Як отримати індивідуальний ідентифікаційний номер платника податків

Що таке ITIN?

Команда Індивідуальний ідентифікаційний номер платника податків (ITIN) це номер податкової служби, виданий Службою внутрішніх доходів (IRS). Він гарантує, що особи, які не мають права на номер соціального страхування (SSN), дотримуються податкового законодавства США та надають засоби для обробки та обліку податкових декларацій і платежів.

ІПН в основному використовують іноземці-нерезиденти, а також їхні подружжя та утриманці, що дозволяє їм подавати податки, незважаючи на те, що вони не мають права на отримання соціального страхування.

Номери ITIN приймають ту саму дев’ятизначну форму, що й інші податкові ідентифікаційні номери, як-от номери соціального страхування, і їх можна використовувати в багатьох тих самих формах і запитах.

Чим ITIN відрізняється від номера соціального страхування?

Номери ITIN та SSN – це дев’ятизначні номери, видані урядом США, але вони служать різним цілям для різних груп населення.

SSN видається громадянам США та відповідним резидентам США для відстеження їхніх доходів на соціальні виплати та інші пов’язані послуги. На відміну від ITIN, SSN дозволяє особам працювати в США, отримувати кредит і отримувати доступ до інших державних послуг.

ІПН не надає цих привілеїв і використовується виключно для цілей податкової звітності. Особи, які мають SSN, не мають права на отримання ITIN.

Чим ITIN відрізняється від ідентифікаційного номера роботодавця?

У той час як ITIN видається фізичним особам для цілей подання податкової декларації, ідентифікаційний номер роботодавця (EIN) є податковим ідентифікаційним номером для компаній.

IRS видає EIN суб’єктам господарювання, включаючи корпорації, товариства та компанії з обмеженою відповідальністю, що дозволяє їм наймати працівників, відкривати банківські рахунки та подавати податкові декларації. На відміну від ITIN, які призначені для індивідуальних податкових зобов’язань, EIN використовуються для управління та ведення бізнесу в Сполучених Штатах.

Фізичним особам, які ведуть бізнес, може знадобитися як ІТІН, так і EIN, якщо вони є іноземцями-нерезидентами та повинні виконувати податкові зобов’язання.

Кому потрібен ITIN?

Деякі з найпоширеніших груп, яким потрібен ITIN, включають:

• Іноземці-нерезиденти: Цим особам може знадобитися подати податкову декларацію в США, щоб повідомити про доходи, отримані з джерел у США, навіть якщо вони не проживають у США
• Іноземці, які проживають у США: На підставі перевірки на значну присутність і тих, хто повинен подати податкову декларацію в США, включно з тими, хто пройшов перевірку на зелену картку, але не має номера соціального страхування.
• Утриманці або подружжя громадян США/іноземців-резидентів: якщо ці утриманці або подружжя не відповідають вимогам для отримання SSN, їм потрібно буде вказати номер ITIN у податковій декларації.
• Утриманці або подружжя власників візи іноземця-нерезидента: Подружжя та утриманці деяких власників візи можуть не мати права на отримання SSN, але їм потрібен номер ITIN для цілей федерального оподаткування.
• Іноземні громадяни, які претендують на податкову угоду: Деяким іноземцям-нерезидентам потрібен номер ITIN, щоб претендувати на пільги за податковою угодою, навіть якщо їм не потрібно подавати стандартну податкову декларацію США.
• Іноземні студенти, викладачі та дослідники: Цим особам може знадобитися подати податкову декларацію в США або заявити про виняток, а якщо вони не мають права на отримання SSN, вони повинні подати заявку на отримання номера ITIN.
• Фізичні особи, які беруть участь в операціях з нерухомістю у США, які приносять прибуток і тому вимагають подання податкової звітності.
• Іноземні артисти та спортсмени які отримують дохід, виступаючи або змагаючись у США, і повинні виконувати податкові зобов’язання США.
• Інші нерезиденти, які займаються підприємницькою діяльністю або операції в США, які вимагають обов’язків федерального податку.

