Як створити ТОВ як нерезидент США (покроковий посібник)

Особи, які не є громадянами США та нерезидентами, можуть легально створити ТОВ у Сполучених Штатах. Для володіння ТОВ у жодному штаті немає вимог щодо громадянства чи місця проживання. Тисячі міжнародних підприємців щороку створюють ТОВ у США, щоб отримати доступ до ринку США, приймати платежі в доларах США, користуватися платіжними системами США та скористатися перевагами гнучкої структури ТОВ.

У цьому посібнику детально пояснюється, як крок за кроком зареєструвати ТОВ у США для негромадян. Він охоплює вибір штату, найм зареєстрованого агента, отримання ідентифікаційного номера податків (EIN) без номера соціального страхування, відкриття банківського рахунку в США та розуміння ваших податкових зобов’язань.

Чи можуть негромадяни США створити ТОВ?

Так. Законодавство США не вимагає, щоб учасники (власники) ТОВ були громадянами або резидентами США. Будь-яка особа, незалежно від національності чи країни проживання, може створити ТОВ у будь-якому штаті США. Це стосується осіб, які ніколи не відвідували Сполучені Штати. Вам не потрібна віза, грін-карта чи номер соціального страхування для створення ТОВ.

ТОВ, засноване особою, яка не є громадянином США, працює так само, як і будь-яке інше ТОВ. Це окрема юридична особа, яка забезпечує захист від відповідальності, може відкривати банківські рахунки в США, укладати контракти та вести бізнес у Сполучених Штатах. Основні відмінності для нерезидентів полягають у тому, як отримати EIN (оскільки ви не можете використовувати онлайн-заявку без SSN), як відкрити банківський рахунок (оскільки ви можете не мати змоги особисто відвідати відділення) та як оподатковується (оскільки в США діють різні податкові правила для іноземців-нерезидентів).

Найпопулярнішими штатами для нерезидентних ТОВ є Вайомінг, Делавер та Нью-Мексико. Кожен з них має певні переваги, що роблять його привабливим для власників міжнародного бізнесу.

Найкращі штати для ТОВ-нерезидентів

Хоча ви можете створити ТОВ у будь-якому штаті, три штати користуються особливою популярністю серед громадян, які не є громадянами США, завдяки низьким витратам, надійному захисту конфіденційності та сприятливим для бізнесу законам.

Наші рекомендації: Вайомінг – найкращий штат для більшості нерезидентних ТОВ. Він пропонує високу конфіденційність, відсутність податку на прибуток штату, низькі збори за створення та щорічні збори (100 доларів США за подання заявки + 60 доларів США на рік), а також сприятливе для бізнесу правове середовище. Нью-Мексико – найдешевший варіант (50 доларів США за подання заявки, відсутність річного звіту), що робить його ідеальним, якщо ви хочете мінімізувати витрати. Делавер найкраще підходить для великих компаній або тих, хто планує залучати інвесторів зі США, завдяки спеціалізованим бізнес-судам та усталеним юридичним прецедентам.

Як створити ТОВ, не маючи громадянства США (8 кроків)

Крок 1: Виберіть штат

Виберіть штат, у якому ви хочете створити ТОВ. Якщо ви фізично не будете вести бізнес у Сполучених Штатах (наприклад, якщо ви ведете онлайн-бізнес з іншої країни), ви можете створити ТОВ у будь-якому штаті. Вайомінг, Делавер та Нью-Мексико є найпопулярнішим вибором для нерезидентів. Перегляньте порівняльну таблицю вище, щоб вибрати найкращий штат для вашої ситуації.

Якщо ви матимете фізичну присутність у певному штаті США (офіс, співробітників або товарні запаси), вам слід створити ТОВ у цьому штаті. Створення в іншому штаті, а потім реєстрація як іноземного ТОВ у вашому штаті діяльності додає зайвих витрат і складнощів.

Крок 2: Виберіть зареєстрованого агента

Кожне ТОВ повинно мати зареєстрованого агента з фізичною адресою в штаті, де ТОВ створено. Зареєстрований агент отримує юридичні документи, податкові повідомлення та урядову кореспонденцію від імені вашого ТОВ. Як нерезидент, вам потрібно буде найняти професійну службу зареєстрованого агента, оскільки у вас, ймовірно, немає фізичної адреси в штаті.

