Tìm hiểu Báo cáo BOI

Gửi Báo cáo BOI tuân thủ và dễ dàng chỉ với $149 với LegalZoom.

Trong thế giới quy định kinh doanh không ngừng thay đổi, Báo cáo thông tin về quyền sở hữu có lợi (BOI) theo Đạo luật minh bạch doanh nghiệp (CTA) đánh dấu sự thay đổi theo hướng minh bạch và chống tội phạm tài chính.

Chỉ thị mới này, do Mạng lưới Thực thi Chống Tội phạm Tài chính (FinCEN ) giám sát, yêu cầu các Công ty Trách nhiệm hữu hạn (LLC) và các thực thể kinh doanh khác phải công khai thông tin về chủ sở hữu hưởng lợi của họ.

Mục đích rất đơn giản: chống rửa tiền và các hoạt động bất hợp pháp khác.

Những điều bạn cần biết về báo cáo BOI

Báo cáo BOI là tài liệu mà LLC và các tổ chức kinh doanh khác phải nộp cho FinCEN.

Mục đích chính của nó là xác định các chủ sở hữu có lợi của các doanh nghiệp này.

Chủ sở hữu hưởng lợi là bất kỳ cá nhân nào thực hiện quyền kiểm soát đáng kể đối với đơn vị hoặc sở hữu hoặc kiểm soát một tỷ lệ đáng kể (25% trở lên) lợi ích vốn chủ sở hữu của đơn vị.

Một cá nhân nắm giữ quyền kiểm soát đáng kể đối với một công ty báo cáo nếu họ là một cán bộ cấp cao, có thẩm quyền bổ nhiệm hoặc bãi nhiệm các cán bộ/giám đốc, đưa ra các quyết định quan trọng, hoặc nắm giữ bất kỳ hình thức kiểm soát đáng kể nào khác như được nêu chi tiết trong hướng dẫn của FinCEN.

Yêu cầu báo cáo áp dụng cho tất cả các công ty báo cáo trong và ngoài nước đã đăng ký kinh doanh tại Hoa Kỳ. Điều này bao gồm nhưng không giới hạn ở các LLC, tập đoàn và các thực thể khác được tạo ra bằng cách nộp tài liệu cho văn phòng tiểu bang.

Chi tiết cần thiết trong báo cáo quyền sở hữu hưởng lợi

Báo cáo của BOI yêu cầu tiết lộ cả dữ liệu của chủ sở hữu công ty và cá nhân.

Hướng dẫn từng bước nộp hồ sơ

Dưới đây là hướng dẫn từng bước để giúp bạn chuẩn bị, nộp hồ sơ và tuân thủ các yêu cầu báo cáo của BOI.

Chuẩn bị

1. Xác định chủ sở hữu hưởng lợi: Bắt đầu bằng cách xác định tất cả các cá nhân đủ điều kiện là chủ sở hữu hưởng lợi theo định nghĩa do FinCEN cung cấp. Điều này bao gồm bất kỳ ai có quyền kiểm soát đáng kể đối với công ty hoặc sở hữu ít nhất 25% cổ phần.
2. Thu thập tài liệu cần thiết: Thu thập giấy tờ tùy thân của từng cá nhân như hộ chiếu hoặc bằng lái xe. Bạn cũng sẽ cần tài liệu thành lập công ty, Mã số nhận dạng người nộp thuế và thông tin chi tiết về hoạt động và cơ cấu của công ty.
3. Xem xét miễn trừ: Trước khi tiếp tục, hãy xem lại danh sách miễn trừ để đảm bảo thực thể của bạn được yêu cầu nộp đơn. Một số thực thể, dựa trên quy mô, cơ cấu hoặc tính chất hoạt động kinh doanh của họ, có thể được miễn các yêu cầu báo cáo.

