Як створити ТОВ у Теннессі

Теннессі є привабливим штатом для створення ТОВ завдяки відсутності податку на прибуток штату. Однак витрати на подання заявки вищі за середні — плата за подання статуту становить 300 доларів США з кожного учасника з мінімальним розміром 300 доларів США, а річний звіт також коштує 300 доларів США з кожного учасника (мінімум 300 доларів США). Штат обробляє заявки протягом 3-5 робочих днів через офіс Державного секретаря Теннессі.

Виконайте ці кроки, щоб зареєструвати свою ТОВ у Теннессі у 2026 році.

Як створити ТОВ у Теннессі (6 кроків)

Крок 1: Назвіть свою ТОВ у Теннессі

Назва вашого ТОВ у Теннессі має відрізнятися від назви будь-якої іншої юридичної особи, зареєстрованої у Державного секретаря Теннессі. Назва повинна містити позначення, таке як «Товариство з обмеженою відповідальністю», «ТОВ», «ТОВ» або подібну абревіатуру. Ви можете шукати доступні назви за допомогою Пошук юридичних осіб у Теннессі.

Якщо ви знайдете вільне ім’я та не готові подати заявку негайно, ви можете зарезервувати його на 4 місяці, подавши заявку на резервування імені Державному секретарю за 20 доларів. Це запобігає реєстрації того ж імені будь-ким іншим, поки ви готуєте документи для реєстрації.

Перш ніж остаточно визначитися з назвою, перевірте, чи доступне відповідне доменне ім'я для вашого веб-сайту та чи доступне це ім'я на платформах соціальних мереж. Вам також слід пошукати База даних торгових марок USPTO щоб переконатися, що бажана вами назва не порушує існуючу торговельну марку.

Правила найменування штату Теннессі:

• Має містити абревіатуру «Товариство з обмеженою відповідальністю», «ТОВ», «ТОВ» або подібну
• Повинні відрізнятися від інших назв компаній, що зберігаються у Державного секретаря
• Не можна включати слова, які натякають на те, що ТОВ є банком, страховою компанією або державною установою без належної ліцензії
• Не може містити формулювання, що натякає на мету, яку ТОВ не має права переслідувати

Крок 2: Виберіть зареєстрованого агента

Теннессі вимагає, щоб кожне ТОВ мало зареєстрований агент з фізичною адресою в Теннессі. Зареєстрований агент отримує юридичні документи, включаючи судові позови, повістки до суду та офіційну кореспонденцію штату, від імені вашого ТОВ. Це є юридичною вимогою, і ваше ТОВ не може бути створене без призначення зареєстрованого агента.

Ви можете виступати власним зареєстрованим агентом (якщо у вас є адреса в Теннессі), призначити довіреного друга чи члена родини або найняти професійну службу зареєстрованих агентів. Хоча діяльність як власний зареєстрований агент заощаджує гроші, це означає, що ваша особиста адреса стає публічним записом, і ви повинні бути доступні за цією адресою протягом усіх звичайних робочих годин, щоб приймати документи.

Наша головна рекомендація — Північно-західний зареєстрований агент (39 доларів США на рік), яка також займається реєстрацією ТОВ за 39 доларів США + державний збір у розмірі 300 доларів США. Звернення до професійних послуг забезпечує конфіденційність, гарантує, що ви ніколи не пропустите важливий документ, і звільняє вас від необхідності фізично бути присутнім за фіксованою адресою в робочий час.

Крок 3: Подайте свої установчі документи

Щоб офіційно створити свою ТОВ у Теннессі, вам потрібно подати установчі документи до Державного секретаря Теннессі. Найшвидший спосіб подати заявку – онлайн через онлайн-система подання документів Державного секретаряВи також можете подати заявку поштою, але для швидшої обробки рекомендується подавати її онлайн.

Реєстраційний збір становить 300 доларів США з кожного учасника, мінімальний – 300 доларів США. Для ТОВ з одним учасником збір становить 300 доларів США. Для ТОВ з двома учасниками збір становить 600 доларів США тощо. Така структура оплати за кожного учасника робить Теннессі дорожчим, ніж у більшості штатів, для ТОВ з кількома учасниками.

