Як відкрити ТОВ в Каліфорнії

Каліфорнія має найбільшу економіку в Сполучених Штатах і є домівкою для мільйонів малих підприємств. Створення ТОВ у Каліфорнії коштує лише 70 доларів США реєстраційного збору штату, що робить його одним із найдоступніших штатів для початкового створення. Однак Каліфорнія стягує щорічний податок на франшизу у розмірі 800 доларів США, який усі ТОВ повинні сплачувати, починаючи з 2026 року, тому важливо розуміти повну картину витрат, перш ніж розпочати. ​​Каліфорнія також вимагає за законом угоди про діяльність — один із небагатьох штатів, де діє така вимога.

Виконайте ці кроки, щоб зареєструвати своє ТОВ у Каліфорнії у 2026 році.

Як створити ТОВ у Каліфорнії (7 кроків)

Крок 1: Назвіть свою ТОВ у Каліфорнії

Назва вашого ТОВ у Каліфорнії не повинна бути такою ж або занадто схожою на будь-яку існуючу юридичну особу, зареєстровану Державним секретарем Каліфорнії. Назва повинна закінчуватися на «Товариство з обмеженою відповідальністю», «ТОВ» або «ТОВ» — Каліфорнія суворо дотримується цієї вимоги. Ви можете шукати доступні назви за допомогою Інструмент пошуку бізнесу в Каліфорнії на сайті держсекретаря.

Якщо ви хочете зарезервувати ім'я перед поданням заявки, ви можете подати запит на резервування імені (форма LLC-1R) за 10 доларів США, який зберігає ім'я протягом 60 днів. Це найкоротший період резервування серед усіх штатів США, тому будьте готові швидко подати свої статутні документи після резервування. Вам також слід перевірити, чи доступні бажане доменне ім'я та облікові записи в соціальних мережах, і пошукати База даних торгових марок USPTO щоб уникнути можливих конфліктів торгових марок.

Правила найменування в Каліфорнії:

• Має закінчуватися на «Товариство з обмеженою відповідальністю», «ТОВ» або «ТОВ»
• Не можна включати такі слова, як «банк», «траст», «страховик» або «корпорація» без спеціального дозволу
• Не повинно бути таким самим або оманливо схожим на існуючу організацію, що зареєстрована у Державного секретаря
• Не можна використовувати певні професійні позначення, якщо ТОВ не є зареєстрованим професійним ТОВ

Крок 2: Виберіть агента для вручення судових документів

Каліфорнія вимагає, щоб кожне ТОВ мало зареєстрований агент — у Каліфорнії називається «агентом з вручення судових документів» — з фізичною адресою в Каліфорнії. Агент з вручення судових документів отримує юридичні документи, включаючи позови, повістки до суду та офіційну кореспонденцію штату, від імені вашого ТОВ. Ця особа або організація повинна бути доступна за вказаною адресою протягом звичайних робочих годин.

Ви можете бути власним агентом для вручення судових документів (якщо у вас є адреса в Каліфорнії) або скористатися послугами професійної служби. Виконання обов’язків власного агента означає, що ваша особиста адреса стає публічним записом, і ви повинні бути фізично доступні протягом усіх робочих годин.

Наша головна рекомендація — Північно-західний зареєстрований агент (39 доларів США/рік), яка також займається реєстрацією ТОВ за 39 доларів США + державний збір у розмірі 70 доларів США. Це надає вам як послуги зі створення, так і повний рік покриття зареєстрованого агента за конкурентною ціною.

Крок 3: Подайте свої установчі документи

Щоб створити ТОВ у Каліфорнії, подайте установчі документи (Форма ТОВ-1) Державному секретарю Каліфорнії. Найшвидший спосіб подати заявку – онлайн через bizfileОнлайн, електронна система подання документів Каліфорнії. Ви також можете подати документи поштою, але для швидшої обробки та негайного підтвердження рекомендується подання онлайн.

Форма установчого договору в Каліфорнії є відносно простою порівняно з іншими штатами. Ви надасте основну інформацію про ваше ТОВ, включаючи назву, адресу, агента для вручення судових документів та структуру управління. Вам не потрібно перераховувати імена учасників вашого ТОВ у установчому договорі — ця інформація вказується окремо у Викладі інформації.

