企業或尋求美國投資者的企業。

如果我的有限責任公司不在美國運營，我是否需要繳美國稅？

如果您的有限責任公司 (LLC) 沒有美國來源收入，且未在美國境內開展貿易或業務，通常您無需繳納美國聯邦所得稅。但是，如果您是單一成員有限責任公司的外國所有者，則仍需每年提交 5472 表格。未提交表格可能導致 25,000 美元的罰款。各州的具體要求有所不同，因此也請諮詢您公司註冊所在州的規定。

我的非居民有限責任公司能否透過 Stripe、PayPal 或其他美國支付處理商接受付款？

是的。一旦你的有限責任公司成立，擁有了聯邦稅號（EIN）和美國銀行帳戶，你就可以註冊使用Stripe、PayPal、Square等美國支付處理商的服務。這些支付處理商要求公司擁有美國商業實體和美國銀行帳戶，這也是非居民成立美國有限責任公司的主要原因之一。