Наша головна рекомендація — Північно-західний зареєстрований агент (39 доларів США + державний збір). Northwest займається реєстрацією ТОВ для нерезидентів у всіх 50 штатах, надає послуги зареєстрованого агента на цілий рік та використовує свою адресу у ваших документах про публічне реєстрування для забезпечення конфіденційності. Вони мають досвід роботи з міжнародними клієнтами та можуть допомогти вам у цьому процесі.

Крок 3: Документи для формування файлу

Ваш зареєстрований агент або служба реєстрації підготує та подасть ваш статут (або свідоцтво про реєстрацію, залежно від штату) до штату. Це документ, який офіційно створює ваше ТОВ. Вам потрібно буде надати:

• Назва вашого ТОВ
• Ім'я та адреса зареєстрованого агента
• Структура управління ТОВ (під управлінням учасників або під управлінням менеджера)
• Мета ТОВ (зазвичай «будь-яка законна мета»)

Терміни обробки залежать від штату, зазвичай від 1 до 10 робочих днів. Ваша служба реєстрації повідомить вас, коли ваше ТОВ буде схвалено, і надасть вам подані документи.

Крок 4: Отримайте EIN

EIN (ідентифікаційний номер роботодавця) – це ідентифікаційний номер платника податків, який видається Податковою службою США (IRS). Вам потрібен EIN, щоб відкрити банківський рахунок у США, подавати податкові декларації та вести бізнес. EIN надається безкоштовно.

Важливо: Громадяни США, які не є громадянами США та не мають номера соціального страхування (SSN) або індивідуального ідентифікаційного номера платника податків (ITIN), не можуть використовувати онлайн-заявку EIN від IRS. Натомість вам необхідно подати заявку факсом або телефоном:

Варіант 1: Подати заявку факсом (рекомендовано)

1. Завантажити Форма IRS SS-4
2. Заповніть форму. У полі SSN/ITIN напишіть «Іноземний» та вкажіть номер паспорта й країну громадянства.
3. Надішліть заповнену форму факсом на номер (855) 215-1627
4. Податкова служба США (IRS) надішле вам факсом ваш ідентифікаційний номер податків (EIN) протягом 4 робочих днів.

Варіант 2: Подати заявку телефоном

1. Зателефонуйте до Податкової служби США за номером (267) 941-1099 (дзвінок не безкоштовний) з понеділка по п'ятницю, з 6:00 до 11:00 за східним часом.
2. Агент задасть вам ті самі запитання з форми SS-4
3. Ви отримаєте свій EIN в кінці дзвінка

Для отримання детальних інструкцій дивіться нашу повну Посібник з ідентифікаційного номера роботодавця (EIN).

Крок 5: Отримайте ITIN (за потреби)

ITIN (Індивідуальний ідентифікаційний номер платника податків) – це номер для обробки податків, який видається Податковою службою США (IRS) особам, яким потрібен ідентифікаційний номер платника податків у США, але які не мають права на отримання номера соціального страхування. Вам може знадобитися ITIN, якщо ви отримуєте дохід, що підлягає утриманню податків у США, або якщо вам потрібно подати податкову декларацію в США.

Не кожному власнику ТОВ, який не є резидентом, потрібен ITIN. Вам він потрібен, якщо:

• Ви отримуєте дохід із джерел у США, що вимагає подання податкової декларації в США
• Ви хочете отримати пільги згідно з податковою угодою США
• Вам потрібно надати клієнтам або платіжним системам ідентифікаційний номер платника податків США

Щоб подати заявку на отримання ITIN, ви повинні подати форму W-7 Податкової служби США разом із федеральною податковою декларацією та документами, що посвідчують особу. Процес триває від 6 до 10 тижнів. Докладні інструкції див. у нашій Посібник із подання заявки на ITIN.

Крок 6: Відкрийте банківський рахунок у США

Банківський рахунок у США дозволяє вам отримувати платежі в доларах США, розраховуватися з постачальниками та постачальниками в США, а також керувати фінансами вашого ТОВ. Відкриття рахунку в банку США для нерезидента раніше було дуже складним, але зараз кілька банків та фінтех-компаній пропонують онлайн-заявки для осіб, які не є громадянами США.

