ABD Dışında Yerleşik Olarak LLC Nasıl Kurulur (Adım Adım Kılavuz)

ABD vatandaşı olmayanlar ve ABD'de ikamet etmeyenler, Amerika Birleşik Devletleri'nde yasal olarak bir LLC (Limited Liability Company - Sınırlı Sorumluluk Şirketi) kurabilirler. Herhangi bir eyalette LLC sahipliği için vatandaşlık veya ikamet şartı bulunmamaktadır. Binlerce uluslararası girişimci, ABD pazarına erişmek, ABD doları cinsinden ödeme almak, ABD ödeme işlemcilerini kullanmak ve LLC'nin esnek yapısından yararlanmak için her yıl ABD LLC'leri kurmaktadır.

Bu kılavuz, ABD vatandaşı olmayan biri olarak ABD'de bir LLC (Limited Liability Company) kurmanın adım adım nasıl yapılacağını ayrıntılı olarak açıklamaktadır. Eyalet seçimi, kayıtlı temsilci tutma, Sosyal Güvenlik Numarası olmadan EIN (Vergi Kimlik Numarası) alma, ABD banka hesabı açma ve vergi yükümlülüklerinizi anlama konularını kapsamaktadır.

ABD vatandaşı olmayanlar limited şirket (LLC) kurabilir mi?

Evet. ABD yasaları, LLC üyelerinin (sahiplerinin) ABD vatandaşı veya ikamet eden kişi olmasını şart koşmaz. Uyruğu veya ikamet ettiği ülke ne olursa olsun, herhangi bir kişi ABD'nin herhangi bir eyaletinde LLC kurabilir. Buna ABD'yi hiç ziyaret etmemiş kişiler de dahildir. LLC kurmak için vizeye, yeşil karta veya Sosyal Güvenlik Numarasına ihtiyacınız yoktur.

ABD vatandaşı olmayan bir kişi tarafından kurulan bir LLC, diğer herhangi bir LLC ile aynı şekilde çalışır. Ayrı bir tüzel kişiliktir ve sorumluluk koruması sağlar, ABD banka hesapları açabilir, sözleşmeler yapabilir ve Amerika Birleşik Devletleri'nde iş yapabilir. Yerleşik olmayanlar için temel farklılıklar, EIN'i nasıl edineceğiniz (çünkü SSN olmadan çevrimiçi başvuruyu kullanamazsınız), banka hesabı nasıl açacağınız (çünkü şahsen bir şubeyi ziyaret edemeyebilirsiniz) ve nasıl vergilendirileceğiniz (çünkü ABD'nin yerleşik olmayan yabancılar için farklı vergi kuralları vardır) konularındadır.

Yabancı uyruklu limited şirketler için en popüler eyaletler Wyoming, Delaware ve New Mexico'dur. Her birinin uluslararası işletme sahipleri için cazip kılan kendine özgü avantajları vardır.

Yabancı Uyruklu Şirketler İçin En İyi Eyaletler

Herhangi bir eyalette LLC (Limited Liability Company) kurabilirsiniz, ancak düşük maliyetleri, güçlü gizlilik korumaları ve iş dostu yasaları nedeniyle üç eyalet özellikle ABD vatandaşı olmayanlar arasında popülerdir.

Önerimiz: Wyoming, çoğu yerleşik olmayan LLC için en iyi eyalettir. Güçlü gizlilik, eyalet gelir vergisi olmaması, düşük kuruluş ve yıllık ücretler (100$ dosyalama + 60$/yıl) ve iş dostu bir yasal ortam sunmaktadır. New Mexico en ucuz seçenektir (50$ dosyalama ücreti, yıllık rapor yok), bu da maliyetleri en aza indirmek isteyenler için idealdir. Delaware, uzmanlaşmış iş mahkemeleri ve köklü yasal emsalleri sayesinde daha büyük işletmeler veya ABD yatırımcıları arayanlar için en iyisidir.

