Як створити ТОВ в окрузі Колумбія

Округ Колумбія, столиця країни, пропонує унікальне бізнес-середовище з доступом до федеральних агентств, міжнародних організацій та високоосвіченої робочої сили. Зі сплатою реєстраційного збору у розмірі 220 доларів США за подання статуту та обробкою протягом 5-7 робочих днів, створення ТОВ у округу Колумбія є простим. В окрузі діє поступова ставка податку на прибуток корпорацій від 6% до 9.75%, і ТОВ повинні подавати дворічний звіт вартістю 300 доларів США кожні два роки, який потрібно подати до 1 квітня.

Виконайте ці кроки, щоб зареєструвати ТОВ у вашому окрузі Колумбія у 2026 році.

Як створити ТОВ в окрузі Колумбія (6 кроків)

Крок 1: Назвіть свою ТОВ з управління цінами

Назва вашого ТОВ в окрузі Колумбія має відрізнятися від будь-якої існуючої юридичної особи, зареєстрованої в Департаменті у справах споживачів та регулювання округу Колумбія (DCRA). Назва повинна містити позначення, таке як «Товариство з обмеженою відповідальністю», «ТОВ» або «ТОВ». Ви можете шукати доступні назви за допомогою Система корпоративної реєстрації DCRA.

Якщо ви знайдете вільне ім'я, але не готові негайно подати заявку, ви можете зарезервувати його на 120 днів, подавши заявку на резервування імені до DCRA за 50 доларів США. Перш ніж остаточно вибрати своє ім'я, перевірте, чи доступні відповідне доменне ім'я та облікові записи в соціальних мережах, і знайдіть База даних торгових марок USPTO щоб уникнути порушення існуючої торгової марки.

Правила іменування контролерів домену:

• Обов'язково вказуйте «Товариство з обмеженою відповідальністю», «ТОВ» або «ТОВ»
• Повинні відрізнятися від інших назв компаній, зареєстрованих у DCRA
• Не можна включати слова, які натякають на те, що ТОВ є банком, страховою компанією або державною установою, без належного дозволу
• Не може містити формулювання, що натякає на мету, яку ТОВ не має права переслідувати

Крок 2: Виберіть зареєстрованого агента

Округ Колумбія вимагає, щоб кожна ТОВ мала зареєстрований агент з фізичною адресою у Вашингтоні, округ Колумбія. Зареєстрований агент отримує юридичні документи, включаючи судові позови, повістки до суду та офіційне листування, від імені вашого ТОВ. Це є юридичною вимогою, і ваше ТОВ не може бути створене без призначення зареєстрованого агента.

Ви можете виступати власним зареєстрованим агентом, якщо у вас є адреса у Вашингтоні та ви доступні в робочий час, або ж ви можете найняти професійну службу зареєстрованого агента. Хоча діяльність як власного агента заощаджує гроші, ваша особиста адреса стає публічним записом, і ви повинні бути доступні за цією адресою протягом усіх звичайних робочих годин.

Наша головна рекомендація — Північно-західний зареєстрований агент (39 доларів США на рік), яка також займається реєстрацією ТОВ за 39 доларів США + державний збір у розмірі 220 доларів США. Звернення до професійних послуг забезпечує конфіденційність, гарантує, що ви ніколи не пропустите важливий документ, і звільняє вас від необхідності фізично бути присутнім за фіксованою адресою в робочий час.

Крок 3: Подайте свої установчі документи

Щоб офіційно створити ТОВ у Вашингтоні, округ Колумбія, вам потрібно подати установчі документи до Департаменту у справах споживачів та регулювання округу Колумбія. Найшвидший спосіб подати заявку – онлайн через Онлайн-портал подання документів DCRAВи також можете подати заявку поштою або особисто в офісі DCRA, але для швидшої обробки рекомендується подавати її онлайн.

