Вайомінг чи Делавер для негромадянських ТОВ: що краще?

Якщо ви не є громадянином США та хочете створити ТОВ у Сполучених Штатах, Вайомінг та Делавер є двома найпопулярнішими варіантами. Обидва штати вітають іноземних власників, але вони відрізняються вартістю, конфіденційністю, юридичною репутацією та зручністю банківських послуг. У цьому посібнику їх порівнюють, щоб ви могли вибрати штат, який найкраще відповідає вашим потребам як власника міжнародного бізнесу.

ТОВ у Вайомінгу проти Делаверу для негромадян: швидке порівняння

Що таке ТОВ у Вайомінгу?

У Вайомінгу перша структура ТОВ у Сполучених Штатах була створена у 1977 році та постійно оновлюється, щоб зробити її максимально зручною для бізнесу. Для осіб, які не є громадянами США, Вайомінг пропонує кілька ключових переваг: відсутність податку на прибуток штату, надійний захист конфіденційності та найнижчі поточні витрати серед усіх великих штатів, де діють ТОВ.

Щоб створити ТОВ у Вайомінгу, ви подаєте установчі документи до Державного секретаря Вайомінгу та сплачуєте реєстраційний збір у розмірі 100 доларів США. Річний звіт коштує 60 доларів США на рік. Імена учасників не відображаються в жодних публічних документах, що забезпечує вашу анонімність. Вайомінг не вимагає, щоб ви були громадянином або резидентом США для створення або володіння ТОВ.

Вайомінг особливо відомий своїми законами про захист активів. Наказ про стягнення активів є єдиним засобом правового захисту, доступним кредитору за рішенням суду, що означає, що кредитори не можуть вилучати активи вашого ТОВ або примусово розподіляти майно. Цей захист поширюється навіть на ТОВ з одним учасником. Для отримання додаткової інформації дивіться наш посібник з ТОВ у Вайомінгу.

Що таке ТОВ у штаті Делавер?

Делавер — найвідоміший штат Сполучених Штатів для створення бізнесу. Понад 60% компаній зі списку Fortune 500 зареєстровані в Делавері. Штат має довгу історію законів, сприятливих для бізнесу, спеціалізований бізнес-суд (Канцлерський суд) та великий корпус прецедентної практики, що забезпечує передбачуваність у правових спорах.

Щоб створити ТОВ у штаті Делавер, ви подаєте свідоцтво про створення до Відділу корпорацій штату Делавер та сплачуєте реєстраційний збір у розмірі 90 доларів США. Річний податок на франшизу становить 300 доларів США на рік, що значно вище, ніж річний звітний збір у штаті Вайомінг. Як і Вайомінг, штат Делавер не вказує імена учасників у публічних документах, забезпечуючи анонімність власників ТОВ.

У штаті Делавер існує податок на прибуток штату, але він не поширюється на ТОВ, які не працюють у штаті. Якщо ви не є громадянином штату та створюєте ТОВ у штаті Делавер для ведення бізнесу за межами штату (наприклад, онлайн-бізнесу), ви, як правило, не будете зобов'язані сплачувати податок на прибуток штату Делавер. Для отримання додаткової інформації див. наш посібник з ТОВ у штаті Делавер.

Ключові відмінності для негромадян

Формування та поточні витрати

У Вайомінгу та Делавері схожі збори за подання декларацій (100 доларів США проти 90 доларів США). Основна різниця у вартості полягає у щорічних зборах. У Вайомінгу річний звіт становить 60 доларів США. У Делавері річний податок на франшизу становить 300 доларів США, незалежно від того, чи отримує ТОВ якийсь дохід. Протягом п'яти років відкриття ТОВ у Вайомінгу коштує близько 400 доларів США (100 доларів США + 5 x 60 доларів США), тоді як відкриття ТОВ у Делавері коштує близько 1,590 доларів США (90 доларів США + 5 x 300 доларів США). Це приблизно 1,190 доларів США різниці за п'ять років.

В обох штатах вимагають зареєстрованого агента з фізичною адресою в штаті. Якщо ви перебуваєте за межами США, вам потрібно буде найняти послугу зареєстрованого агента, яка зазвичай коштує від 50 до 300 доларів на рік. Ця вартість однакова для обох штатів.

Конфіденційність та анонімність

Як Вайомінг, так і Делавер забезпечують сувору конфіденційність для власників ТОВ. Жоден із штатів не вимагає вказувати імена учасників чи керівників у установчих документах або публічних документах. Ваше ім'я не відображатиметься в онлайн-базі даних бізнесу штату.

