Вайомінг чи Делавер для негромадянських ТОВ: що краще?
Вайомінг і Делавер є популярним вибором для власників ТОВ, оскільки вони відомі як сприятливі для бізнесу штати. Що для вас найкраще? Відповідь, швидше за все, залежить від типу бізнесу, який ви плануєте вести, і ваших пріоритетів. Читайте далі для повного порівняння.
Вибір відповідного штату для створення товариства з обмеженою відповідальністю (ТОВ) є ключовим рішенням для підприємців і власників малого бізнесу, і це може бути ще важливішим для ТОВ-нерезидентів.
Перейти до
Чому важливо, де створено ТОВ
Може здатися, що всі штати створені рівними, особливо для тих, хто не живе в країні. Але правда полягає в тому, що створення товариства з обмеженою відповідальністю (ТОВ) відіграє вирішальну роль у визначенні його правової бази, податкових зобов’язань і операційної гнучкості. У кожному штаті США діють власні закони, що регулюють діяльність ТОВ, від витрат на створення до захисту конфіденційності, вимог до звітності та податкових структур.
Хоча кожне ТОВ завжди підкоряється федеральному закону, більшість повсякденних рішень у ТОВ базуватимуться натомість на законі штату. Це означає, що питання про створення ТОВ є серйозним питанням.
Зауваження конфіденційності для ТОВ-нерезидентів
Коли нерезиденти створюють ТОВ, конфіденційність стає важливим фактором при прийнятті рішення про реєстрацію. Багато власників бізнесу вважають за краще зберігати конфіденційність своєї особистої інформації, щоб захистити від крадіжки особистих даних, небажаних прохань або навіть політичного чи конкурентного нападу.
У різних штатах діють різні правила щодо обсягу особистої інформації, яка має бути розкрита в публічних документах під час створення та підтримки ТОВ. Вайомінг і Делавер по-різному підходять до цього питання.
Вайомінг
Через сприятливі закони щодо конфіденційності Вайомінг часто називають притулком для власників бізнесу. У Вайомінгу ТОВ не зобов’язані вказувати членів або керівників у документах про заснування, поданих до штату. Ця анонімність поширюється на річні звіти.
Крім того, держава не передає інформацію Службі внутрішніх доходів, окрім того, що вимагається федеральним законом, що забезпечує додатковий рівень конфіденційності.
Делавер
Делавер, який також є популярним вибором для створення ТОВ через усталене корпоративне законодавство та судову систему, має дещо м’якший підхід до конфіденційності.
Держава вимагає, щоб імена та адреси членів LLC розкривалися під час заснування, якщо LLC управляється його членами, а не призначеним керівником. Однак, якщо ТОВ вибирає управління одним або декількома конкретними керівниками, у відкритих документах мають бути вказані лише імена та адреси керівників.
Про звітність BOI
Хоча у Вайомінгу та Делавері діють правила щодо публічного розголошення інформації про членів ТОВ, ТОВ у кожному штаті повинні дотримуватися федеральних Правила щодо інформації про бенефіціарну власність (BOI).. Це означає, що ТОВ (та інші організації) мають надавати Мережі боротьби з фінансовими злочинами інформацію про будь-яких бенефіціарних власників бізнесу, включаючи повні імена та дати народження.
Інформація BOI не є загальнодоступною, вона використовується лише FinCEN для моніторингу бізнесу та запобігання фінансовим злочинам.
Податкові пільги для ТОВ-нерезидентів
Однією з головних причин, чому підприємці обирають ТОВ як структуру свого бізнесу, є податкові пільги. ТОВ зазвичай є «прохідними» організаціями, тобто вони самі не сплачують податки на прибуток; натомість прибутки та збитки передаються до податкових декларацій окремих учасників. Хоча це справедливо на федеральному рівні та на рівні штату, кожен штат має різні податкові структури, що може означати, що податкові зобов’язання значно відрізняються – це стосується Вайомінгу та Делаверу.