ABD Vatandaşı Olmayanlar İçin LLC Nasıl Kurulur (8 Adım)

1. Adım: Bir Eyalet Seçin

LLC'nizi kurmak istediğiniz eyaleti seçin. Amerika Birleşik Devletleri'nde fiziksel olarak iş yapmayacaksanız (örneğin, başka bir ülkeden çevrimiçi bir işletme yürütüyorsanız), LLC'nizi herhangi bir eyalette kurabilirsiniz. Wyoming, Delaware ve New Mexico, ABD'de ikamet etmeyenler için en popüler seçeneklerdir. Durumunuza en uygun eyaleti seçmek için yukarıdaki karşılaştırma tablosuna bakın.

Eğer belirli bir ABD eyaletinde fiziksel varlığınız olacaksa (ofis, çalışanlar veya stok), LLC'nizi o eyalette kurmalısınız. Farklı bir eyalette kurup daha sonra faaliyet gösterdiğiniz eyalette yabancı bir LLC olarak kaydettirmek gereksiz maliyetlere ve karmaşıklığa yol açar.

2. Adım: Kayıtlı Bir Temsilci Seçin

Her limited şirketinin (LLC) kurulduğu eyalette fiziksel adresi olan kayıtlı bir temsilcisi olmalıdır. Kayıtlı temsilci, limited şirketiniz adına yasal belgeleri, vergi bildirimlerini ve devlet yazışmalarını alır. Eyalette ikamet etmeyen biri olarak, büyük olasılıkla eyalette fiziksel adresiniz olmadığı için profesyonel bir kayıtlı temsilci hizmeti almanız gerekecektir.

En iyi önerimiz Northwest Registered Agent'tır (39$ + eyalet ücreti). Northwest, 50 eyaletin tamamında ikamet etmeyenler için LLC kuruluşunu gerçekleştirir, bir yıllık kayıtlı temsilci hizmeti sunar ve gizlilik için kamuya açık kuruluş belgelerinizde kendi adreslerini kullanır. Uluslararası müşterilerle çalışma konusunda deneyimlidirler ve süreç boyunca size rehberlik edebilirler.

Adım 3: Dosya Oluşturma Belgeleri

Kayıtlı temsilciniz veya kuruluş hizmeti veren kuruluşunuz, kuruluş sözleşmenizi (veya eyalete bağlı olarak kuruluş belgenizi) hazırlayacak ve eyalete sunacaktır. Bu belge, LLC'nizi resmi olarak kuran belgedir. Şunları sağlamanız gerekecektir:

• LLC'nizin adı
• Kayıtlı temsilcinin adı ve adresi
• LLC yönetim yapısı (üyeler tarafından yönetilen veya yöneticiler tarafından yönetilen)
• Limited Şirketin Amacı (genellikle "herhangi bir yasal amaç")

İşlem süreleri eyalete göre değişmekle birlikte, genellikle 1 ila 10 iş günü sürer. Kuruluş hizmetiniz, LLC'nizin onaylandığını size bildirecek ve dosyalanmış belgeleri size sağlayacaktır.

4. Adım: Bir EIN alın

EIN (İşveren Kimlik Numarası), ABD Vergi Dairesi (IRS) tarafından verilen bir vergi kimlik numarasıdır. ABD'de banka hesabı açmak, vergi beyannamesi vermek ve iş yapmak için EIN'e ihtiyacınız vardır. EIN ücretsizdir.

Önemli: Sosyal Güvenlik Numarası (SSN) veya Bireysel Vergi Mükellefi Kimlik Numarası (ITIN) olmayan ABD vatandaşı olmayanlar, IRS'nin çevrimiçi EIN başvurusunu kullanamazlar. Bunun yerine, faks veya telefon yoluyla başvurmanız gerekmektedir:

Seçenek 1: Faksla başvurun (önerilir)

1. İndir IRS Formu SS-4
2. Formu doldurun. SSN/ITIN alanına “Yabancı” yazın ve pasaport numaranızı ve vatandaşlık ülkenizi ekleyin.
3. Doldurulmuş formu (855) 215-1627 numarasına fakslayın.
4. IRS, vergi kimlik numaranızı (EIN) 4 iş günü içinde faksla size geri gönderecektir.

Seçenek 2: Telefonla başvurun

1. Pazartesi-Cuma, Doğu Zaman Dilimine göre sabah 6:00 ile akşam 11:00 arasında (267) 941-1099 numaralı telefondan (ücretsiz değil) IRS'yi arayabilirsiniz.
2. Görevli size SS-4 formundaki aynı soruları soracaktır.
3. Görüşmenin sonunda vergi kimlik numaranızı (EIN) alacaksınız.

