Розуміння звіту BOI

Надішліть відповідний і без стресу звіт BOI всього за 149 доларів США за допомогою LegalZoom.

У світі регулювання бізнесу, який постійно змінюється, Звіт про бенефіціарну власність (BOI) відповідно до Закону про корпоративну прозорість (CTA) знаменує зрушення в бік прозорості та боротьби з фінансовими злочинами.

Цей новий мандат, який контролює Мережа боротьби з фінансовими злочинами (FinCEN), просить товариства з обмеженою відповідальністю (ТОВ) та інші суб’єкти господарювання розкрити інформацію про своїх бенефіціарних власників.

Мета проста: боротися з відмиванням грошей та іншою незаконною діяльністю.

Що потрібно знати про звіт BOI

Звіт BOI – це документ, який ТОВ та інші суб’єкти господарювання повинні подати до FinCEN.

Його основна мета – виявити бенефіціарних власників цих підприємств.

Бенефіціарний власник – це будь-яка особа, яка здійснює суттєвий контроль над компанією або володіє чи контролює значний відсоток (25% або більше) частки акціонерного капіталу організації.

Особа здійснює суттєвий контроль над звітною компанією, якщо вона є вищою посадовою особою, має повноваження призначати або звільняти посадових осіб/директорів, приймати ключові рішення або мати будь-яку іншу форму значного контролю, як зазначено в Керівництво FinCEN.

Вимога звітності поширюється на всі національні та іноземні звітні компанії, зареєстровані для ведення бізнесу в Сполучених Штатах. Це включає, але не обмежується ними, ТОВ, корпорації та інші організації, створені шляхом подання документів до державної установи.

Подробиці, необхідні у звіті про бенефіціарну власність

Звіт BOI вимагає розкриття даних як про компанію, так і про окремих власників.

Покрокова інструкція з подачі документів

Ось покроковий посібник, який допоможе вам підготувати, подати та виконати вимоги щодо звітності BOI.

Підготовка

1. Визначте бенефіціарних власників: Почніть з ідентифікації всіх осіб, які кваліфікуються як бенефіціарні власники згідно з визначенням, наданим FinCEN. Це включає будь-кого, хто має істотний контроль над компанією або володіє принаймні 25% акцій.
2. Зібрати необхідні документи: Зберіть документи, що посвідчують особу, для кожної особи, як-от паспорти чи водійські права. Вам також знадобляться реєстраційні документи вашої компанії, ідентифікаційний номер платника податків і детальна інформація про діяльність і структуру компанії.
3. Перегляд винятків: перш ніж продовжити, перегляньте перелік винятків щоб переконатися, що ваша організація зобов’язана подавати документи. Деякі організації, виходячи з їх розміру, структури або характеру їх діяльності, можуть бути звільнені від вимог до звітності.

Процес подання

1. Отримайте доступ до електронної платформи BOI FinCEN: Перейти до Платформа електронної подачі BOI веб-сайту FinCEN. Якщо ви користуєтеся вперше, вам необхідно створити обліковий запис.
2. Виберіть Тип файлу: виберіть «Початковий», «Правильний попередній звіт» або «Оновити попередній звіт».
3. Запит на отримання ідентифікатора FinCEN: Ви можете надіслати запит на отримання унікального ідентифікаційного номера для полегшення подання в майбутньому. Якщо ви виберете це, ваш ідентифікаційний номер буде надіслано вам після подання звіту.
4. Заповніть звіт: введіть необхідну інформацію про вашу компанію та її власників.
5. Завантажити документи: Завантажте чіткі зображення ідентифікаційних документів для кожного бенефіціарного власника.
6. Переглянути та надіслати: перед подачею перегляньте звіт, щоб переконатися, що вся інформація правильна та повна. Коли ви задоволені, надішліть звіт.

Після подачі

1. Підтвердження та записи: Ви отримаєте підтвердження після надсилання. Збережіть цю квитанцію та копію наданого звіту для свого обліку.
2. Будьте в курсі оновлень: Правила можуть змінюватися. Перевірте наявність оновлень і будьте готові подавати оновлені звіти.
3. Повідомити про зміни: Якщо після подання вами початкового звіту відбулися будь-які зміни в бенефіціарній власності або інформації про компанію, ви повинні оновити цю інформацію протягом 30 днів.

Терміни та штрафи

Терміни

• Існуючі організації: Для організацій, створених або зареєстрованих до 31 грудня 2023 року або раніше, кінцевий термін подання звіту BOI – до 1 січня 2025 року.
• Нові сутності: Суб’єкти, утворені чи зареєстровані після 1 січня 2024 року, мають інші терміни. Звіт BOI необхідно подати протягом 30 днів після отримання повідомлення про створення або реєстрацію організації. Нові суб’єкти повинні бути проактивними в розумінні та негайному виконанні цих вимог.
• Оновлення та зміни: Як зазначалося раніше, будь-які зміни бенефіціарного власника або раніше повідомленої інформації мають бути оновлені протягом 30 днів після зміни.

штрафи

• Цивільні штрафи: Штрафи в розмірі до 500 доларів США на день за кожен день порушення, швидко накопичуючись до значних сум.
• Кримінальні покарання: Більш серйозні випадки, особливо ті, що пов’язані з умисним недотриманням вимог звітності, можуть призвести до кримінальної відповідальності. Засудження можуть призвести до штрафів у розмірі до 10,000 XNUMX доларів США та/або позбавлення волі на строк до двох років.

вилучення

• Загалом двадцять три категорії винятків звільняють певні організації від необхідності подавати звіт BOI.
• Компанії повинні посилатися на FinCEN таблиця звільнень щоб визначити, чи відповідають вони вимогам бути виключеними з правил звітування про бенефіціарну власність.
• Нижче наведено деякі поширені сутності, які не потрібно подавати:
• Компанії з:
  • Більше 20 штатних працівників у США
  • Понад 5,000,000 XNUMX XNUMX доларів США річних валових надходжень
  • Фізичний офіс, розташований у Сполучених Штатах
  • Організації, звільнені від федерального податку на прибуток відповідно до Кодексу IRS 501(c)
  • Фірми приватного інвестування та фонди венчурного капіталу
• Дочірні компанії наступних холдингових компаній:
  • Страхові компанії
  • Бухгалтерські фірми
  • Банки
  • Кредитні спілки