Вайомінг
Вайомінг добре відомий своєю сприятливою податковою політикою, що робить його привабливим штатом для створення ТОВ. Держава не стягує прибутковий податок з підприємств або фізичних осіб, а це означає, що дохід від ТОВ не оподатковуватиметься на державному рівні, незалежно від того, де проживають члени ТОВ.
Податки, які стягуються, такі як податки з продажу та податки на майно, відносно низькі порівняно з іншими державами. Податок з продажу становить 4%, тоді як середня ефективна ставка податку на майно значно нижча за середню національну ставку 0.55%.
ТОВ у штаті Вайомінг все одно доведеться сплачувати федеральні податки, включаючи податки на прибуток. Але, уникаючи податку на прибуток штату, власники бізнесу у Вайомінгу можуть значно заощадити.
Делавер
Подібно до штату Вайомінг, штат Делавер не оподатковує доходи від ТОВ напряму на рівні штату, як податок на доходи фізичних осіб чи корпоративний податок. Ця функція є особливо корисною для власників-нерезидентів, чия господарська діяльність ведеться в іншому місці, дозволяючи їм уникати додаткового державного податку на прибуток ТОВ.
Однак компанії з обмеженою відповідальністю в Делавері повинні сплачувати щорічний податок на франшизу в розмірі 300 доларів США щороку, що є фіксованою ціною або комісією, що залежить від кількості корпоративних акцій компанії, залежно від типу організації. Незважаючи на цей збір, відсутність у Делавері податку на прибуток, податку з продажів, податку на запаси та податку на особисте майно все ще робить його фінансово привабливим.
Правова система та захист активів ТОВ-нерезидентів
Законодавча база в державі впливає на те, наскільки добре ТОВ може захистити особисті активи своїх учасників від ділових зобов’язань і кредиторів. Крім того, у деяких штатах є спеціалізовані суди, які розглядають ділові спори, забезпечуючи експертне середовище вирішення, яке може стати вирішальним фактором для багатьох компаній.
Вайомінг
Вайомінг дозволяє засновувати так звані «трасти захисту активів», які можуть захищати активи особи від кредиторів, і ТОВ Вайомінг користуються подібними захисними заходами.
Однією з ключових особливостей є те, що кредитори повинні використовувати так званий «розпорядження про стягнення плати», якщо їм потрібно стягнути будь-які борги. Це означає, що якщо учасник ТОВ має борг, кредитор не може вилучити будь-які активи у самого ТОВ. Натомість їм потрібно було б перехоплювати будь-які розподіли від ТОВ учаснику, не втручаючись у керівництво ТОВ.
Делавер
Правова система Делавера є особливо вигідною для ТОВ завдяки її складному підходу до корпоративного права.
Канцелярський суд штату Делавер відомий своїм досвідом у корпоративних справах, забезпечуючи спеціалізований форум для вирішення ділових суперечок. Цей суд не використовує присяжних, натомість залучає суддів із великими знаннями комерційного права, що може призвести до більш передбачуваних та експертних результатів у судових спорах.
Як і штат Вайомінг, Делавер пропонує надійні функції захисту активів. Це також обмежує кредиторів розпорядженням про стягнення плати як єдиним засобом правового захисту проти інтересів члена ТОВ.
Етапи створення ТОВ-нерезидента
У більшості штатів процес створення ТОВ є простим і швидким навіть для власників ТОВ-нерезидентів. Проте є невеликі відмінності залежно від місця розташування. Який би крок ви не вибрали, ось початкові кроки, які вам знадобляться для початку.
1
Виберіть назву для свого ТОВ
Назва ТОВ повинна юридично відрізнятися від інших назв компаній, уже зареєстрованих у штаті; у кожному штаті також можуть бути інші вимоги до імен. Після того, як ви вибрали своє ім’я, його потрібно зареєструвати, щоб захистити його для вашого бізнесу.
Вайомінг
- Має чітко вказувати «ТОВ», «ТОВ» або «Товариство з обмеженою відповідальністю».
- Перевірка імені та Бронювання можна зробити онлайн через офіс державного секретаря штату Вайомінг.