Деталі подання:

• Плата за подання заяви: $70
• Подання онлайн: bizfileOnline.sos.ca.gov (рекомендовано — швидша обробка)
• Час обробки: 5-7 робочих днів (стандарт), 1-2 робочих дні (прискорена доставка за додаткову плату)

Необхідна інформація:

• Назва ТОВ
• Ім'я та адреса агента з вручення судових повідомлень
• Адреса ТОВ
• Поштова адреса (якщо відрізняється)
• Структура управління (один або декілька менеджерів, або всі члени)
• Ім'я та підпис організатора

Крок 4: Створення експлуатаційної угоди

Каліфорнія вимагає, щоб ТОВ мали операційний договір за законом (розділ 17701.10 Кодексу корпорації Каліфорнії). Хоча штат не вимагає від вас подання угоди про експлуатацію до будь-якого державного органу, ви повинні створити та підтримувати її. Каліфорнія — один із небагатьох штатів, які юридично зобов’язують цей документ.

Ваша угода про управління повинна охоплювати відсотки власності, порядок розподілу прибутків та збитків, права голосу, структуру управління, процедури додавання або вилучення учасників та умови розпуску. Для ТОВ з одним учасником угода про управління встановлює, що ТОВ є окремою юридичною особою від власника. Для ТОВ з кількома учасниками вона служить установчим документом управління. Банкам знадобиться копія для відкриття банківського рахунку для бізнесу.

Крок 5: Отримайте EIN

Подайте заявку на отримання ідентифікаційного номера роботодавця (EIN) через Веб-сайт IRSЦе безкоштовно та займає близько 15 хвилин онлайн. EIN служить федеральним податковим ідентифікаційним номером вашого ТОВ — як номер соціального страхування для вашого бізнесу. Вам потрібен EIN, щоб відкрити банківський рахунок для бізнесу, наймати працівників, подавати федеральні податкові декларації та подавати заявку на бізнес-кредит. Усі ТОВ у Каліфорнії повинні отримати EIN, навіть ТОВ з одним учасником без працівників.

Крок 6: Подайте свою заяву про інформацію

Протягом 90 днів з моменту створення вашого ТОВ у Каліфорнії ви повинні подати початкову Декларацію з інформацією (Форма LLC-12) Державному секретарю. Плата за подання становить 20 доларів США. Після початкового подання Декларацію з інформацією необхідно подавати кожні два роки протягом відповідного періоду подання. Ви можете подати заявку онлайн через bizfileОнлайн.

У заяві про інформацію повідомляється поточна адреса вашого ТОВ, агент для вручення судових документів, імена керівника або учасників, а також вид діяльності, який здійснює ваше ТОВ. Таким чином, штат відстежує, хто стоїть за кожним ТОВ. Якщо будь-яка інформація зміниться між періодами подання, ви можете будь-коли подати виправлену заяву за 20 доларів США.

Крок 7: Сплатіть податок на франшизу в Каліфорнії

Усі ТОВ у Каліфорнії повинні сплачувати щорічний податок на франшизу у розмірі 800 доларів США до Каліфорнійської податкової ради з франшиз (FTB). Це фіксований податок, який застосовується незалежно від доходу вашого ТОВ — навіть якщо ваше ТОВ заробляє 0 доларів США, ви все одно повинні 800 доларів США. Податок сплачується до 15-го дня 4-го місяця після створення вашого ТОВ (для нових ТОВ), а потім щорічно 15 квітня кожного року.

Примітка: Каліфорнія скасувала податок на франшизу в розмірі 800 доларів США за перший рік діяльності для ТОВ, створених між 2021 і 2025 роками, згідно з Законопроектом Асамблеї № 85, але ця скасування втратила чинність для ТОВ, створених у 2026 році. Ваше ТОВ буде зобов'язане сплачувати податок на франшизу в розмірі 800 доларів США, починаючи з першого року діяльності. Сплатіть через Веб-сайт Податкової ради франчайзингу використовуючи їхню систему онлайн-платежів.

Витрати California LLC

Загальна вартість першого року: $890-$1,189. Податок на франшизу в розмірі $800 робить Каліфорнію одним із найдорожчих штатів для реєстрації ТОВ на постійній основі. Якщо ви виступаєте власним агентом з вручення судових позовів, ваші обов’язкові витрати за перший рік становитимуть $890 ($70 для подання документів + ​​$800 для податку на франшизу + $20 для вручення судових позовів). Дивіться наш повний посібник з Витрати ТОВ за штатами.

