LLC vs Quyền sở hữu duy nhất vs Công ty (Cái nào tốt nhất?)

Khi bắt đầu kinh doanh, bạn có ba lựa chọn cấu trúc chính: doanh nghiệp tư nhân, công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) hoặc công ty cổ phần. Mỗi loại có mức độ bảo vệ trách nhiệm pháp lý, chế độ thuế và độ phức tạp khác nhau. Hướng dẫn này so sánh cả ba loại để giúp bạn chọn cấu trúc phù hợp với mục tiêu kinh doanh, ngân sách và khả năng chấp nhận rủi ro của mình.

Công ty TNHH, Doanh nghiệp tư nhân và Công ty cổ phần: So sánh nhanh

Quyền sở hữu duy nhất là gì?

Doanh nghiệp tư nhân là hình thức kinh doanh đơn giản nhất. Không có thủ tục thành lập. Nếu bạn bắt đầu kinh doanh với tư cách cá nhân mà không thành lập công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) hoặc công ty cổ phần, bạn tự động trở thành doanh nghiệp tư nhân. Không có sự tách biệt pháp lý giữa bạn và doanh nghiệp. Bạn báo cáo thu nhập và chi phí kinh doanh trên Biểu mẫu C của tờ khai thuế cá nhân.

Ưu điểm chính của hình thức kinh doanh cá thể là sự đơn giản. Không có phí thành lập, không có báo cáo thường niên và không có thủ tục thuế phức tạp. Bạn có thể bắt đầu ngay lập tức và giữ toàn bộ lợi nhuận.

Nhược điểm chính là bạn không có sự bảo vệ trách nhiệm pháp lý. Nếu ai đó kiện doanh nghiệp của bạn hoặc doanh nghiệp của bạn không thể trả nợ, các chủ nợ có thể truy đòi tài sản cá nhân của bạn, bao gồm nhà cửa, xe cộ, tiền tiết kiệm và các tài sản khác. Đây là rủi ro đáng kể đối với bất kỳ doanh nghiệp nào tương tác với khách hàng, cung cấp dịch vụ hoặc gánh nợ.

LLC là gì?

Công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) là một cấu trúc kinh doanh cung cấp sự bảo vệ trách nhiệm pháp lý trong khi vẫn giữ mọi thứ tương đối đơn giản. Bạn thành lập nó bằng cách nộp điều lệ thành lập cho tiểu bang của bạn. LLC là một thực thể pháp lý riêng biệt với các chủ sở hữu (gọi là thành viên), điều đó có nghĩa là tài sản cá nhân của các thành viên nói chung được bảo vệ khỏi các khoản nợ và vụ kiện của doanh nghiệp.

Công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) mang lại sự linh hoạt về thuế. Theo mặc định, LLC một thành viên được đánh thuế như doanh nghiệp tư nhân, và LLC nhiều thành viên được đánh thuế như công ty hợp danh. Tuy nhiên, LLC cũng có thể lựa chọn được đánh thuế như công ty S-Corporation hoặc C-Corporation. Sự linh hoạt này là một trong những lợi thế lớn nhất của LLC. Tìm hiểu thêm trong phần tiếp theo của chúng tôi. hướng dẫn về LLC.

Công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) có thủ tục giấy tờ tối thiểu. Hầu hết các tiểu bang chỉ yêu cầu báo cáo thường niên và một khoản phí nhỏ. Không có yêu cầu về các cuộc họp hội đồng quản trị, biên bản hoặc nghị quyết chính thức. LLC được điều chỉnh bởi một thỏa thuận điều hành, mà các thành viên có thể tùy chỉnh cho phù hợp với nhu cầu của họ.

Tổng công ty là gì?

Công ty cổ phần là một thực thể pháp lý riêng biệt thuộc sở hữu của các cổ đông. Đây là cấu trúc kinh doanh chính thức nhất, với cơ cấu tổ chức bắt buộc gồm cổ đông, hội đồng quản trị và các chức vụ quản lý. Các công ty cổ phần được thành lập bằng cách nộp điều lệ thành lập công ty cho nhà nước.

Công ty cổ phần tiêu chuẩn (C-Corp) phải chịu thuế hai lần. Công ty phải nộp thuế thu nhập trên lợi nhuận theo mức thuế suất liên bang dành cho doanh nghiệp là 21%. Khi lợi nhuận được phân phối cho cổ đông dưới dạng cổ tức, số cổ tức đó lại bị đánh thuế một lần nữa trên tờ khai thuế cá nhân của cổ đông. Một công ty có thể tránh thuế hai lần bằng cách lựa chọn trạng thái S-Corp, nhưng điều này đi kèm với những hạn chế về số lượng và loại cổ đông.

