了解 BOI 報告

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在不斷變化的商業監管世界中，《企業透明度法案》(CTA) 下的實益所有權資訊報告 (BOI) 標誌著向透明度和打擊金融犯罪的轉變。

這項新任務由 金融犯罪執法網絡 (FinCEN），要求有限責任公司（LLC）和其他商業實體揭露有關其受益所有人的資訊。

目的很簡單：打擊洗錢和其他非法活動。

關於 BOI 報告您需要了解的內容

BOI 報告是有限責任公司和其他商業實體必須向 FinCEN 提交的文件。

其主要目的是確定這些企業的受益所有人。

受益所有人是指對實體行使實質控制權或擁有或控制實體大部分股權（25% 或以上）的任何個人。

如果個人是高階管理人員，有權任命或罷免高階管理人員/董事，做出關鍵決策，或持有任何其他形式的重大控制權，則該個人對報告公司行使實質控制權，詳見 FinCEN 指導。

報告要求適用於所有在美國註冊開展業務的國內外報告公司。這包括但不限於有限責任公司、公司和透過向州辦公室提交文件而創建的其他實體。

受益所有權報告中所需的詳細信息

BOI 報告要求揭露公司和個人所有者資料。

歸檔分步指南

以下逐步指南可協助您準備、歸檔和遵守 BOI 報告要求。

準備

1. 識別受益所有人：首先確定根據 FinCEN 提供的定義符合受益所有人資格的所有個人。這包括對公司擁有實質控制權或擁有至少 25% 股權的任何人。
2. 收集必要的文件：收集每個人的身份證明文件，例如護照或駕照。您還需要公司的成立文件、納稅人識別號碼以及有關公司營運和結構的詳細資訊。
3. 審查豁免：在繼續之前，請檢查 豁免清單 以確保您的實體需要提交文件。某些實體根據其規模、結構或業務性質，可能可以免除報告要求。

備案流程

1. 造訪 FinCEN 的 BOI 電子申請平台：去 FinCEN網站的BOI電子申請平台。如果您是首次用戶，則必須建立帳戶。
2. 選擇歸檔類型：從「初始」、「更正先前報告」或「更新先前報告」中選擇。
3. 請求接收 FinCEN 標識符：您可以要求一個獨特的識別號碼，以便將來更輕鬆地進行歸檔。如果您選擇此選項，您的 ID 號碼將在提交報告後發送給您。
4. 填寫報告：輸入您的公司及其所有者所需的資訊。
5. 上載資料：上傳每個受益所有人身分證明文件的清晰影像。
6. 審查和提交：提交之前，請檢查報告以確保所有資訊正確且完整。滿意後，提交報告。

提交後

1. 確認及記錄：提交後您將收到確認收據。保留此收據和提交報告的副本作為記錄。
2. 保持更新： 法規可能會改變。檢查更新並準備提交更新的報告。
3. 報告更改：如果在您提交初始報告後受益所有權或公司資訊發生任何變化，您必須在 30 天內更新此資訊。

期限和處罰

截止日期

• 現有實體： 對於31年2023月1日或之前成立或註冊的實體，提交BOI報告的截止日期為2025年XNUMX月XNUMX日之前。
• 新實體： 1 年 2024 月 30 日之後成立或註冊的實體有不同的截止日期。 BOI 報告必須在收到實體建立或註冊通知後 XNUMX 天內提交。新實體必須積極主動地及時了解並滿足這些要求。
• 更新和更改： 如前所述，受益所有權或先前報告的資訊的任何變更必須在變更後 30 天內更新。

處罰

• 民事處罰： 如果違規行為繼續存在，每天將被處以最高 500 美元的罰款，並迅速累積到巨額罰款。
• 刑事處罰： 更嚴重的案件，特別是那些故意不遵守報告要求的案件，可能會導致刑事指控。定罪可能會導致最高 10,000 美元的罰款和/或最高兩年的監禁。

豁免

• 總共 23 種豁免類別使某些實體無需提交 BOI 報告。
• 企業應參考 FinCEN 的 豁免表 以確定他們是否有資格被排除在受益所有權報告規則之外。
• 一些無需提交文件的常見實體包括：
• 公司擁有：
  • 美國有20多位全職員工
  • 美國年總收入超過 5,000,000 美元
  • 位於美國的實體辦公室
  • 根據 IRS 代碼 501(c) 免徵聯邦所得稅的實體
  • 私募股權公司與創投基金
• 以下控股公司的子公司：
  • 保險公司
  • 會計師事務所
  • 銀行
  • 信用社