Делавер
- Назва повинна містити фразу «Товариство з обмеженою відповідальністю» або її абревіатури для відповідності державним вимогам.
- Делавер дозволяє потенційним власникам бізнесу зарезервуйте бажану назву ТОВ протягом 120 днів до офіційної подачі через Делаверський відділ корпорацій.
2
Призначте зареєстрованого агента
Ми наполегливо рекомендуємо використовувати послугу зареєстрованого агента, подібну до перелічених нижче.
Зареєстрований агент — це призначена особа, яка відповідає за отримання юридичних документів, обслуговування процесу та державну кореспонденцію від імені ТОВ.
Хоча люди з адресою в Сполучених Штатах можуть створити ТОВ, зареєстрований агент повинен мати фізичну адресу в штаті, де створено ТОВ. Для власників ТОВ-нерезидентів це означає, що послуга зареєстрованого агента може бути використана для виконання вимоги.
Вайомінг
- Агент має бути або резидентом штату Вайомінг, або суб’єктом господарювання, уповноваженим вести бізнес у штаті Вайомінг, з фізичною адресою в штаті (поштові скриньки заборонені).
Делавер
- Делавер вимагає, щоб зареєстрований агент знаходився в межах штату та був доступний для обробки юридичних повідомлень у звичайний робочий час.
3
Документи формування картотеки
Документ, який офіційно створює ТОВ, має різні назви в різних штатах, але служить одній меті. Цей документ міститиме необхідну інформацію про ТОВ, як-от його назву та місцезнаходження, і подається державі для офіційної реєстрації бізнесу.
Вайомінг
- У Вайомінгу цей документ називається «Статут організації».
- Заявку можна подати онлайн через державний секретар штату Вайомінг Бізнес-центр, або відправивши документи поштою. За подання стягується плата в розмірі 100 доларів США або 102 долари США, якщо це подано онлайн.
Делавер
- Делавер називає цей документ «сертифікатом про освіту».
- Команда Свідоцтво про освіту необхідно подати до Делаверського відділу корпорацій або онлайн через Служба подання документів і запитів на сертифікати або поштою. Подання обох методів коштуватиме 110 доларів США.
4
Скласти проект операційної угоди
An Операційна угода це документ, який описує власність ТОВ, порядок роботи та фінансові домовленості між членами. Цей внутрішній документ не є обов’язковим у всіх штатах, але має вирішальне значення, особливо для ТОВ-нерезидентів, які можуть бути менш обізнані з бізнесом і правовою системою США. Наявність операційної угоди гарантує, що всі учасники чітко розуміють очікування щодо менеджменту, прибутку та оподаткування американської компанії.
Власники можуть написати власні угоди за допомогою онлайн-шаблону або найняти для допомоги юридичних консультантів. Його не потрібно буде подавати до штату, але слід зберігати у файлі.
5
Отримати необхідні бізнес-ліцензії та дозволи
Хоча деякі галузі мають федеральну ліцензію, штати та муніципалітети вирішують більшість цих вимог; наприклад, такі професії, як юристи та косметологи, мають ліцензію штату, де вони працюють. Ліцензії можуть вимагатися в односторонньому порядку залежно від типу бізнесу, місця розташування або для певних професій.
Вайомінг
- ТОВ Вайомінг не потребує універсальної бізнес-ліцензії. Це означає, що вимоги до ліцензування будуть продиктовані такими факторами, як місцезнаходження, професія чи галузь.
- Будь-яке ТОВ, яке продає товари або надає послуги, що підлягають оподаткуванню, має збирати податок із продажу та перераховувати його Департамент доходів штату Вайомінг, а також 60 доларів США за обробку.
- Департамент адміністрації та інформації штату Вайомінг контролює професійне ліцензування, яке вимагається для деяких професій.
- Кожне місто, округ та/або селище також може вимагати власну ліцензію та дозволи.