Податки для ТОВ у Каліфорнії

Каліфорнія має одне з найвищих податкових тягарів для ТОВ у країні. Кожне ТОВ у Каліфорнії повинно сплачувати щорічний податок на франшизу у розмірі 800 доларів США до Податкової ради з питань франчайзингу, незалежно від доходу. Це фіксована плата, яка застосовується, навіть якщо ваше ТОВ не отримує доходу протягом року. Для малого бізнесу немає звільнення від плати або зниженої ставки.

Окрім податку на франшизу, каліфорнійські ТОВ з валовим доходом понад 250 000 доларів США сплачують додатковий збір за ТОВ залежно від рівня свого доходу: 900 доларів США для валового доходу від 250 000 до 499 999 доларів США; 2,500 доларів США для валового доходу від 500 000 до 999 999 доларів США; 6,000 доларів США для 1 000 000 до 4 999 999 доларів США; та 11 790 доларів США для 5 000 000 доларів США або більше. Цей збір розраховується на основі валового доходу (загального доходу), а не чистого доходу, і сплачується 15-го числа 6-го місяця поточного податкового року. Він сплачується на додаток до податку на франшизу у розмірі 800 доларів США.

Ставки податку на доходи фізичних осіб у Каліфорнії коливаються від 1% до 13.3%, що стосується прибутку ТОВ, що передається учасникам. Максимальна ставка у розмірі 13.3% є найвищою ставкою податку на прибуток штату в країні. У поєднанні з податком на франшизу в розмірі 800 доларів США та потенційним збором за ТОВ, ТОВ у Каліфорнії можуть зіткнутися зі значним податковим тягарем штату.

Ставка податку з продажу в Каліфорнії становить 7.25%, а місцеві доповнення доводять загальну суму від 7.25% до 10.25% залежно від вашого місцезнаходження. Якщо ваше ТОВ продає оподатковувані товари або послуги, зареєструйтесь для отримання дозволу продавця через Каліфорнійський департамент податків та зборів (CDTFA).

Щорічні вимоги до ТОВ у Каліфорнії

Каліфорнійські ТОВ повинні подавати інформаційну заяву (форма LLC-12) кожні два роки за плату у розмірі 20 доларів США. Ця форма оновлює інформацію про штат щодо поточної адреси вашого ТОВ, керівників або учасників та агента для вручення судових документів. Початкову заяву необхідно подати протягом 90 днів з моменту створення, а наступні документи – кожні два роки протягом відповідного періоду подання, встановленого Державним секретарем.

Ви також повинні сплачувати щорічний податок на франшизу у розмірі 800 доларів США до Податкової ради з франчайзингу щороку до 15 квітня. Крім того, вам потрібно щороку подавати до FTB форму 568 Каліфорнії (Декларація про дохід товариства з обмеженою відповідальністю), яка повідомляє про дохід, відрахування та кредити вашого ТОВ. Це інформаційна декларація — саме ТОВ не сплачує податок на прибуток (якщо воно не обрало оподаткування корпорації типу C), але декларація є обов'язковою.

Підтримуйте свого агента з питань вручення судових документів у актуальному стані та подавайте змінену Декларацію про інформацію Державному секретарю, якщо інформація про ваше ТОВ зміниться. Несплата податку на франшизу або неподання необхідних декларацій може призвести до штрафів, відсотків та, зрештою, призупинення або анулювання вашого ТОВ Податковою радою з франшиз.

Найкращі послуги зі створення ТОВ у Каліфорнії

Заснування ТОВ в іншому штаті

Поширені запитання

Скільки коштує відкрити ТОВ у Каліфорнії?

Державний збір за подання документів про складання статуту становить 70 доларів США. Однак, ви також повинні сплатити щорічний податок на франшизу у розмірі 800 доларів США (для ТОВ, заснованих у 2026 році, звільнення від сплати податку не передбачено), 20 доларів США за інформаційний звіт та, за бажанням, 39–299 доларів США за послуги зареєстрованого агента. Більшість людей витрачають від 890 до 1,189 доларів США протягом першого року.