Ayrıntılı talimatlar için, eksiksiz EIN kılavuzumuza bakın.

Adım 5: ITIN Alın (Gerekirse)

ITIN (Bireysel Vergi Mükellefi Kimlik Numarası), ABD vergi kimlik numarasına ihtiyaç duyan ancak Sosyal Güvenlik Numarası almaya hak kazanmayan kişilere IRS tarafından verilen bir vergi işlem numarasıdır. ABD vergi stopajına tabi gelir elde ediyorsanız veya ABD vergi beyannamesi vermeniz gerekiyorsa ITIN'e ihtiyacınız olabilir.

Her ikametgahı olmayan LLC sahibinin ITIN'e ihtiyacı yoktur. Ancak şu durumlarda ITIN'e ihtiyacınız olabilir:

• ABD kaynaklı gelir elde ediyorsunuz ve bu gelir için ABD vergi beyannamesi vermeniz gerekiyor.
• ABD vergi anlaşması kapsamında vergi avantajlarından yararlanmak istiyorsunuz.
• Müşterilerinize veya ödeme işlemcilerine ABD vergi kimlik numaranızı vermeniz gerekmektedir.

ITIN başvurusunda bulunmak için, federal vergi beyannamesi ve kimlik belgelerinizle birlikte IRS Form W-7'yi sunmanız gerekmektedir. İşlem 6 ila 10 hafta sürer. Ayrıntılı talimatlar için ITIN başvuru kılavuzumuza bakın.

Adım 6: Bir ABD Banka Hesabı Açın

Bir ABD banka hesabı, ABD doları cinsinden ödeme almanıza, ABD'li satıcı ve tedarikçilere ödeme yapmanıza ve limited şirketinizin (LLC) mali işlerini yönetmenize olanak tanır. ABD'de ikamet etmeyenler için banka hesabı açmak eskiden çok zordu, ancak artık birçok banka ve fintech şirketi ABD vatandaşı olmayanlar için çevrimiçi başvuru imkanı sunuyor.

Bir işletme banka hesabı açmak için genellikle şunlara ihtiyacınız olacaktır:

• Şirketinizin Vergi Kimlik Numarası (EIN)
• Kuruluş Sözleşmesi (dosyalanmış ve onaylanmış)
• İşletme sözleşmesi
• Pasaportunuz (veya devlet tarafından verilmiş diğer kimlik belgeniz)

ABD vatandaşı olmayanları kabul eden bankaların ayrıntılı bir listesi için, ABD vatandaşı olmayan biri olarak ABD banka hesabı açma kılavuzumuza bakın.

7. Adım: Bir İşletme Sözleşmesi Oluşturun

İşletme sözleşmesi, sahiplik yüzdeleri, kar dağıtımı, yönetim yapısı ve üye ekleme veya çıkarma prosedürleri de dahil olmak üzere LLC'nizin kurallarını belirleyen dahili bir belgedir. Her eyalette zorunlu olmasa da, her LLC'nin bir işletme sözleşmesi olmalıdır. Bankalar genellikle ticari hesap açmak için bir işletme sözleşmesi talep eder ve özellikle yerleşik olmayan LLC'ler için sahiplik ve yönetimin açık bir şekilde belgelendirilmesi önemlidir.

Ücretsiz bir şablon kullanarak kendiniz bir işletme sözleşmesi oluşturabilir, bir avukata hazırlatabilir (200-500 dolar) veya LLC kuruluş hizmetinizin sağladığı şablonu kullanabilirsiniz.

Adım 8: Vergi Yükümlülüklerinizi Anlayın

ABD'de ikamet etmeyen limited şirket (LLC) sahiplerinin vergi yükümlülükleri, ABD vatandaşlarınınkinden farklıdır. Yükümlülüklerinizi anlamak, cezalardan kaçınmak ve geçerli vergi anlaşması avantajlarından yararlanmak için önemlidir.