Công ty cổ phần là hình thức tốt nhất để huy động vốn đầu tư. Chúng có thể phát hành cổ phiếu, bao gồm cổ phiếu ưu đãi và cổ phiếu phổ thông, đây là hình thức tiêu chuẩn cho đầu tư mạo hiểm và đầu tư vốn tư nhân. Công ty cổ phần cũng là điều kiện bắt buộc nếu bạn có kế hoạch đưa công ty niêm yết trên sàn chứng khoán thông qua IPO.

Sự khác biệt chính

Bảo vệ trách nhiệm

Hình thức kinh doanh cá thể không cung cấp bất kỳ sự bảo vệ trách nhiệm pháp lý nào. Về mặt pháp lý, chủ sở hữu và doanh nghiệp là một thực thể duy nhất. Nếu doanh nghiệp bị kiện hoặc lâm vào nợ nần, tài sản cá nhân của chủ sở hữu sẽ gặp rủi ro.

Cả công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) và công ty cổ phần đều cung cấp sự bảo vệ trách nhiệm pháp lý mạnh mẽ. Doanh nghiệp là một thực thể pháp lý riêng biệt, và tài sản cá nhân của chủ sở hữu thường được bảo vệ. Sự bảo vệ này có thể bị mất đi trong cả hai cấu trúc nếu chủ sở hữu phạm tội gian lận, bảo lãnh nợ cá nhân hoặc không duy trì sự tách biệt giữa tài chính cá nhân và tài chính doanh nghiệp (được gọi là "xuyên thủng bức màn").

Thuế

Doanh nghiệp tư nhân báo cáo tất cả thu nhập trên Biểu mẫu C của tờ khai thuế cá nhân của chủ sở hữu. Chủ sở hữu phải nộp thuế thu nhập cộng thêm 15.3% thuế tự doanh trên toàn bộ lợi nhuận ròng.

Công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) có chế độ thuế mặc định giống như doanh nghiệp tư nhân (đối với LLC một thành viên) nhưng có thể lựa chọn chế độ thuế S-Corp để giảm thuế tự kinh doanh, hoặc chế độ thuế C-Corp cho các chiến lược lập kế hoạch khác.

Một công ty cổ phần (C-Corporation) phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp liên bang 21% trên lợi nhuận. Nếu lợi nhuận đó được phân phối dưới dạng cổ tức, các cổ đông phải trả thêm thuế cổ tức đủ điều kiện 15% hoặc 20%. Ví dụ, với 100,000 đô la lợi nhuận được phân phối dưới dạng cổ tức: công ty phải trả 21,000 đô la thuế doanh nghiệp, cổ đông phải trả khoảng 11,850 đô la thuế cổ tức, tổng cộng là khoảng 32,850 đô la. So với đó, một chủ doanh nghiệp cá thể hoặc chủ sở hữu công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) ở mức thuế suất 24% sẽ phải trả khoảng 24,000 đô la thuế thu nhập cộng với 15,300 đô la thuế tự doanh, tổng cộng khoảng 39,300 đô la. Tuy nhiên, chủ doanh nghiệp cá thể có thể khấu trừ một nửa thuế tự doanh, làm giảm sự khác biệt tổng thể.

Quản lý và điều hành

Chủ doanh nghiệp cá thể có toàn quyền kiểm soát mà không bị ràng buộc. Không cần phải tham khảo ý kiến ​​của ai khác và không có quy định nào về cách đưa ra quyết định.

Công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) có thể được quản lý bởi các thành viên (tất cả chủ sở hữu đều tham gia) hoặc quản lý bởi người quản lý (người quản lý được chỉ định điều hành doanh nghiệp). Thỏa thuận điều hành xác định cách thức đưa ra quyết định và các quy tắc có thể được tùy chỉnh.

Một công ty phải có hội đồng quản trị và các cán bộ điều hành. Hội đồng quản trị giám sát các quyết định quan trọng, còn các cán bộ điều hành xử lý các hoạt động hàng ngày. Cổ đông bỏ phiếu về các vấn đề quan trọng như bầu chọn thành viên hội đồng quản trị. Cấu trúc này mang lại sự quản trị rõ ràng nhưng cũng làm tăng tính phức tạp.

Thành lập và Chi phí

Việc thành lập doanh nghiệp tư nhân không tốn phí. Bạn có thể cần giấy phép kinh doanh địa phương (25-100 đô la ở hầu hết các nơi), nhưng không cần phải nộp hồ sơ thành lập ở cấp tiểu bang.

