Pag-unawa sa Ulat ng BOI

Mag-file ng isang sumusunod at walang stress na Ulat ng BOI sa halagang $149 lang gamit ang LegalZoom.

Sa patuloy na nagbabagong mundo ng regulasyon sa negosyo, ang Beneficial Ownership Information Report (BOI) sa ilalim ng Corporate Transparency Act (CTA) ay nagmamarka ng pagbabago tungo sa transparency at paglaban sa krimen sa pananalapi.

Ang bagong utos na ito, pinangangasiwaan ng Network ng Pagpapatupad ng mga Krimen sa Pinansyal (FinCEN), humihiling sa Mga Limited Liability Companies (LLCs) at iba pang entity ng negosyo na ibunyag ang impormasyon tungkol sa kanilang mga beneficial na may-ari.

Ang layunin ay diretso: upang labanan ang money laundering at iba pang mga ipinagbabawal na aktibidad.

Ano ang kailangan mong malaman tungkol sa ulat ng BOI

Ang ulat ng BOI ay isang dokumento na dapat ihain ng mga LLC at iba pang entity ng negosyo sa FinCEN.

Ang pangunahing layunin nito ay kilalanin ang mga kapaki-pakinabang na may-ari ng mga negosyong ito.

Ang isang kapaki-pakinabang na may-ari ay sinumang indibidwal na nagsasagawa ng malaking kontrol sa entity o nagmamay-ari o kumokontrol ng malaking porsyento (25% o higit pa) ng mga equity na interes ng entity.

Ang isang indibidwal ay nagsasagawa ng malaking kontrol sa isang nag-uulat na kumpanya kung sila ay isang nakatataas na opisyal, may awtoridad na humirang o magtanggal ng mga opisyal/direktor, gumawa ng mahahalagang desisyon, o humawak ng anumang iba pang anyo ng makabuluhang kontrol na nakadetalye sa Patnubay ng FinCEN.

Ang kinakailangan sa pag-uulat ay umaabot sa lahat ng domestic at foreign reporting company na nakarehistro para magnegosyo sa United States. Kabilang dito, ngunit hindi limitado sa, LLC, korporasyon, at iba pang entity na nilikha sa pamamagitan ng pag-file ng dokumento sa isang tanggapan ng estado.

Kinakailangan ang mga detalye sa ulat ng beneficial ownership

Ang ulat ng BOI ay nag-uutos sa paghahayag ng data ng kumpanya at indibidwal na may-ari.

Hakbang-hakbang na gabay sa pag-file

Narito ang isang hakbang-hakbang na gabay upang matulungan kang maghanda, mag-file, at sumunod sa mga kinakailangan sa pag-uulat ng BOI.

Paghahanda

1. Kilalanin ang mga kapaki-pakinabang na may-ari: Magsimula sa pamamagitan ng pagtukoy sa lahat ng indibidwal na kwalipikado bilang mga may-ari ng benepisyo sa ilalim ng kahulugang ibinigay ng FinCEN. Kabilang dito ang sinumang may malaking kontrol sa kumpanya o nagmamay-ari ng hindi bababa sa 25% ng mga interes sa equity.
2. Magtipon ng mga kinakailangang dokumento: Mangolekta ng mga dokumento ng pagkakakilanlan para sa bawat indibidwal, tulad ng mga pasaporte o mga lisensya sa pagmamaneho. Kakailanganin mo rin ang mga dokumento sa pagbuo ng iyong kumpanya, Taxpayer Identification Number, at detalyadong impormasyon tungkol sa mga operasyon at istraktura ng kumpanya.
3. Suriin ang mga exemption: Bago magpatuloy, suriin ang listahan ng mga exemption upang matiyak na ang iyong entity ay kinakailangang mag-file. Ang ilang entity, batay sa kanilang laki, istraktura, o likas na katangian ng kanilang negosyo, ay maaaring hindi kasama sa mga kinakailangan sa pag-uulat.