Делавер
- Делавер вимагає від усіх ТОВ отримати загальну комерційну ліцензію, яку можна зробити через Delaware Портал «Перші кроки бізнесу».. Ця ліцензія коштує 75 доларів США для першого місця та 25 доларів США на рік для будь-якого додаткового місця.
- Ви також можете знайти перелік професій і галузей, які вимагають державного ліцензування тут.
- Кожне місто, округ та/або два також можуть вимагати власну ліцензію та дозволи.
6
Зареєструйтеся в IRS
Команда Ідентифікаційний номер роботодавця (EIN) – це дев’ятизначний ідентифікатор, схожий на номер соціального страхування компанії. За замовчуванням від ТОВ не вимагається мати EIN, але настійно рекомендується, незалежно від того, в якому штаті розташоване ваше ТОВ. Цей номер видається Службою внутрішніх доходів (IRS) і виконує кілька основних функцій:
- EIN унікально ідентифікує юридичну особу, допомагаючи відокремити та захистити особисту інформацію власника.
- Він використовується для цілей податкової звітності в IRS, включаючи податки роботодавця.
- Більшість банків вимагає EIN для відкриття банківського рахунку.
Процес подання заявки на EIN простий і безкоштовний, в тому числі для нерезидентів. Підприємства можуть подати заявку онлайн через веб-сайт IRS, факсом або поштою.
Іноземці-нерезиденти та власники грін-карт
Для нерезидентів без зеленої карти, отримання ITIN є важливим кроком в управлінні своїми податковими зобов’язаннями в США, особливо якщо вони отримують пасивний дохід від інвестицій або операцій у США, які підлягають оподаткуванню. Водночас власники зеленої картки часто мають право на отримання SSN, який відповідає тим самим вимогам, що й ITIN для індивідуального оподаткування та ідентифікації.
7
Відкрийте банківський рахунок в бізнесі
Хоча це не обов’язково, але відкриття спеціального банківський рахунок бізнесу є критично важливим кроком для будь-якого ТОВ, який служить для відділення фінансів підприємства від особистих фінансів його власників. Це поділ є життєво важливим для фінансової ясності, правового захисту та загальної довіри до бізнесу; це також гарантує, що захист відповідальності ТОВ залишається незмінним.
- Власники-нерезиденти можуть мати більше проблем із відкриттям банківського рахунку для ТОВ у США:
- Як правило, нерезиденти повинні надати більше документів, ніж громадяни США. Це може включати паспорт, підтвердження адреси за кордоном, підтвердження адреси в США (якщо є), а також номер ITIN або EIN.
- Деякі банки можуть вимагати від особи, яка відкриває рахунок, фізичної присутності в США в певний момент під час процесу відкриття рахунку. Проте все більше банків і фінансових установ пропонують дистанційні або онлайн-процеси відкриття рахунків, особливо для іноземних власників бізнесу.
- Розуміння банківського законодавства США, включно з дотриманням Закону про оподаткування іноземних рахунків (FATCA), є надзвичайно важливим. Щоб уникнути подвійного оподаткування, нерезидентам слід знати про угоди між їхньою країною та США щодо оподаткування.
Іногороднім рекомендуємо Реле, Знайдений і Меркурій.
Витрати на створення ТОВ-нерезидента
Більшість витрат ТОВ залежить від потреб вашого бізнесу, а не від штату, де він утворений. Однак деякі збори відрізняються в різних штатах.
Адміністративний збір
Основною ціною для будь-якого ТОВ є реєстраційний збір. У Вайомінгу плата за подання статуту організації становить 100 доларів США поштою та 102 долари США в Інтернеті. У Делавері існує плата в розмірі 110 доларів США за подання незалежно від того, як це робиться. Додаткова плата за заявку та ліцензування залежить від галузі, місця розташування та інших факторів.
У штаті Делавер стягується комісія в розмірі 75 доларів США за ліцензію на підприємницьку діяльність, тоді як у Вайомінгу стягується комісія в розмірі 60 доларів США за отримання ліцензії на податок з продажів.