Щоб відкрити банківський рахунок для бізнесу, вам зазвичай знадобиться:

• ІПН вашого ТОВ
• Статут установи (поданий та затверджений)
• Операційна угода
• Ваш паспорт (або інше посвідчення особи державного зразка)

Детальний розклад банків, які приймають негромадян США, див. у нашій посібник з відкриття банківського рахунку в США для негромадян.

Крок 7: Створення експлуатаційної угоди

Угода про управління – це внутрішній документ, який встановлює правила для вашого ТОВ, включаючи відсотки власності, розподіл прибутку, структуру управління та процедури додавання або вилучення учасників. Хоча це не обов'язково в кожному штаті, кожна ТОВ повинна мати таку угоду. Банки часто вимагають угоду про управління для відкриття бізнес-рахунку, і для ТОВ, які не є резидентами, особливо важливо мати чітку документацію щодо власності та управління.

Ви можете самостійно створити угоду про діяльність, використовуючи безкоштовний шаблон, найняти юриста для її складання (200-500 доларів США) або скористатися шаблоном, наданим вашою службою реєстрації ТОВ.

Крок 8: Зрозумійте свої податкові зобов'язання

Податкові зобов'язання для власників ТОВ, які не є резидентами, відрізняються від зобов'язань для громадян США. Розуміння ваших зобов'язань важливе для уникнення штрафів та використання будь-яких пільг застосовної податкової угоди.

Ключові податкові концепції для власників ТОВ, які не є резидентами:

Дохід FDAP (фіксований, визначений, річний, періодичний): Пасивний дохід, такий як відсотки, дивіденди, орендна плата та роялті з джерел у США, зазвичай оподатковується фіксованим податком у джерела утримання у розмірі 30% (якщо не знижено податковою угодою між США та країною вашого проживання).

Ефективно пов'язаний дохід (ЕПД): Якщо ваше ТОВ отримує дохід, який «фактично пов’язаний» з торгівлею або бізнесом у США (тобто дохід генерується діяльністю, що здійснюється в США), він оподатковується за звичайними диференційованими ставками податку на прибуток. Вам потрібно буде подати податкову декларацію США (Форма 1040-NR), щоб повідомити про цей дохід.

Форма 5472: ТОВ з одним учасником, що належать іноземній особі, повинні щорічно подавати Форму 5472 (Інформаційна декларація корпорації США з 25% іноземною часткою власності) разом із проформою Форми 1120. Це інформаційна декларація — вона не обов’язково означає, що ви повинні сплатити податок, але штраф за неподання становить 25 000 доларів США.

Податкові угоди: США мають угоди про скасування податку на прибуток з багатьма країнами, які можуть зменшити або скасувати податок США на певні види доходів. Перевірте, чи має ваша країна проживання податкову угоду зі США, і проконсультуйтеся з податковим фахівцем, щоб зрозуміти, як вона застосовується до вашої ситуації.

Важливо: Податкове законодавство США для нерезидентів є складним. Ми наполегливо рекомендуємо співпрацювати з податковим фахівцем США, який має досвід роботи з міжнародними клієнтами, щоб забезпечити дотримання всіх вимог щодо подання декларацій та скористатися будь-якими застосовними відрахуваннями або пільгами за угодою про уникнення податків.

Послуги зі створення ТОВ для нерезидентів

Створення ТОВ у США з-за кордону набагато простіше, якщо скористатися послугами служби реєстрації ТОВ, яка має досвід роботи з міжнародними клієнтами. Ось послуги, які ми рекомендуємо для нерезидентів:

Для більшості нерезидентів, Північно-західний зареєстрований агент – найкращий вибір, оскільки вони займаються реєстрацією компаній у всіх 50 штатах, мають повний рік послуги зареєстрованого агента та великий досвід роботи з міжнародними клієнтами. Якщо ви саме хочете створити ТОВ у штаті Делавер, Harvard Business Services – це надійний вибір як спеціаліст у штаті Делавер.

Поширені запитання

Чи потрібен мені номер соціального страхування для створення ТОВ?