Thành lập công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) yêu cầu nộp điều lệ thành lập cho tiểu bang của bạn. Lệ phí dao động từ 50 đến 500 đô la tùy thuộc vào tiểu bang. Một số tiểu bang cũng tính phí hàng năm hoặc thuế nhượng quyền. Nếu bạn cần hỗ trợ trong quá trình thành lập, bạn có thể sử dụng một trong những dịch vụ này. dịch vụ thành lập LLC tốt nhất.

Thành lập công ty cổ phần cần phải nộp điều lệ thành lập. Lệ phí nộp hồ sơ tương tự như lệ phí thành lập công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC). Tuy nhiên, chi phí vận hành thường cao hơn do cần phải tổ chức các cuộc họp thường niên, lưu giữ hồ sơ công ty và kê khai thuế phức tạp hơn.

Tuân thủ liên tục

Doanh nghiệp tư nhân hầu như không có yêu cầu tuân thủ pháp luật nào. Bạn chỉ cần nộp thuế và lưu giữ hồ sơ, thế là xong.

Hầu hết các tiểu bang đều yêu cầu LLC phải nộp báo cáo hàng năm và trả phí thường niên. Một số tiểu bang có thêm các yêu cầu khác, nhưng nhìn chung gánh nặng tuân thủ khá nhẹ.

Một công ty cổ phần có các yêu cầu tuân thủ nghiêm ngặt nhất: các cuộc họp thường niên của cổ đông và giám đốc, biên bản bằng văn bản, nghị quyết chính thức cho các quyết định quan trọng, báo cáo thường niên và việc lưu giữ hồ sơ chi tiết của công ty. Việc không duy trì các thủ tục này có thể gây rủi ro cho việc bảo vệ trách nhiệm pháp lý.

Hướng dẫn lựa chọn: Cấu trúc nào phù hợp với bạn?

Hãy sử dụng khuôn khổ đơn giản này để định hướng quyết định của bạn:

Chọn hình thức kinh doanh cá thể nếu:

• Bạn đang thử nghiệm một ý tưởng kinh doanh với rủi ro rất thấp.
• Doanh nghiệp của bạn không có nhân viên, không có khoản nợ đáng kể và không có trách nhiệm pháp lý nào đối với khách hàng.
• Bạn muốn bắt đầu ngay lập tức mà không tốn chi phí và không cần giấy tờ gì cả.
• Ví dụ: một nhà văn tự do không có hợp đồng, một người bán đồ thủ công mỹ nghệ tại chợ địa phương.

Hãy chọn LLC nếu:

• Bạn muốn được bảo vệ khỏi trách nhiệm pháp lý đối với tài sản cá nhân của mình.
• Bạn đang điều hành một doanh nghiệp có những rủi ro đáng kể: khách hàng, hợp đồng, nhân viên, sản phẩm vật chất hoặc dịch vụ chuyên nghiệp.
• Bạn muốn sự đơn giản trong quá trình thành lập và tuân thủ liên tục.
• Trong tương lai, bạn có thể muốn tìm kiếm đối tác hoặc nhà đầu tư.
• Ví dụ: các nhà tư vấn, người làm việc tự do theo hợp đồng, doanh nghiệp thương mại điện tử, chủ sở hữu bất động sản cho thuê, nhà hàng, các công ty môi giới.

Hãy chọn công ty nếu:

• Bạn dự định huy động vốn đầu tư mạo hiểm hoặc vốn đầu tư từ các nhà đầu tư thiên thần.
• Bạn dự định đưa công ty lên sàn chứng khoán thông qua hình thức phát hành cổ phiếu lần đầu ra công chúng (IPO).
• Bạn muốn cung cấp quyền chọn mua cổ phiếu cho nhân viên.
• Bạn đang xây dựng một công ty khởi nghiệp có tốc độ tăng trưởng cao, nơi các nhà đầu tư kỳ vọng vào một cấu trúc doanh nghiệp bài bản.
• Ví dụ: các công ty khởi nghiệp công nghệ, các công ty đang lên kế hoạch sáp nhập, các doanh nghiệp đang tìm kiếm nhà đầu tư tổ chức.

Câu Hỏi Thường Gặp

Tôi có thể bắt đầu với hình thức kinh doanh cá thể và chuyển sang công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) sau này được không?