Комісія зареєстрованого агента
І Вайомінг, і Делавер зобов’язують кожне ТОВ мати зареєстрованого агента від імені компанії. Хоча цим агентом може бути власник бізнесу або будь-яка інша особа, вони повинні мати адресу в межах штату, що може бути складно для власників ТОВ-нерезидентів.
Багато хто вибере послугу зареєстрованого агента, який за певну плату діє від їхнього імені та підтримує добру репутацію компанії. Як правило, це може коштувати від 50 до 300 доларів на рік.
Плата за додаткові послуги
ТОВ можуть платити за професійні послуги, як-от юридичний консультант або CPA для податкової допомоги, яка залежить від послуг і потреб бізнесу. CPA часто стягують від 500 до 2,000 доларів США за консультації та поради щодо бізнес-структур, але вам знадобиться персоналізована пропозиція для точної вартості.
Вайомінг проти Делавер для ТОВ-нерезидента
Коли ви вибираєте між Вайомінгом і Делавером для створення свого ТОВ-нерезидента, вибір значною мірою залежить від ваших конкретних бізнес-потреб і пріоритетів.
Вайомінг особливо привабливий своєю економічною ефективністю та захистом конфіденційності. Він пропонує низькі стартові та річні витрати, відсутність державного доходу чи податків на франшизу, а також дозволяє членам LLC залишатися анонімними в публічних справах. Ці функції роблять його ідеальним для малого та середнього бізнесу, яким потрібна простота та конфіденційність.
З іншого боку, Делавер користується перевагою через своє правове середовище та корпоративний престиж. Він може похвалитися розвиненим канцлерським судом, відомим своїм досвідом у розгляді складних корпоративних спорів, що може бути значною перевагою для компаній, які можуть зіткнутися з судовими проблемами. Крім того, репутація штату як корпоративного центру може надати значну довіру та надійність будь-якому бізнесу, а також має низькі податки.
Поширені запитання
Який штат є найкращим для правового захисту ТОВ: Вайомінг чи Делавер?
Обидва штати пропонують сильний правовий захист для ТОВ, але вони задовольняють різні потреби. Делавер відомий своєю правовою системою та канцлерським судом, що робить його ідеальним для розгляду складних корпоративних судових процесів. Вайомінг пропонує жорсткі закони про захист активів і особливо сприятливий для захисту особистих активів від комерційних зобов’язань.
Вайомінг чи Делавер краще для власників ТОВ-нерезидентів?
Найкращий штат для створення ТОВ як нерезидента залежатиме від ваших пріоритетів. Вайомінг має більше фінансових переваг, зокрема відсутність податку на прибуток штату та нижчі щорічні внески. Для тих, хто зацікавлений у правовому середовищі, Делавер може бути відданий перевагу через їхній Канцелярський суд. Обидва штати підходять для власників ТОВ з різних причин.
Чи можу я відкрити банківський рахунок для ТОВ як нерезидент?
Нерезиденти можуть відкрити банківський рахунок у США від імені свого ТОВ, але це може спричинити труднощі. Деякі банки вимагатимуть особистої присутності власника, щоб відкрити рахунок і надати документи, що посвідчують особу. Ви також повинні враховувати вимоги банку щодо міжнародних переказів і конвертації валюти.
Чи є різниця в часі обробки для створення LLC між Вайомінгом і Делавером?
Вайомінг і Делавер можуть похвалитися швидким часом обробки для створення ТОВ, часто завершуючи реєстрацію протягом кількох днів. Онлайн-заявки можуть прискорити цей процес, пропонуючи негайне підтвердження в Делавері та майже миттєве обслуговування у Вайомінгу. Нерезидентам слід враховувати додатковий час для розсилки та міжнародних банківських операцій.
Чи може нерезидент створити ТОВ у Вайомінгу чи Делавері без адреси в США?
І Вайомінг, і Делавер дозволяють нерезидентам створювати ТОВ без адреси в США. Нерезиденти повинні призначити місцевого зареєстрованого агента у відповідному штаті, який може отримувати юридичні документи та офіційні повідомлення від їх імені.
Статті по темі