Ні. Вам не потрібен номер соціального страхування (SSN) для створення ТОВ. Створення ТОВ здійснюється на рівні штату, і жоден штат не вимагає SSN для подання документів на створення. Вам знадобиться EIN (ідентифікаційний номер роботодавця) від IRS для цілей оподаткування, і ви можете подати заявку на нього факсом або телефоном без SSN.

Чи можу я створити ТОВ без відвідування Сполучених Штатів?

Так. Весь процес реєстрації ТОВ можна завершити дистанційно. Ви можете найняти зареєстрованого агента та службу реєстрації онлайн, подати через них документи на реєстрацію та подати заявку на отримання ідентифікаційного номера роботодавця (EIN) факсом або телефоном. Багато банків також тепер дозволяють нерезидентам відкривати рахунки онлайн, не відвідуючи відділення.

Чи можу я відкрити банківський рахунок у США, будучи негромадянином?

Так. Кілька банків США та фінтех-компаній приймають заявки від осіб, які не є громадянами США. Деякі дозволяють відкрити рахунок повністю онлайн (наприклад, Mercury та Relay), тоді як інші вимагають особистого відвідування відділення (наприклад, Chase та Bank of America). Вам знадобиться EIN вашого ТОВ, документи про створення та дійсний паспорт. Дивіться наш посібник з відкриття рахунку в банку США для детальних опцій.

Які податкові зобов'язання має власник ТОВ-нерезидент?

Податкові зобов'язання залежать від того, чи отримує ваше ТОВ дохід із джерел у США, та від типу доходу, який воно отримує. Якщо ваше ТОВ не веде бізнес у США та не отримує доходу із джерел у США, у вас можуть бути мінімальні або взагалі відсутні податкові зобов'язання у США (хоча ви все одно повинні подати форму 5472). Якщо ваше ТОВ отримує дохід із джерел у США, ви можете бути зобов'язані сплачувати податки у США. Податкові угоди між США та вашою країною можуть зменшити або скасувати певні податки. Зверніться до фахівця з податкової справи у США за порадою, що стосується вашої ситуації.

Що таке форма 5472?

Форма 5472 – це щорічна інформаційна декларація, яку повинні подавати ТОВ з одним учасником, що належать іноземній особі. Форма повідомляє про операції між ТОВ та його іноземним власником. Вона подається разом із проформою Форма 1120. Штраф за неподання Форми 5472 становить 25 000 доларів США, тому не слід ігнорувати це подання. Форму потрібно подавати до 15 квітня кожного року (або до 15-го дня 4-го місяця після закінчення податкового року ТОВ) з можливістю продовження на 6 місяців.

Який штат найкраще підходить для ТОВ-нерезидента?

Вайомінг – наша найкраща рекомендація для більшості нерезидентних ТОВ, оскільки він пропонує високу конфіденційність, відсутність державного податку на прибуток, низькі комісії ($100 за реєстрацію + $60/рік) та сприятливе для бізнесу правове середовище. Нью-Мексико – найдешевший варіант ($50 за реєстрацію, без щорічних зборів). Делавер найкраще підходить для великого бізнесу або тих, хто шукає інвесторів зі США.

Чи потрібно мені сплачувати податки в США, якщо моє ТОВ не працює в США?

Якщо ваше ТОВ не має доходів із джерел у США та не веде торгівлю чи бізнес у США, ви, як правило, не зобов'язані сплачувати федеральний податок на прибуток США. Однак, ви все одно повинні щорічно подавати форму 5472, якщо ви є іноземним власником ТОВ з одним учасником. Неподання форми може призвести до штрафу в розмірі 25 000 доларів США. Вимоги на рівні штатів різняться, тому також уточнюйте у штаті реєстрації.

Чи може моє ТОВ, яке не є резидентом, приймати платежі через Stripe, PayPal або інші платіжні системи США?

Так. Після того, як ваше ТОВ буде створено, отримає ідентифікаційний номер платника податків (EIN) та рахунок у банку США, ви можете зареєструватися в платіжних системах, що базуються в США, таких як Stripe, PayPal, Square та інших. Ці системи обробки потребують наявності юридичної особи в США та рахунку в банку США, що є однією з основних причин, чому нерезиденти створюють ТОВ у США.