Proseso ng pag-file

1. I-access ang BOI e-filing Platform ng FinCEN: Pumunta sa BOI e-filing platform ng website ng FinCEN. Kung ikaw ay isang unang beses na gumagamit, dapat kang lumikha ng isang account.
2. Piliin ang Uri ng Pag-file: Pumili mula sa “Initial,” “Tamang Naunang Ulat,” o “I-update ang Naunang Ulat.”
3. Kahilingan na makatanggap ng FinCEN Identifier: Maaari kang humiling ng natatanging numero ng pagkakakilanlan para sa mas madaling pag-file sa hinaharap. Kung pipiliin mo ito, ipapadala sa iyo ang iyong ID number pagkatapos isumite ang ulat.
4. Punan ang Ulat: Ilagay ang kinakailangang impormasyon ng iyong kumpanya at ng mga may-ari nito.
5. Mag-upload ng Mga Dokumento: Mag-upload ng malilinaw na larawan ng mga dokumento ng pagkakakilanlan para sa bawat may-ari ng kapaki-pakinabang.
6. Repasuhin at Isumite: Bago isumite, suriin ang ulat upang matiyak na tama at kumpleto ang lahat ng impormasyon. Kapag nasiyahan, isumite ang ulat.

Pagkatapos ng pagsusumite

1. Pagkumpirma at mga talaan: Makakatanggap ka ng resibo ng kumpirmasyon pagkatapos isumite. Itago ang resibo na ito at isang kopya ng isinumiteng ulat para sa iyong mga talaan.
2. Manatiling update: Maaaring magbago ang mga regulasyon. Suriin ang mga update at maging handa na magsumite ng mga na-update na ulat.
3. Iulat ang mga pagbabago: Kung mayroong anumang mga pagbabago sa kapaki-pakinabang na pagmamay-ari o impormasyon ng kumpanya pagkatapos mong ihain ang paunang ulat, dapat mong i-update ang impormasyong ito sa loob ng 30 araw.

Mga deadline at parusa

Deadlines

• Mga kasalukuyang entity: Para sa mga entity na nabuo o nakarehistro noong o bago ang Disyembre 31, 2023, ang huling araw ng pagsumite ng ulat ng BOI ay bago ang Enero 1, 2025.
• Mga bagong entity: Ang mga entity na nabuo o nakarehistro pagkatapos ng Enero 1, 2024, ay may iba't ibang mga deadline. Ang ulat ng BOI ay dapat na ihain sa loob ng 30 araw pagkatapos matanggap ang paunawa ng paglikha o pagpaparehistro ng entity. Dapat maging maagap ang mga bagong entity sa pag-unawa at pagtupad sa mga kinakailangang ito kaagad.
• Mga update at pagbabago: Gaya ng naunang nabanggit, ang anumang mga pagbabago sa kapaki-pakinabang na pagmamay-ari o ang impormasyong naunang iniulat ay dapat na ma-update sa loob ng 30 araw pagkatapos ng pagbabago.

Parusa

• Mga parusang sibil: Mga multa na hanggang $500 bawat araw para sa bawat araw na nagpapatuloy ang paglabag, na mabilis na naipon sa malalaking halaga.
• Mga parusang kriminal: Ang mas matitinding kaso, lalo na ang mga kinasasangkutan ng sadyang hindi pagsunod sa mga kinakailangan sa pag-uulat, ay maaaring humantong sa mga kasong kriminal. Ang mga paghatol ay maaaring magresulta sa mga multa na hanggang $10,000 at/o pagkakulong ng hanggang dalawang taon.

Exemptions

• Dalawampu't tatlong kabuuang kategorya ng exemption ang nagbubukod sa ilang partikular na entity mula sa kinakailangang maghain ng ulat ng BOI.
• Ang mga negosyo ay dapat sumangguni sa FinCEN's talahanayan ng mga pagbubukod upang matukoy kung kwalipikado silang hindi isama sa mga tuntunin sa pag-uulat ng kapaki-pakinabang na pagmamay-ari.
• Ang ilang karaniwang entity na hindi kailangang mag-file ay:
• Mga kumpanyang may:
  • Higit sa 20 full-time na empleyado sa United States
  • Mahigit sa $5,000,000 sa taunang mga kabuuang resibo ng US
  • Isang pisikal na opisina na matatagpuan sa Estados Unidos
  • Mga entity na hindi kasama sa federal income tax sa ilalim ng IRS Code 501(c)
  • Mga pribadong equity firm at venture capital na pondo
• Mga subsidiary ng mga sumusunod na kumpanyang may hawak:
  • Insurance kumpanya
  • Mga kumpanya ng accounting
  • Bangko
  • unyon ng kredito