Подача заявки на отримання ITIN: крок за кроком

Цей процес є досить простим для тих, кому потрібен індивідуальний ідентифікаційний номер платника податків (ITIN) для дотримання податкового законодавства США. Однак важливо, щоб усе було заповнено та подано точно, щоб уникнути тривалих затримок і відмов. Нижче наведено кроки, які необхідно виконати, щоб забезпечити безпроблемну видачу номера ITIN.

1

Визначте придатність

Перш ніж подавати заявку на отримання ITIN, підтвердьте свою відповідність вимогам (перегляньте список вище). Номери ITIN видаються особам, які повинні мати ідентифікаційний номер платника податків США, але не мають права на номер соціального страхування.

2

Заповніть форму W-7

Скачайте та уважно заповніть Форма IRS W-7, додаток для запиту ITIN. Форма вимагає детальної інформації про вашу особу, іноземний статус і причини подання.

Дуже важливо правильно заповнити цю форму, щоб уникнути будь-яких затримок із вашою заявкою.

3

Збирайте супровідні документи

Зберіть необхідні документи, що підтверджують вашу особу та іноземний статус. Усі документи мають бути або оригіналами, або засвідченими копіями безпосередньо від агентства, що їх видав. Фотокопії не приймаються, якщо вони не завірені.

Прийнятні документи включають:

• Паспорт: Найпоширеніший документ, оскільки він одночасно підтверджує особу та іноземний статус.
• віза США: За наявності, входить до дійсного паспорта.
• Свідоцтво про народження: Важливо для підтвердження віку та ідентифікації, особливо для утриманців.
• Іноземне посвідчення водія: Можна використовувати як документ, що посвідчує особу.
• Інше посвідчення особи державного зразка: Має бути вказано ваше ім’я, фотографія та інформація, що підтверджує іноземний статус.

4

Додайте податкову декларацію

Ви повинні додати до своєї заповненої федеральної податкової декларації Форма W-7. Поки є декілька Винятки, для більшості це вимога.

5

Перегляньте та надішліть

Перш ніж надсилати заявку, перегляньте всі заповнені форми та супровідні документи на повноту та точність. Ви можете подати пакет заяв до IRS поштою або особисто в офісі IRS. Заявку на отримання ITIN не можна заповнити на офіційному веб-сайті IRS, тому вам потрібно буде надіслати форму поштою, якщо ви фізично не перебуваєте в Сполучених Штатах.

Податкова служба
Сервісний центр Остіна
Операція ITIN
PO Box 149342
Остін, TX 78714-9342

Крім того, ви можете скористатися послугами сертифікованого агента з приймання (CAA), який допоможе перевірити ваші документи та подати заявку від вашого імені.

6

Надійно зберігайте свій ITIN

Отримавши свій ITIN, зберігайте його в надійному місці. Вам знадобиться цей номер для майбутніх податкових декларацій та будь-яких інших офіційних цілей, для яких потрібен ідентифікаційний номер платника податків.

Скільки часу займає обробка ITIN?

Точні терміни обробки ITIN можуть суттєво відрізнятися залежно від кількох факторів, зокрема від пори року, коли заявка подається, повноти заявки та поточного навантаження IRS.

• Стандартний час обробки: Зазвичай IRS займає близько 7 тижнів для обробки заявки на отримання ITIN за умови, що вся документація повна та правильно подана. Цей часовий проміжок є загальним приблизним і застосовується, коли IRS не перевантажено великою кількістю заявок, наприклад, поза розпалом податкового сезону.
• Піковий податковий сезон: Під час податкового сезону в США, який триває з кінця січня до 15 квітня, час обробки може бути довшим, ніж в інші місяці року. У ці місяці у заявників можуть виникнути затримки, а обробка може тривати до 11 тижнів. Рекомендується подавати заявки задовго до початку податкового сезону, щоб уникнути затримок.

Особливі обставини

Для деяких заяв може знадобитися додаткова перевірка або перевірка, що може подовжити час обробки понад типові періоди. Це частіше трапляється у складних випадках або коли помічаються розбіжності.

Якщо заявка неповна або надана документація не відповідає необхідним вимогам, IRS надішле сповіщення із запитом на додаткову інформацію. Це може істотно затягнути час обробки. Заявники матимуть визначений термін, зазвичай 45 днів, щоб надати правильну інформацію.