Yabancı uyruklu limited şirket sahipleri için temel vergi kavramları:

FDAP Geliri (Sabit, Belirlenebilir, Yıllık, Dönemsel): ABD kaynaklı faiz, temettü, kira ve telif hakları gibi pasif gelirler genellikle %30 oranında stopaj vergisine tabidir (ABD ile ikamet ettiğiniz ülke arasında bir vergi anlaşmasıyla azaltılmadığı sürece).

ECI (Etkin Bağlantılı Gelir): Eğer LLC'niz ABD'deki bir ticari faaliyetle "etkin bağlantılı" (yani gelir ABD'de yürütülen faaliyetlerden elde ediliyorsa) bir gelir elde ediyorsa, bu gelir normal kademeli gelir vergisi oranlarında vergilendirilir. Bu geliri bildirmek için ABD vergi beyannamesi (Form 1040-NR) vermeniz gerekir.

Form 5472: Yabancı bir kişiye ait tek üyeli limited şirketler (LLC'ler), her yıl Form 1120'nin bir örneğiyle birlikte Form 5472'yi (ABD'de %25 Yabancı Ortaklığı Olan Şirketlerin Bilgi Beyannamesi) sunmak zorundadır. Bu bilgilendirme amaçlı bir beyandır; mutlaka vergi borcunuz olduğu anlamına gelmez, ancak beyanname vermemenin cezası 25,000 dolardır.

Vergi anlaşmaları: ABD'nin birçok ülkeyle gelir vergisi anlaşmaları bulunmaktadır; bu anlaşmalar belirli gelir türleri üzerindeki ABD vergisini azaltabilir veya ortadan kaldırabilir. İkamet ettiğiniz ülkenin ABD ile vergi anlaşması olup olmadığını kontrol edin ve durumunuza nasıl uygulanacağını anlamak için bir vergi uzmanına danışın.

Önemli: ABD'de ikamet etmeyenler için vergi kanunu karmaşıktır. Tüm beyanname verme gerekliliklerine uymanızı ve geçerli indirimlerden veya anlaşma avantajlarından yararlanmanızı sağlamak için uluslararası müşterilerle deneyimi olan bir ABD vergi uzmanıyla çalışmanızı şiddetle tavsiye ederiz.

Yabancı Uyruklular için LLC Kuruluş Hizmetleri

Yurt dışından ABD'de bir LLC kurmak, uluslararası müşterilerle çalışma deneyimine sahip bir LLC kuruluş hizmeti kullandığınızda çok daha kolaydır. İşte ikametgahı ABD dışında olanlar için önerdiğimiz hizmetler:

Çoğu yabancı uyruklu için Northwest Registered Agent en iyi seçenektir çünkü 50 eyaletin tamamında şirket kuruluş işlemlerini yürütür, bir yıllık kayıtlı temsilci hizmeti sunar ve uluslararası müşterilerle geniş deneyime sahiptir. Eğer özellikle Delaware'de bir LLC kurmak istiyorsanız, Harvard Business Services, Delaware uzmanı olarak sağlam bir tercihtir.

Sıkça Sorulan Sorular

LLC kurmak için Sosyal Güvenlik Numarasına ihtiyacım var mı?

Hayır. Bir LLC kurmak için Sosyal Güvenlik Numarasına (SSN) ihtiyacınız yok. LLC kuruluşu eyalet düzeyinde yapılır ve hiçbir eyalet kuruluş belgelerini dosyalamak için SSN gerektirmez. Vergi amaçları için IRS'den bir EIN (İşveren Kimlik Numarası) almanız gerekecek ve bunu SSN olmadan faks veya telefon yoluyla talep edebilirsiniz.

Amerika Birleşik Devletleri'ni ziyaret etmeden limited şirket (LLC) kurabilir miyim?

Evet. Tüm LLC kuruluş süreci uzaktan tamamlanabilir. Çevrimiçi olarak kayıtlı bir temsilci ve kuruluş hizmeti alabilir, kuruluş belgelerinizi onlar aracılığıyla dosyalayabilir ve faks veya telefonla EIN başvurusunda bulunabilirsiniz. Birçok banka da artık şubeye gitmeden çevrimiçi olarak hesap açmaya izin veriyor.