Скільки часу потрібно, щоб створити ТОВ у Каліфорнії?

Онлайн-заявки через bizfileOnline зазвичай обробляються протягом 5-7 робочих днів. Прискорена обробка доступна за додаткову плату та може скоротити термін обробки до 1-2 робочих днів. Подання заяв поштою займає значно більше часу.

Чи потрібен мені агент для вручення судових документів у Каліфорнії?

Так, кожна ТОВ у Каліфорнії повинна призначити агента для вручення судових документів (термін Каліфорнії для зареєстрованого агента) з фізичною адресою в Каліфорнії. Ця особа або компанія приймає юридичні документи від імені вашої ТОВ і повинна бути доступна у звичайні робочі години.

Чи вимагає Каліфорнія експлуатаційної угоди?

Так, законодавство Каліфорнії (розділ 17701.10 Кодексу корпорації Каліфорнії) вимагає від усіх ТОВ мати письмову угоду про діяльність. Хоча вам не потрібно подавати її до штату, ви повинні створити та підтримувати її. Вона має визначати, як управляється ваше ТОВ, як розподіляється прибуток та що відбувається, якщо учасник виходить з товариства або ТОВ розпускається.

Як оподатковуються ТОВ у Каліфорнії?

Усі ТОВ у Каліфорнії сплачують щорічний податок на франшизу у розмірі 800 доларів США незалежно від доходу. ТОВ з валовим доходом понад 250 000 доларів США сплачують додатковий збір у розмірі від 900 до 11 790 доларів США. Прибуток ТОВ, що передається учасникам, оподатковується ставками податку на доходи фізичних осіб Каліфорнії від 1% до 13.3%. Каліфорнія має одне з найвищих сумарних податкових навантаження штату для ТОВ у країні.

Чи можу я бути своїм власним агентом для вручення судових повідомлень у Каліфорнії?

Так, будь-який житель Каліфорнії з фактичною адресою проживання в штаті може бути власним агентом для вручення судових документів. Ваша адреса стане частиною публічного реєстру, і ви повинні бути доступні в робочий час, щоб приймати юридичні документи. Багато власників бізнесу користуються послугами професійних служб для забезпечення конфіденційності та надійності.

Чи звільнення від сплати податку на франшизу в Каліфорнії все ще доступне у 2026 році?

Ні. Звільнення від сплати податку на франшизу за перший рік діяло для ТОВ, створених між 2021 і 2025 роками відповідно до Законопроекту Асамблеї 85. Термін дії цього звільнення закінчився, і воно не доступне для ТОВ, створених у 2026 році або пізніше. Усі нові ТОВ у Каліфорнії повинні сплачувати повний річний податок на франшизу у розмірі 800 доларів США, починаючи з першого року діяльності.

Що таке Каліфорнійська заява про інформацію?

Інформаційна заява (Форма LLC-12) – це дворічна заявка, яка оновлює поточну інформацію про ваше ТОВ, включаючи адресу, агента для вручення судових документів та дані керівника/учасника. Початкова заявка має бути подана протягом 90 днів з моменту створення та коштує 20 доларів США. Її необхідно повторно подавати кожні два роки протягом встановленого вами періоду подання.

Чи потрібна моїй ТОВ у Каліфорнії ліцензія на ведення бізнесу?

У Каліфорнії немає загальнодержавної ліцензії на ведення бізнесу, але більшість міст і округів вимагають місцевої ліцензії на ведення бізнесу, свідоцтва про сплату податку на бізнес або дозволу на ведення домашнього господарства. Лос-Анджелес, Сан-Франциско, Сан-Дієго та інші великі міста мають власні вимоги до ліцензування. Зверніться до фінансового відділу або відділу ліцензування бізнесу вашого міста, щоб дізнатися про конкретні вимоги.

Чи може нерезидент створити ТОВ у Каліфорнії?

Так, вам не потрібно бути резидентом Каліфорнії, щоб створити ТОВ у штаті. Однак вам знадобиться агент для вручення судових документів з адресою в Каліфорнії. Майте на увазі, що якщо ваше ТОВ веде бізнес у Каліфорнії, воно підлягатиме щорічному податку на франшизу у розмірі 800 доларів США та податку на прибуток Каліфорнії, незалежно від того, де ви особисто проживаєте.