Під час заповнення форми ви вкажете назву вашого ТОВ, інформацію про зареєстрованого агента, адресу головного офісу та структуру управління. Ви зможете обрати між структурою, що управляється учасниками, та структурою, що управляється менеджером. У ТОВ, що управляється учасниками, всі власники беруть участь в управлінні бізнесом. У ТОВ, що управляється менеджером, призначені менеджери здійснюють щоденні операції, тоді як інші учасники залишаються пасивними інвесторами.

Деталі подання:

• Плата за подання заяви: $220
• Подання онлайн: Корпоративна реєстрація DCRA (рекомендовано)
• Час обробки: 5-7 робочих днів

Необхідна інформація:

• Назва ТОВ
• Ім'я та адреса зареєстрованого агента
• Адреса головного офісу
• Структура управління (керована учасниками або керована менеджером)
• Ім'я та адреса організатора
• Призначення ТОВ
• Термін дії ТОВ (зазвичай безстроковий)

Крок 4: Створення експлуатаційної угоди

Округ Колумбія юридично не вимагає операційний договір, але наявність такої угоди наполегливо рекомендується для кожного ТОВ. Угода про діяльність – це внутрішній документ, який встановлює правила функціонування вашого ТОВ, включаючи відсотки власності, розподіл прибутку та збитків, права голосу та процедури додавання або вилучення учасників або розпуску компанії.

Без угоди про управління ваше ТОВ регулюватиметься правилами за замовчуванням, викладеними у статутах ТОВ округу Колумбія, які можуть не відповідати вашим намірам. Наприклад, правила за замовчуванням зазвичай передбачають, що прибуток розподіляється порівну незалежно від внесків капіталу. Угода про управління дозволяє вам налаштувати ці умови. Більшість банків також вимагають копію вашої угоди про управління перед відкриттям банківського рахунку для бізнесу.

Крок 5: Отримайте EIN

Подайте заявку на отримання ідентифікаційного номера роботодавця (EIN) через Веб-сайт IRSЦе безкоштовно та займає близько 15 хвилин онлайн. EIN – це дев’ятизначний номер, що присвоюється Податковим управлінням США (IRS), який служить ідентифікаційним податковим номером вашого ТОВ. Вам потрібен EIN, щоб відкрити банківський рахунок для бізнесу, наймати працівників, подавати федеральні податкові декларації та подавати заявки на отримання дозволів на ведення бізнесу. Навіть ТОВ з одним учасником, які не мають працівників, повинні отримати EIN, щоб не вказувати свій особистий номер соціального страхування в ділових документах.

Крок 6: Отримайте базову бізнес-ліцензію округу Колумбія

Більшість підприємств, що працюють в окрузі Колумбія, потребують базової бізнес-ліцензії (BBL), виданої DCRA. Вимоги BBL залежать від типу вашого бізнесу та видів діяльності. Ви можете подати заявку на отримання BBL через Вебсайт DCRA після створення вашого ТОВ. Процес подання заявки включає перевірку відповідності місцезнаходження вашого бізнесу вимогам зонування та отримання будь-яких необхідних схвалень для вашої конкретної галузі.

Вартість та вимоги до отримання BBL залежать від типу бізнесу. Деяким підприємствам також може знадобитися Довідка про зайнятість, пожежна перевірка або схвалення департаменту охорони здоров'я, перш ніж BBL буде видано. У Вашингтоні, округ Колумбія, процес ліцензування більш структурований, ніж у багатьох штатах, тому плануйте це відповідно. Ви можете звернутися до Відділу ліцензування бізнесу DCRA, щоб отримати інформацію щодо потреб вашого конкретного бізнесу.

Витрати ТОВ округу Колумбія

Загальна вартість першого року: 220–545 доларів США. Цей діапазон покриває обов’язковий реєстраційний збір (220 доларів США) та послуги зареєстрованого агента (за бажанням). Дворічний звіт (300 доларів США) потрібно подавати лише на другий рік. Якщо ви працюєте як власний зареєстрований агент, єдиною обов’язковою платою за перший рік є реєстраційний збір у розмірі 220 доларів США (плюс будь-які необхідні збори за ліцензування бізнесу). Дивіться наш повний посібник з Витрати ТОВ за штатами.