Під час заповнення установчих документів вам потрібно буде вибрати між структурою, що управляється учасниками, та структурою, що управляється менеджером. У ТОВ, що управляється учасниками, всі власники беруть участь в управлінні бізнесом. У ТОВ, що управляється менеджером, один або кілька призначених менеджерів займаються щоденними операціями, тоді як інші учасники є пасивними інвесторами. Більшість малих ТОВ обирають структуру, що управляється учасниками.

Деталі подання:

• Плата за подання заяви: 300 доларів США на учасника (мінімум 300 доларів США)
• Подання онлайн: Державний секретар штату Теннессі (рекомендовано)
• Час обробки: 3-5 робочих днів (стандарт)

Необхідна інформація:

• Назва ТОВ
• Ім'я та адреса зареєстрованого агента
• Адреса головного офісу
• Структура управління (керована учасниками або керована менеджером)
• Кількість учасників
• Термін дії ТОВ (зазвичай безстроковий)
• Ім'я та адреса організатора

Крок 4: Створення експлуатаційної угоди

Теннессі юридично не вимагає операційний договір, але наявність такої угоди наполегливо рекомендується для кожного ТОВ, незалежно від того, чи є воно одно- чи багатоучасниковим. Угода про управління – це внутрішній документ, який встановлює правила управління вашим ТОВ, включаючи відсотки власності, розподіл прибутку та збитків, права голосу та що відбувається, якщо учасник хоче вийти або якщо ТОВ розпускається.

Без угоди про управління ваше ТОВ регулюватиметься правилами за замовчуванням, викладеними в Переглянутому законі штату Теннессі про товариства з обмеженою відповідальністю, які можуть не відповідати вашим намірам. Наприклад, правила за замовчуванням передбачають, що прибуток розподіляється порівну між учасниками незалежно від їхніх внесків капіталу. Угода про управління дозволяє вам налаштувати ці умови. Більшість банків та фінансових установ також вимагають копію вашої угоди про управління, перш ніж вони відкриють банківський рахунок для бізнесу.

Крок 5: Отримайте EIN

Подайте заявку на отримання ідентифікаційного номера роботодавця (EIN) через Веб-сайт IRSЦе безкоштовно та займає близько 15 хвилин онлайн. EIN – це дев’ятизначний номер, що присвоюється Податковою службою США (IRS), який діє як ідентифікаційний податковий номер вашого ТОВ – уявіть собі його як номер соціального страхування для вашого бізнесу. Вам потрібен EIN, щоб відкрити банківський рахунок для бізнесу, наймати працівників, подавати федеральні податки та подавати заявки на отримання дозволів на ведення бізнесу. Навіть ТОВ з одним учасником, які не мають працівників, повинні отримати EIN, оскільки це допомагає приховати ваш особистий номер соціального страхування від ділових документів.

Крок 6: Подайте свій річний звіт за Теннессі

Усі ТОВ у Теннессі повинні подавати щорічний звіт Державному секретарю. Плата за подання становить 300 доларів США з кожного учасника, мінімальна сума – 300 доларів США – така ж структура плати за кожного учасника, як і при початковому поданні. Річний звіт необхідно подати до першого дня четвертого місяця після закінчення фінансового року вашого ТОВ. Для більшості ТОВ, які використовують календарний рік, це означає, що річний звіт необхідно подати до 1 квітня кожного року.

Подайте свій річний звіт через Онлайн-система Державного секретаряЦей звіт оновлює інформацію про зареєстрованого агента вашого ТОВ, адресу головного офісу та інформацію про члена або керівника. Неподання звіту може призвести до адміністративного розпуску вашого ТОВ. У Теннессі немає податку на прибуток штату із заробітної плати або доходу від бізнесу, що компенсує вищі витрати на подання звіту та його щорічне складання.