Для негромадян конфіденційність може бути особливо важливою. Жоден штат не публічно пов’язуватиме ваше ім’я з ТОВ. Однак пам’ятайте, що якщо ви відкриєте банківський рахунок у США, банк вимагатиме вашу особисту ідентифікацію як частину вимог програми «Знай свого клієнта» (KYC). Конфіденційність від штату не означає конфіденційність від банків чи Податкової служби США.

Банківський доступ

Це одна з найбільш практичних відмінностей для негромадян. Відкриття рахунку в банку США для ТОВ, що належить іноземним громадянам, може бути складним завданням. ТОВ у Делавері часто мають легші умови, оскільки більшість банків США добре знайомі з юридичними особами Делаверу. Банківські команди з дотримання вимог щодня зустрічаються з ТОВ у Делавері та з легкістю обробляють їхні заявки.

ТОВ у Вайомінгу також приймаються більшістю банків, але деякі установи можуть бути менш знайомі з юридичними особами Вайомінгу, що може призвести до затримок або додаткових запитів на документацію. Якщо безперешкодний доступ до банківських послуг є головним пріоритетом, Делавер може мати невелику перевагу. Деякі банки та фінтех-компанії також пропонують дистанційне відкриття рахунків спеціально для ТОВ у Делавері, що належать негромадянам.

Юридична репутація та судова система

Канцлерський суд штату Делавер – це спеціалізований комерційний суд, який розглядає корпоративні спори та спори між ТОВ без участі присяжних. Судді Канцлерського суду є експертами в галузі комерційного права, а їхні рішення створюють великий корпус передбачуваної, усталеної судової практики. Саме ця правова інфраструктура є причиною, чому великі корпорації обирають Делавер, а інвестори та партнери в усьому світі визнають його стандартом.

Вайомінг має міцне законодавство про ТОВ і був піонером структури ТОВ. Однак у Вайомінгу немає спеціалізованого комерційного суду, а його корпус прецедентів щодо ТОВ менший, ніж у Делавері. Для більшості малих та середніх підприємств ця різниця не є суттєвою. Вона стає більш важливою, якщо ви очікуєте складних юридичних спорів або якщо маєте справу з досвідченими інвесторами, які можуть віддати перевагу юридичній особі в Делавері.

Захист активів

Вайомінг пропонує посилений захист активів для учасників ТОВ. Законодавство Вайомінгу робить наказ про стягнення стягнення єдиним засобом правового захисту для кредиторів, і цей захист безпосередньо поширюється на ТОВ з одним учасником. Якщо хтось виграє особисте рішення проти вас, він не може конфіскувати активи вашого ТОВ у Вайомінгу або взяти під контроль ТОВ.

Делавер також забезпечує захист у вигляді стягнення майна, але він не так явно захищає ТОВ з одним учасником. Суди Делаверу мають більше свободи дій у розгляді позовів кредиторів проти інтересів ТОВ з одним учасником. Для негромадян, які стурбовані захистом активів, Вайомінг має більшу перевагу.

Taxes

У Вайомінгу немає жодного державного податку на прибуток. Це стосується як фізичних осіб, так і підприємств. Якщо ваше ТОВ отримує дохід, але не працює в штаті з податком на прибуток, ви не будете сплачувати жодного державного податку на прибуток.

У штаті Делавер діє державний податок на прибуток, але він не поширюється на ТОВ, які не працюють у штаті. Іноземці, які створюють ТОВ у штаті Делавер для ведення онлайн-бізнесу або бізнесу, що базується за межами штату, зазвичай не сплачують податок на прибуток штату Делавер. Обидва штати фактично є податково нейтральними для нерезидентів, які працюють за межами штату.

Майте на увазі, що як негромадянин США з ТОВ, ви все одно можете бути зобов'язані сплачувати федеральні податки залежно від того, чи займається ваше ТОВ торгівлею чи бізнесом у США. Це складна тема. Проконсультуйтеся з міжнародним податковим фахівцем. Щоб дізнатися більше про цю тему, дивіться наш посібник зі створення ТОВ нерезидентом.

Коли обрати ТОВ у Вайомінгу

Вайомінг є кращим вибором для більшості негромадян у таких ситуаціях:

• Ви хочете мати найнижчі можливі річні витрати (60 доларів США на рік проти 300 доларів США на рік у Делавері).
• Захист активів важливий для вас, особливо якщо ви власник ТОВ з одним учасником.
• Ви керуєте невеликим онлайн-бізнесом і вам не потрібен престиж юридичної особи в Делавері.
• Ви не плануєте залучати інвестиції від венчурних капіталістів США чи інституційних інвесторів.
• Ви хочете штат без податку на прибуток та з довгим послужним списком законів, сприятливих для ТОВ.
• Ви згодні з тим, що деякі банки можуть бути дещо менш знайомі з ТОВ у Вайомінгу.