Податки ТОВ округу Колумбія

Округ Колумбія запроваджує диференційований податок на прибуток корпорацій (так званий податок на франшизу) для суб'єктів господарювання, ставки якого коливаються від 6% до 9.75%. Для неінкорпорованих підприємств, таких як ТОВ, округ Колумбія оподатковує дохід ТОВ, отриманий в межах округу. ТОВ з кількома учасниками зобов'язані подавати декларацію про партнерство в окрузі Колумбія, тоді як ТОВ з одним учасником повідомляють про дохід в індивідуальній податковій декларації власника в окрузі Колумбія.

Ставки податку на доходи фізичних осіб у Вашингтоні коливаються від 4% до 10.75%, причому найвища ставка застосовується до доходів понад 1 мільйон доларів США. Учасники ТОВ, які є резидентами Вашингтона, сплачуватимуть податок на доходи фізичних осіб зі своєї частки прибутку ТОВ за відповідною ставкою. Учасники-нерезиденти також можуть сплачувати податок на доходи штату Вашингтон з доходів, отриманих з джерел у Вашингтоні.

У Вашингтоні діє ставка податку з продажу 6% на більшість оподатковуваних товарів, з вищими ставками для певних товарів, таких як готова їжа (10%), алкоголь (10.25%) та паркування (18%). Якщо ваше ТОВ продає оподатковувані товари або послуги, вам потрібно буде зареєструвати обліковий запис податку з продажу в Податкове та доходне управління округу Колумбія а також збирати та сплачувати податок з продажу.

На федеральному рівні всі учасники ТОВ повинні сплачувати федеральний податок на прибуток та податок на самозайнятість (15.3%) зі своєї частки прибутку ТОВ. Оскільки округ Колумбія не є штатом, він має власну унікальну податкову структуру, яка може бути складною, тому рекомендується проконсультуватися з податковим фахівцем, який знайомий з податками на бізнес у округу Колумбія.

Щорічні вимоги до ТОВ округу Колумбія

ТОВ у округі Колумбія повинні подавати дворічний звіт до DCRA кожні два роки. Плата за подання становить 300 доларів США, що є однією з найвищих плат за дворічний звіт у країні. Звіт необхідно подати до 1 квітня відповідного року. Ви можете подати звіт онлайн через корпоративну систему подання документів DCRA. Звіт підтверджує поточного зареєстрованого агента вашого ТОВ, адресу головного офісу та інформацію про управління.

Неподання дворічного звіту може призвести до адміністративного розпуску вашого ТОВ. Окрім дворічного звіту, ви повинні постійно підтримувати чинного зареєстрованого агента у Вашингтоні та регулярно оновлювати свою базову бізнес-ліцензію (за потреби). Якщо назва, адреса або структура управління вашого ТОВ змінюються, подайте відповідні зміни до DCRA.

Округ Колумбія також вимагає від підприємств подавати щорічні податкові декларації до Податкової та доходної служби, включаючи декларації про прибуток та декларації про податок з продажу, якщо такі є. Ви повинні вести точний фінансовий облік та виконувати всі податкові зобов'язання округу Колумбія протягом року.

Найкращі послуги зі створення ТОВ для округу Колумбія

Заснування ТОВ в іншому штаті

Поширені запитання

Скільки коштує створити ТОВ в окрузі Колумбія?

Реєстраційний збір за реєстрацію ТОВ (DC LLC) становить 220 доларів США, що є вартістю подання вашого статуту до DCRA. Додаткові витрати включають послуги зареєстрованого агента (39-299 доларів США на рік), дворічний звіт (300 доларів США кожні два роки) та резервування назви (50 доларів США, за бажанням). Більшість людей витрачають від 220 до 545 доларів США протягом першого року, не враховуючи збори за ліцензування бізнесу.

Скільки часу потрібно для створення ТОВ у Вашингтоні?

Стандартна обробка заявок на ТОВ у Вашингтоні займає 5-7 робочих днів, якщо їх подавати онлайн через корпоративну систему реєстрації DCRA. Подання поштою або особисто може тривати довше. Для найшвидшої обробки та підтвердження рекомендується подання онлайн.