Витрати Tennessee LLC

Загальна вартість першого року: 600–900 доларів США (для ТОВ з одним учасником). Цей діапазон покриває обов’язковий державний реєстраційний збір (300 доларів США) плюс річний звіт (300 доларів США) та послуги зареєстрованого агента (за бажанням). ТОВ з кількома учасниками платитимуть більше через структуру оплати за кожного учасника. Дивіться наш повний посібник з Витрати ТОВ за штатами.

Податки ТОВ у Теннессі

У Теннессі немає податку на прибуток штату із заробітної плати чи доходів від бізнесу, що є великою перевагою для власників ТОВ. Прибуток ТОВ, що передається учасникам, не оподатковується податком штату. Раніше в Теннессі діяв податок на прибуток у вигляді відсотків та дивідендів, але цей податок був повністю скасований у 2021 році. В результаті Теннессі зараз є одним із штатів, що найбільш сприятливо ставляться до оподаткування, для власників ТОВ.

Теннессі стягує податок на франшизу та акцизний податок з ТОВ. Акцизний податок становить 6.5% від чистого прибутку, а податок на франшизу — 0.25% від більшої з двох сум: чистої вартості активів ТОВ або балансової вартості нерухомого чи матеріального особистого майна, що належить або використовується в Теннессі, з мінімальною сумою 100 доларів США. Однак ТОВ з одним учасником, які не враховуються для цілей федерального оподаткування, зазвичай звільняються від податку на франшизу та акцизного податку.

У Теннессі ставка податку з продажу становить 7%, а місцеві податки – 2.75%, що в сукупності становить максимальну ставку 9.75%. Теннессі має одну з найвищих сукупних ставок податку з продажу в країні. Якщо ваше ТОВ продає оподатковувані товари або послуги, вам потрібно буде збирати та сплачувати податок з продажу. Ви можете зареєструватися через Департамент доходів штату Теннессі.

Пам’ятайте, що всі учасники ТОВ все ще повинні сплачувати федеральний податок на прибуток та податок на самозайнятість (15.3%) зі своєї частки прибутку ТОВ, незалежно від сприятливого податкового режиму штату.

Щорічні вимоги до ТОВ у Теннессі

Кожне ТОВ у Теннессі повинно подати щорічний звіт Державному секретарю. Плата за подання становить 300 доларів США з кожного учасника (мінімум 300 доларів США) і сплачується до першого дня четвертого місяця після закінчення фінансового року (1 квітня для ТОВ, що діють за календарним роком). Для найшвидшого оформлення подайте заявку онлайн через веб-сайт Державного секретаря.

Окрім річного звіту, вам слід постійно надавати Державному секретарю актуальну інформацію про вашого зареєстрованого агента та подавати поправки, якщо змінюється назва вашого ТОВ, зареєстрований агент або інша ключова інформація. Ведіть точний внутрішній облік, включаючи вашу операційну угоду, протоколи зустрічей та фінансову звітність. Якщо ваше ТОВ підлягає франчайзинговій та акцизній податках, ви повинні подати ці декларації до Департаменту доходів.

Якщо ви хочете підтвердити, що ваше ТОВ має добру репутацію, ви можете запросити Сертифікат про існування у Державного секретаря за 20 доларів. Цей документ іноді потрібен під час подання заявки на отримання бізнес-кредитів, відкриття банківських рахунків в інших штатах або реєстрації вашого ТОВ як іноземної юридичної особи в іншому штаті.

Найкращі послуги зі створення ТОВ у Теннессі

Заснування ТОВ в іншому штаті

Поширені запитання

Скільки коштує відкрити ТОВ у Теннессі?

Державний реєстраційний збір за реєстрацію ТОВ у Теннессі становить 300 доларів США з кожного учасника, мінімальний – 300 доларів США. Для ТОВ з одним учасником загальний реєстраційний збір становить 300 доларів США. Річний звіт також коштує 300 доларів США з кожного учасника. Більшість власників ТОВ з одним учасником витрачають від 600 до 900 доларів США протягом першого року, включаючи послуги зареєстрованого агента (за бажанням). ТОВ з кількома учасниками платитимуть більше через структуру плати за кожного учасника.