ABD vatandaşı olmayan biri olarak ABD banka hesabı açabilir miyim?

Evet. Birçok ABD bankası ve fintech şirketi ABD vatandaşı olmayanları kabul ediyor. Bazıları tamamen çevrimiçi hesap açmanıza izin veriyor (örneğin Mercury ve Relay), diğerleri ise şubeye şahsen gitmenizi gerektiriyor (örneğin Chase ve Bank of America). LLC'nizin EIN numarasına, kuruluş belgelerine ve geçerli bir pasaporta ihtiyacınız olacak. Ayrıntılı seçenekler için ABD banka hesabı açma kılavuzumuza bakın.

Yabancı uyruklu bir limited şirket (LLC) sahibinin vergi yükümlülükleri nelerdir?

Vergi yükümlülükleri, limited şirketinizin (LLC) ABD kaynaklı gelir elde edip etmemesine ve elde ettiği gelirin türüne bağlıdır. Eğer LLC'niz ABD'de iş yapmıyorsa ve ABD kaynaklı gelir elde etmiyorsa, ABD vergi yükümlülüğünüz minimum düzeyde veya hiç olmayabilir (ancak yine de 5472 numaralı formu doldurmanız gerekir). Eğer LLC'niz ABD kaynaklı gelir elde ediyorsa, ABD vergisi ödemeniz gerekebilir. ABD ile ülkeniz arasındaki vergi anlaşmaları bazı vergileri azaltabilir veya ortadan kaldırabilir. Durumunuza özel tavsiye için bir ABD vergi uzmanına danışın.

Form 5472 nedir?

Form 5472, yabancı bir kişiye ait tek üyeli limited şirketler (LLC) tarafından her yıl verilmesi gereken bir bilgilendirme beyannamesidir. Bu form, LLC ile yabancı sahibi arasındaki işlemleri rapor eder. Form 1120'nin bir örneğiyle birlikte verilir. Form 5472'nin verilmemesi durumunda ceza 25,000 dolardır, bu nedenle bu beyannamenin göz ardı edilmemesi gerekir. Formun son teslim tarihi her yıl 15 Nisan'dır (veya LLC'nin vergi yılının bitiminden sonraki 4. ayın 15. günü), 6 aylık bir uzatma süresi mevcuttur.

Yabancı uyruklu bir limited şirket (LLC) için en uygun eyalet hangisidir?

Wyoming, gizlilik, eyalet gelir vergisi olmaması, düşük ücretler (kuruluş 100$ + yıllık 60$) ve iş dostu yasal ortam sunduğu için, ikametgahı ABD dışında olan çoğu LLC için en iyi önerimizdir. New Mexico en ucuz seçenektir (kuruluş 50$, yıllık ücret yok). Delaware ise daha büyük işletmeler veya ABD'li yatırımcı arayanlar için en iyisidir.

Şirketim ABD'de faaliyet göstermiyorsa ABD vergisi ödemem gerekiyor mu?

Eğer limited şirketinizin (LLC) ABD kaynaklı herhangi bir geliri yoksa ve ABD içinde ticari faaliyet göstermiyorsa, genellikle ABD federal gelir vergisi ödemezsiniz. Ancak, tek üyeli bir LLC'nin yabancı sahibiyseniz, yine de yıllık olarak 5472 numaralı formu doldurmanız gerekmektedir. Doldurmama durumunda 25,000 dolarlık bir ceza uygulanabilir. Eyalet düzeyindeki gereksinimler farklılık gösterdiğinden, şirketinizi kurduğunuz eyaletle de iletişime geçin.

Yabancı uyruklu limited şirketim (LLC) Stripe, PayPal veya diğer ABD ödeme işlemcileri aracılığıyla ödeme kabul edebilir mi?

Evet. LLC'niz kurulduktan, bir EIN numarası aldıktan ve bir ABD banka hesabınız olduktan sonra, Stripe, PayPal, Square ve diğerleri gibi ABD merkezli ödeme işlemcilerine kaydolabilirsiniz. Bu işlemciler, ABD'de bir işletme kuruluşu ve ABD banka hesabı gerektirir; bu da ABD'de ikamet etmeyenlerin ABD LLC'leri kurmasının ana nedenlerinden biridir.