Чи потрібна мені базова бізнес-ліцензія у Вашингтоні?

Більшість підприємств, що працюють у Вашингтоні, округ Колумбія, потребують базової бізнес-ліцензії (BBL) від DCRA. Конкретні вимоги залежать від типу вашого бізнесу та місцезнаходження. Деякі домашні підприємства та певні професійні послуги можуть бути звільнені від цього. Зверніться до відділу ліцензування бізнесу DCRA, щоб дізнатися, чи потрібна вашому ТОВ базова бізнес-ліцензія та які схвалення потрібні.

Чи потрібен мені зареєстрований агент у Вашингтоні?

Так, кожна ТОВ у окрузі Колумбія повинна мати зареєстрованого агента з фізичною адресою в окрузі Колумбія. Зареєстрований агент приймає юридичні документи та офіційну кореспонденцію від імені вашої ТОВ у звичайні робочі години. Поштова скринька не може використовуватися як адреса зареєстрованого агента.

Чи вимагає DC експлуатаційна угода?

Ні, округ Колумбія юридично не вимагає укладання угоди про діяльність. Однак наполегливо рекомендується її створення, оскільки вона визначає ролі учасників, розподіл прибутку, процедури голосування та процеси прийняття рішень. Без неї ваше ТОВ регулюється статутами ТОВ округу Колумбія за замовчуванням. Більшість банків також вимагають угоди про діяльність для відкриття банківського рахунку для бізнесу.

Як оподатковується ТОВ з обмеженою відповідальністю (DC)?

У окрузі Колумбія запроваджується поступовий податок на корпоративні франшизи у розмірі від 6% до 9.75% на дохід від бізнесу, отриманий у окрузі. Ставки податку на доходи фізичних осіб коливаються від 4% до 10.75%. У окрузі Колумбія також діє податок з продажу у розмірі 6% на більшість товарів, з вищими ставками для готової їжі, алкоголю та паркування. Члени округу сплачують федеральний податок на прибуток та податок на самозайнятість (15.3%) зі своєї частки прибутку.

Коли потрібно подати дворічний звіт DC LLC?

Дворічний звіт ТОВ у Вашингтоні (DC LLC) потрібно подавати до 1 квітня кожні два роки. Плата за подання становить 300 доларів США, що є одним із найвищих показників у країні. Ви можете подати звіт онлайн через корпоративну систему реєстрації DCRA. Неподання звіту може призвести до адміністративного розпуску вашого ТОВ.

Чи можу я бути власним зареєстрованим агентом у Вашингтоні?

Так, ви можете виступати власним зареєстрованим агентом у Вашингтоні, округ Колумбія, якщо у вас є фізична адреса проживання в окрузі та ви доступні у звичайні робочі години для прийняття юридичних документів. Ваша адреса стає публічним записом, і багато власників ТОВ надають перевагу професійним послугам зареєстрованого агента для забезпечення конфіденційності та зручності.

Чи може нерезидент створити ТОВ у Вашингтоні?

Так, вам не потрібно бути резидентом Вашингтона або громадянином США, щоб створити ТОВ в окрузі Колумбія. Вам знадобиться зареєстрований агент з фізичною адресою в окрузі Колумбія. Багато нерезидентів користуються послугами професійних зареєстрованих агентів. Якщо ви ведете бізнес у штаті за межами Вашингтона, вам може знадобитися зареєструвати своє ТОВ у Вашингтоні як іноземне ТОВ у цій юрисдикції.

Що робить DC унікальним для створення ТОВ?

Унікальне положення округу Колумбія як столиці країни забезпечує близькість до федеральних агентств, міжнародних організацій, посольств та великого ринку державних підрядників. Округ також має високоосвічену робочу силу та сильний сектор професійних послуг. Однак вищі реєстраційні збори у округу Колумбія (220 доларів США за реєстрацію, 300 доларів США за дворічний звіт) та ставки податку на прибуток корпорацій (до 9.75%) означають, що витрати вищі, ніж у багатьох штатах.