Щоб мінімізувати затримки обробки:

• Переконайтеся, що форма W-7 і вся необхідна документація заповнені точно.
• Додайте чітке та дійсне підтвердження особи та іноземного статусу, як зазначено в інструкціях IRS.
• Розгляньте можливість використання сертифікованого агента з приймання (CAA) для перевірки документів і сертифікації заявки, що може допомогти спростити процес.

Витрати на отримання ITIN

Сама по собі процедура подання заявки на отримання ITIN може бути здійснена безкоштовно для заявників, проте існують інші шляхи здійснення процесу, які пов’язані з витратами. Ось усі потенційні витрати.

Подача заявки на власний ITIN

Служба внутрішніх доходів (IRS) не стягує комісію за обробку заявки на отримання ITIN, якщо ви подаєте заявку самостійно. Це означає, що основними витратами є ваш час і потенційна потреба надіслати поштою оригінали документів або завірені копії, що може включати нотаріальні збори, якщо необхідно.

Якщо ви вирішите надіслати свою заявку поштою, вам потрібно буде покрити поштові витрати, а з міркувань безпеки та душевного спокою ви можете скористатися службою розсилки, яку можна відстежувати. Вартість тут може варіюватися залежно від обраної послуги та терміновості заявки, але зазвичай не перевищуватиме 100 доларів США.

Використання сертифікованого агента з приймання (CAA)

Сертифіковані агенти з прийому уповноважені IRS допомагати заявникам в отриманні свого ITIN. Вони можуть допомогти підготувати заявку та перевірити супровідні документи, що може бути особливо корисним для тих, кому незручно працювати зі своїми податковими документами, або тих, хто не хоче надсилати оригінали документів до IRS.

Уповноважені IRS CAA зазвичай стягують плату за свої послуги, яка може значно відрізнятися залежно від складності справи та ставок спеціаліста, які зазвичай починаються приблизно від 100 до 200 доларів США.

Коли оновлювати номер ITIN

На відміну від номера соціального страхування, ITIN може закінчитися, якщо не використовувати його активно і може знадобитися оновлення. Щоб не починати процес подання заявки знову, важливо зрозуміти, чи і як вам може знадобитися поновити свій номер ITIN.

ITIN не закінчується, якщо ви використовували даний ITIN для федеральної податкової декларації принаймні один раз протягом останніх трьох послідовних податкових років. Однак номери ITIN, які не використовувалися у федеральній податковій декларації протягом останніх трьох років поспіль, автоматично втрачають чинність.

IRS також періодично оголошує про закінчення терміну дії для номерів ITIN із середніми цифрами (четверта та п’ята цифри), які застаріли. Власники ITIN із цими номерами повинні оновити свої номери ITIN, щоб уникнути затримок обробки податкових декларацій.

Час обробки заявки на поновлення ITIN зазвичай становить близько 7 тижнів. Під час пікового сезону подання податкових декларацій цей час може бути подовжено.

Процес поновлення для номерів ITIN

1. • Перевірте термін дії: По-перше, перевірте, чи закінчився термін дії вашого ITIN чи термін його дії скоро закінчиться. IRS зазвичай надсилає повідомлення власнику ITIN, якщо термін дії його номеру закінчується наприкінці року.
   • Заповніть форму W-7: Подібно до початкової заявки, процес поновлення передбачає заповнення форми W-7 «Заява IRS на індивідуальний ідентифікаційний номер платника податків IRS». На формі, обов’язково вкажіть, що він призначений для поновлення вибравши відповідну опцію в додатку.
   • Додайте податкову декларацію: Під час оновлення номера ITIN ви це робите НЕ необхідно додати федеральну податкову декларацію до вашої заяви на поновлення, якщо ви також не подаєте податкову декларацію в цей час.
   • Додайте документи, що посвідчують особу: Подайте оригінали документів, що посвідчують особу, або завірені копії від агентства, що їх видав, щоб підтвердити іноземний статус та особу. Серед документів, що приймаються, є паспорти, національні посвідчення особи, водійські права США чи інших країн, свідоцтва про народження тощо.
   • Представлення: Ви можете подати заявку на поновлення та документи поштою безпосередньо до IRS або скористатися послугами сертифікованого агента з прийому (CAA) або відвідати центр допомоги платникам податків IRS (TAC).

Поширені запитання