Quy trình nộp hồ sơ

1. Truy cập Nền tảng nộp hồ sơ điện tử BOI của FinCEN: Đi tới Nền tảng nộp đơn điện tử BOI của trang web FinCEN. Nếu bạn là người dùng lần đầu, bạn phải tạo một tài khoản.
2. Chọn loại hồ sơ: Chọn từ “Ban đầu”, “Sửa báo cáo trước” hoặc “Cập nhật báo cáo trước”.
3. Yêu cầu nhận Mã định danh FinCEN: Bạn có thể yêu cầu một số nhận dạng duy nhất để nộp đơn dễ dàng hơn trong tương lai. Nếu bạn chọn tùy chọn này, số ID của bạn sẽ được gửi cho bạn sau khi gửi báo cáo.
4. Điền vào báo cáo: Nhập thông tin được yêu cầu về công ty của bạn và chủ sở hữu công ty.
5. Tải lên Tài liệu: Tải lên hình ảnh rõ ràng về giấy tờ tùy thân của từng chủ sở hữu hưởng lợi.
6. Xem và Gửi: Trước khi gửi, hãy xem lại báo cáo để đảm bảo mọi thông tin đều chính xác và đầy đủ. Sau khi hài lòng thì nộp báo cáo.

Sau khi nộp

1. Xác nhận và hồ sơ: Bạn sẽ nhận được biên nhận xác nhận sau khi gửi. Hãy giữ biên nhận này và một bản sao của báo cáo đã gửi để lưu vào hồ sơ của bạn.
2. Tiếp tục được cập nhật: Quy định có thể thay đổi. Kiểm tra các bản cập nhật và chuẩn bị gửi báo cáo cập nhật.
3. Báo cáo các thay đổi: Nếu có bất kỳ thay đổi nào về quyền sở hữu hưởng lợi hoặc thông tin công ty sau khi bạn nộp báo cáo ban đầu, bạn phải cập nhật thông tin này trong vòng 30 ngày.

Thời hạn và hình phạt

Thời hạn

• Các thực thể hiện có: Đối với các tổ chức được thành lập hoặc đăng ký vào hoặc trước ngày 31 tháng 2023 năm 1, thời hạn nộp báo cáo BOI là trước ngày 2025 tháng XNUMX năm XNUMX.
• Thực thể mới: Các thực thể được thành lập hoặc đăng ký sau ngày 1 tháng 2024 năm 30 sẽ có thời hạn khác nhau. Báo cáo BOI phải được nộp trong vòng XNUMX ngày kể từ ngày nhận được thông báo về việc thành lập hoặc đăng ký thực thể. Các thực thể mới phải chủ động tìm hiểu và thực hiện các yêu cầu này một cách kịp thời.
• Cập nhật và thay đổi: Như đã đề cập trước đó, mọi thay đổi về quyền sở hữu hưởng lợi hoặc thông tin được báo cáo trước đó phải được cập nhật trong vòng 30 ngày kể từ ngày thay đổi.

Hình phạt

• Hình phạt dân sự: Khoản tiền phạt lên tới 500 USD mỗi ngày cho mỗi ngày tiếp tục vi phạm, tích lũy nhanh chóng đến số tiền đáng kể.
• Hình phạt hình sự: Những trường hợp nghiêm trọng hơn, đặc biệt là những trường hợp liên quan đến việc cố tình không tuân thủ các yêu cầu báo cáo, có thể dẫn đến cáo buộc hình sự. Việc kết án có thể bị phạt tới 10,000 USD và/hoặc phạt tù tới hai năm.

Miễn trừ

• Tổng cộng có 23 loại miễn trừ miễn cho một số thực thể nhất định phải nộp báo cáo BOI.
• Doanh nghiệp nên tham khảo FinCEN bảng miễn trừ để xác định xem họ có đủ điều kiện để được loại trừ khỏi các quy tắc báo cáo quyền sở hữu hưởng lợi hay không.
• Một số thực thể phổ biến không phải nộp hồ sơ là:
• Các công ty có:
  • Hơn 20 nhân viên toàn thời gian ở Hoa Kỳ
  • Tổng doanh thu hàng năm ở Hoa Kỳ trên 5,000,000 USD
  • Một văn phòng vật lý đặt tại Hoa Kỳ
  • Các thực thể được miễn thuế thu nhập liên bang theo Bộ luật IRS 501(c)
  • Các công ty cổ phần tư nhân và quỹ đầu tư mạo hiểm
• Các công ty con của các công ty mẹ sau:
  • Các công ty bảo hiểm
  • Công ty kế toán
  • Ngân hàng
  • Hiệp hội tín dụng