Коли обрати ТОВ у штаті Делавер

Делавер — кращий вибір у таких ситуаціях:

• Доступ до банківських послуг є головним пріоритетом, і ви хочете максимізувати свої шанси на безпроблемний процес відкриття банківського рахунку.
• Ви плануєте співпрацювати з американськими інвесторами, партнерами або клієнтами, які очікують або надають перевагу компанії з Делаверу.
• Ви хочете юридичної передбачуваності та престижу Канцлерського суду штату Делавер і усталеного комерційного права.
• Ви створюєте компанію, яка зрештою може залучити венчурний капітал або звернутися до американської компанії для придбання.
• Міжнародне визнання важливе для вас. Делавер — найвідоміший у світі штат США для створення бізнесу.
• Ви готові платити вищий щорічний податок на франшизу (300 доларів США на рік) за ці переваги.

Поширені запитання

Чи може особа, яка не є громадянином США, володіти ТОВ у Вайомінгу чи Делавері?

Так. Як Вайомінг, так і Делавер дозволяють негромадянам США створювати та володіти ТОВ. В жодному зі штатів немає вимог щодо громадянства чи місця проживання для володіння ТОВ. Вам не потрібна віза, грін-карта чи номер соціального страхування для створення ТОВ.

Чи потрібно мені відвідувати США, щоб створити ТОВ?

Ні. Ви можете створити ТОВ у Вайомінгу або Делавері повністю онлайн або поштою. Вам знадобиться зареєстрований агент у штаті, якого ви можете найняти дистанційно. Багато служб реєстрації займаються всім процесом для міжнародних клієнтів.

Чи можу я відкрити банківський рахунок у США дистанційно, будучи негромадянином?

Деякі банки та фінтех-компанії дозволяють дистанційне відкриття рахунків для ТОВ, що належать іноземним компаніям. Для цього процесу зазвичай потрібні паспорт, документи про створення ТОВ, EIN (ідентифікаційний номер роботодавця від IRS) та підтвердження адреси. ТОВ у штаті Делавер може бути легше з цим процесом, оскільки банки краще з ними знайомі.

Чи потрібен мені ідентифікаційний номер роботодавця (EIN)?

Так. EIN (ідентифікаційний номер роботодавця) – це федеральний податковий ідентифікаційний номер від IRS (Податкової служби США). Він потрібен вам для відкриття банківського рахунку, подання податкових декларацій та ведення бізнесу. Іноземці можуть отримати EIN, подавши форму SS-4 IRS поштою або факсом. Для іноземних заявників процес зазвичай триває 4-8 тижнів.

Чи буду я зобов'язаний сплачувати податки в США як власник ТОВ, який не є громадянином?

Це залежить від ситуації. Якщо ваше ТОВ «займається торгівлею або бізнесом у США» (так званий ECI, або Ефективно пов’язаний дохід), ви можете бути зобов’язані сплачувати федеральний податок на прибуток. Якщо ваш дохід не пов’язаний з бізнесом у США, ви, як правило, не будете зобов’язані сплачувати федеральний податок. Це складна галузь податкового права, і правила залежать від вашої конкретної ситуації, податкових угод між США та вашою країною, а також від типу доходу, який отримує ваше ТОВ. Завжди консультуйтеся з міжнародним податковим фахівцем.

Чи є моя особиста інформація повністю конфіденційною у ТОВ у Вайомінгу чи Делавері?

Ваше ім'я не буде відображатися в жодних публічних державних документах ні у Вайомінгу, ні в Делавері. Однак банки, Податкове управління США (IRS) та будь-яка організація, яка зобов'язана проводити перевірку особи, знатимуть, хто ви. Конфіденційність публічних записів не означає анонімність для всіх сторін. Крім того, згідно із Законом про корпоративну прозорість, більшість ТОВ тепер зобов'язані повідомляти інформацію про бенефіціарних власників до FinCEN (Мережі боротьби з фінансовими злочинами).

Який штат краще підійде, якщо я планую продавати товари на Amazon чи Shopify?

Обидва штати працюють для електронної комерції. Обидва пропонують структуру ТОВ, необхідну для ведення бізнесу, відкриття банківського рахунку та отримання платежів. Вайомінг є більш економічно вигідним варіантом. Делавер може дати вам невелику перевагу перед платіжними системами та банками, які надають перевагу підприємствам Делавера. Багато продавців електронної комерції, які не є громадянами, використовують Вайомінг через нижчі витрати.

Чи можу я пізніше перевести своє ТОВ з Вайомінгу до Делаверу (або навпаки)?

Так. Ви можете реєструвати (переносити) своє ТОВ з одного штату до іншого. Як Вайомінг, так і Делавер дозволяють цей процес. Він передбачає подання документів в обох штатах та сплату відповідних зборів. Однак простіше та дешевше вибрати правильний штат з самого початку.