Đúng vậy. Nhiều chủ doanh nghiệp bắt đầu với hình thức kinh doanh cá thể để đơn giản hóa mọi thứ, sau đó mới thành lập công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) khi doanh nghiệp phát triển hoặc đối mặt với nhiều rủi ro hơn. Quá trình này bao gồm việc thành lập LLC với tiểu bang của bạn và chuyển giao tài sản cũng như hợp đồng kinh doanh cho pháp nhân mới.

Liệu công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) luôn tốt hơn doanh nghiệp tư nhân?

Đối với hầu hết các doanh nghiệp, câu trả lời là có. Chỉ riêng việc được bảo vệ khỏi trách nhiệm pháp lý đã khiến LLC trở nên đáng giá. Chi phí thành lập chỉ là chi phí một lần, và chi phí duy trì rất thấp ở hầu hết các tiểu bang. Chỉ những trường hợp rất nhỏ, rủi ro rất thấp mà chi phí và công sức thành lập LLC vượt quá lợi ích của việc kinh doanh cá thể mới được ưu tiên hơn.

Liệu chủ doanh nghiệp cá thể có thể mua bảo hiểm trách nhiệm dân sự thay vì thành lập công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) không?

Vâng, và nhiều người làm như vậy. Bảo hiểm trách nhiệm chung có thể bao gồm nhiều rủi ro. Tuy nhiên, bảo hiểm có những giới hạn, điều khoản loại trừ và mức khấu trừ. Một công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) cung cấp một lớp bảo vệ về mặt cấu trúc, tồn tại bất kể bảo hiểm của bạn bao gồm những gì. Nhiều chủ doanh nghiệp sử dụng cả LLC và bảo hiểm để được bảo vệ tối đa.

Còn về công ty S-Corporation thì sao?

Công ty S-Corp không phải là một cấu trúc kinh doanh riêng biệt. Đó là một lựa chọn thuế mà cả công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) hoặc công ty cổ phần có thể thực hiện bằng cách điền Mẫu đơn 2553 của IRS. Với hình thức thuế S-Corp, chủ sở hữu có thể giảm thuế tự kinh doanh bằng cách trả lương cho chính mình và nhận phần lợi nhuận còn lại dưới dạng phân phối. Điều này có lợi nhất cho các doanh nghiệp có lợi nhuận hàng năm trên 50,000 đô la.

Tôi có cần luật sư để thành lập công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) hay công ty cổ phần không?

Không. Bạn có thể tự thành lập công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) hoặc công ty cổ phần bằng cách nộp các giấy tờ cần thiết cho tiểu bang của mình. Nhiều chủ doanh nghiệp sử dụng các dịch vụ thành lập trực tuyến để xử lý thủ tục giấy tờ. Tuy nhiên, nếu doanh nghiệp của bạn có nhiều chủ sở hữu, cấu trúc sở hữu phức tạp hoặc tài sản lớn, thì việc tham khảo ý kiến ​​luật sư là một ý kiến ​​hay.

Loại công trình nào đóng thuế ít nhất?

Không có câu trả lời duy nhất. Doanh nghiệp tư nhân và công ty trách nhiệm hữu hạn (loại hình thuế mặc định) đóng cùng một mức thuế. Công ty cổ phần có thể phải đóng thuế nhiều hơn do bị đánh thuế hai lần, nhưng có thể giữ lại lợi nhuận ở mức thuế suất doanh nghiệp thấp hơn là 21%. Công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) có lựa chọn hình thức S-Corp có thể tiết kiệm thuế tự doanh. Lựa chọn tốt nhất phụ thuộc vào thu nhập cụ thể của bạn, số tiền bạn phân phối so với số tiền tái đầu tư và tình hình thuế cá nhân của bạn.

Tôi có thể tuyển dụng nhân viên với bất kỳ cấu trúc nào trong số này không?

Đúng vậy. Cả ba hình thức doanh nghiệp đều có thể thuê nhân viên. Tuy nhiên, việc có nhân viên làm tăng đáng kể rủi ro, do đó, việc được bảo vệ bởi trách nhiệm pháp lý của công ty trách nhiệm hữu hạn hoặc công ty cổ phần trở nên quan trọng hơn. Nếu bạn có nhân viên, hình thức doanh nghiệp tư nhân thường không được khuyến khích.

Nếu tôi không chắc nên chọn cái nào thì sao?

Nếu bạn không chắc chắn, công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) thường là lựa chọn an toàn nhất. Nó cung cấp sự bảo vệ trách nhiệm pháp lý, có chi phí vận hành thấp và mang lại sự linh hoạt trong việc thay đổi cách thức tính thuế sau này. Bạn luôn có thể chuyển đổi LLC thành công ty cổ phần trong tương lai nếu nhu cầu của bạn thay đổi.