Скільки часу потрібно для створення ТОВ у Теннессі?

Стандартна обробка займає 3-5 робочих днів, якщо подавати заявку онлайн через вебсайт Державного секретаря. Прискорена обробка доступна за додаткову плату. Подання поштою займає більше часу, часто 2-3 тижні.

Чи потрібен мені зареєстрований агент у Теннессі?

Так, кожна ТОВ у Теннессі за законом зобов'язана мати зареєстрованого агента з фізичною адресою в Теннессі. Зареєстрований агент приймає юридичні документи, включаючи позови та офіційну пошту штату, від імені вашої ТОВ у звичайні робочі години. Поштова скринька не може використовуватися як адреса зареєстрованого агента.

Чи вимагає Теннессі експлуатаційної угоди?

Ні, у Теннессі юридично не вимагається укладення угоди про діяльність. Однак наполегливо рекомендується її створення, оскільки вона визначає ролі учасників, розподіл прибутку, процедури голосування та процеси прийняття рішень. Без неї ваше ТОВ регулюється правилами за замовчуванням, викладеними в Переглянутому законі Теннессі про товариства з обмеженою відповідальністю.

Як оподатковуються ТОВ у Теннессі?

У Теннессі немає податку на прибуток штату із заробітної плати чи доходів від бізнесу, тому прибуток ТОВ, що передається учасникам, не оподатковується податком на прибуток штату. Однак Теннессі стягує податок на франшизу та акцизний податок з деяких ТОВ — акцизний податок становить 6.5% від чистого прибутку, а податок на франшизу — 0.25% від чистого капіталу (мінімум 100 доларів США). ТОВ з одним учасником, що ігноруються як юридична особа, зазвичай звільнені від сплати податку. Учасники все ще сплачують федеральний податок на прибуток та податок на самозайнятість (15.3%).

Чому Теннессі стягує плату за кожного члена?

У Теннессі реєстраційний збір та збір за щорічний звіт розраховуються у розмірі 300 доларів США на кожного учасника, з мінімальним розміром 300 доларів США. Це означає, що ТОВ з одним учасником платить 300 доларів США, ТОВ з двома учасниками – 600 доларів США тощо. Така структура з розрахунком на одного учасника робить Теннессі дорожчим для ТОВ з кількома учасниками, ніж у більшості штатів, хоча відсутність податку на прибуток штату допомагає компенсувати ці витрати.

Чи можу я бути власним зареєстрованим агентом у Теннессі?

Так, ви можете бути власним зареєстрованим агентом у Теннессі, якщо у вас є фізична адреса в штаті (не абонентська скринька) та ви доступні за цією адресою в звичайні робочі години для прийняття юридичних документів. Ваша адреса стане частиною публічного реєстру. Багато власників ТОВ надають перевагу послугам професійного зареєстрованого агента для забезпечення конфіденційності та зручності.

Коли потрібно подати річний звіт ТОВ «Теннесі»?

Річний звіт ТОВ у Теннессі має бути поданий до першого дня четвертого місяця після закінчення фінансового року вашого ТОВ. Для ТОВ, що використовують календарний рік (січень-грудень), річний звіт має бути поданий до 1 квітня. Плата становить 300 доларів США з кожного учасника (мінімум 300 доларів США). Подайте заявку онлайн через веб-сайт Державного секретаря.

Чи може нерезидент створити ТОВ у Теннессі?

Так, вам не потрібно бути резидентом Теннессі або громадянином США, щоб створити ТОВ у Теннессі. Однак вам знадобиться зареєстрований агент з фізичною адресою в Теннессі. Багато нерезидентів користуються послугами професійних зареєстрованих агентів для цієї мети. Якщо ви ведете бізнес в іншому штаті, де проживаєте, вам також може знадобитися зареєструвати своє ТОВ у Теннессі як іноземне ТОВ у цьому штаті.