วิธีรับหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีส่วนบุคคล

ITIN คืออะไร?

การขอ หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีส่วนบุคคล (ITIN) คือหมายเลขประมวลผลภาษีที่ออกโดย Internal Revenue Service (IRS) ช่วยให้มั่นใจได้ว่าบุคคลที่ไม่มีสิทธิ์ได้รับหมายเลขประกันสังคม (SSN) จะปฏิบัติตามกฎหมายภาษีของสหรัฐอเมริกา และจัดเตรียมวิธีในการดำเนินการและบัญชีสำหรับการคืนภาษีและการชำระภาษี

ITIN ถูกใช้โดยคนต่างด้าวที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ในประเทศเป็นหลัก รวมถึงคู่สมรสและผู้อยู่ในความอุปการะของพวกเขา เพื่อให้สามารถยื่นภาษีได้แม้จะไม่มีสิทธิ์ SSN ก็ตาม

ITIN ใช้รูปแบบเก้าหลักเดียวกันกับหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีอื่นๆ เช่น หมายเลขประกันสังคม และสามารถใช้ได้ในหลายแบบฟอร์มและคำขอที่เหมือนกัน

ITIN แตกต่างจากหมายเลขประกันสังคมอย่างไร

ITIN และ SSN เป็นตัวเลขเก้าหลักที่ออกโดยรัฐบาลสหรัฐฯ แต่มีวัตถุประสงค์ที่แตกต่างกันสำหรับประชากรที่แตกต่างกัน

SSN ออกให้กับพลเมืองสหรัฐอเมริกาและผู้อยู่อาศัยในสหรัฐอเมริกาที่มีสิทธิ์เพื่อติดตามรายได้ของพวกเขาสำหรับสิทธิประโยชน์ประกันสังคมและบริการอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้อง SSN ต่างจาก ITIN ตรงที่อนุญาตให้บุคคลทำงานในสหรัฐอเมริกา รับเครดิต และเข้าถึงบริการอื่นๆ ของรัฐบาลได้

ITIN ไม่ให้สิทธิ์เหล่านี้และใช้เพื่อวัตถุประสงค์ในการรายงานภาษีเท่านั้น บุคคลที่มี SSN ไม่มีสิทธิ์ได้รับ ITIN

ITIN แตกต่างจากหมายเลขประจำตัวนายจ้างอย่างไร

แม้ว่า ITIN จะออกให้กับบุคคลทั่วไปเพื่อวัตถุประสงค์ในการยื่นภาษี แต่หมายเลขประจำตัวนายจ้าง (EIN) ก็เป็นหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีสำหรับธุรกิจต่างๆ

IRS ออก EIN ให้กับองค์กรธุรกิจ รวมถึงบริษัท ห้างหุ้นส่วน และบริษัทจำกัด เพื่อให้พวกเขาสามารถจ้างพนักงาน เปิดบัญชีธนาคารของธุรกิจ และยื่นแบบแสดงรายการภาษีธุรกิจได้ ต่างจาก ITIN ซึ่งเป็นภาระผูกพันด้านภาษีส่วนบุคคล EIN ใช้สำหรับการจัดการและดำเนินธุรกิจภายในสหรัฐอเมริกา

บุคคลที่ดำเนินธุรกิจอาจต้องมีทั้ง ITIN และ EIN หากพวกเขาเป็นคนต่างด้าวที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ซึ่งจำเป็นต้องปฏิบัติตามภาระผูกพันด้านภาษี

ใครต้องการ ITIN?

กลุ่มทั่วไปบางกลุ่มที่ต้องการ ITIN ได้แก่:

• คนต่างด้าวที่ไม่มีถิ่นที่อยู่: บุคคลเหล่านี้อาจต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีของสหรัฐอเมริกาเพื่อรายงานรายได้ที่ได้รับจากแหล่งที่มาของสหรัฐอเมริกา แม้ว่าพวกเขาจะไม่ได้อาศัยอยู่ในสหรัฐอเมริกาก็ตาม
• คนต่างด้าวที่อาศัยอยู่ในสหรัฐอเมริกา: อิงจากการทดสอบการแสดงตนที่สำคัญและผู้ที่ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีของสหรัฐอเมริกา รวมถึงผู้ที่ผ่านการทดสอบกรีนการ์ด แต่ไม่มี SSN
• ผู้อยู่ในความอุปการะหรือคู่สมรสของพลเมืองสหรัฐฯ/คนต่างด้าวที่มีถิ่นที่อยู่: หากผู้อยู่ในความอุปการะหรือคู่สมรสเหล่านี้ไม่มีคุณสมบัติได้รับ SSN จะต้องขอรับ ITIN ในการขอคืนภาษี
• ผู้อยู่ในความอุปการะหรือคู่สมรสของผู้ถือวีซ่าคนต่างด้าวที่ไม่มีถิ่นที่อยู่: คู่สมรสและผู้อยู่ในความอุปการะของผู้ถือวีซ่าบางรายอาจไม่มีสิทธิ์ได้รับ SSN แต่จำเป็นต้องมี ITIN เพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีของรัฐบาลกลาง
• ชาวต่างชาติที่อ้างสิทธิประโยชน์ตามสนธิสัญญาภาษี: คนต่างด้าวที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ในประเทศบางรายจำเป็นต้องมี ITIN เพื่อขอรับสิทธิประโยชน์ตามสนธิสัญญาภาษี แม้ว่าพวกเขาจะไม่จำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีมาตรฐานของสหรัฐอเมริกาก็ตาม
• นักศึกษา อาจารย์ และนักวิจัยต่างชาติ: บุคคลเหล่านี้อาจต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีของสหรัฐอเมริกาหรือเรียกร้องข้อยกเว้น และหากไม่มีคุณสมบัติสำหรับ SSN จะต้องสมัคร ITIN
• บุคคลที่เกี่ยวข้องกับการทำธุรกรรมด้านอสังหาริมทรัพย์ ในสหรัฐอเมริกาที่สร้างรายได้จึงต้องยื่นภาษี
• ศิลปินและนักกีฬาต่างประเทศ ผู้ที่ได้รับรายได้จากการแสดงหรือการแข่งขันในสหรัฐอเมริกาและจำเป็นต้องปฏิบัติตามภาระผูกพันด้านภาษีของสหรัฐอเมริกา
• ผู้ที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศอื่น ๆ ที่ดำเนินกิจกรรมทางธุรกิจ หรือการค้าขายในสหรัฐอเมริกาที่จำเป็นต้องรับผิดชอบในการยื่นภาษีของรัฐบาลกลาง

การสมัคร ITIN: ทีละขั้นตอน

กระบวนการนี้ค่อนข้างตรงไปตรงมาสำหรับผู้ที่ต้องการหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีส่วนบุคคลหรือ ITIN เพื่อให้เป็นไปตามกฎหมายภาษีของสหรัฐอเมริกา อย่างไรก็ตาม สิ่งสำคัญคือต้องกรอกรายละเอียดทุกอย่างให้ครบถ้วนและส่งอย่างถูกต้องเพื่อหลีกเลี่ยงความล่าช้าและการปฏิเสธอันยาวนาน ด้านล่างนี้คือขั้นตอนในการดำเนินการเพื่อให้แน่ใจว่าสามารถออก ITIN ได้โดยไม่มีปัญหาใดๆ

1

กำหนดคุณสมบัติ

ก่อนที่คุณจะสมัคร ITIN โปรดยืนยันสิทธิ์ของคุณ (ดูรายการด้านบน) ITIN จะออกให้กับบุคคลที่จำเป็นต้องมีหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของสหรัฐอเมริกา แต่ไม่มีคุณสมบัติได้รับหมายเลขประกันสังคม

2

กรอกแบบฟอร์ม W-7

ดาวน์โหลดและกรอกอย่างระมัดระวัง ฟอร์ม IRS W-7แอปพลิเคชันสำหรับการขอ ITIN แบบฟอร์มนี้ต้องการข้อมูลโดยละเอียดเกี่ยวกับตัวตนของคุณ สถานะต่างประเทศ และเหตุผลในการสมัคร

จำเป็นอย่างยิ่งที่จะต้องกรอกแบบฟอร์มนี้ให้ถูกต้องเพื่อหลีกเลี่ยงความล่าช้าในการสมัครของคุณ

3

รวบรวมเอกสารประกอบ

รวบรวมเอกสารที่จำเป็นเพื่อพิสูจน์ตัวตนและสถานะต่างประเทศของคุณ เอกสารทั้งหมดต้องเป็นต้นฉบับหรือสำเนารับรองโดยตรงจากหน่วยงานผู้ออก ไม่รับสำเนาเอกสารเว้นแต่จะได้รับการรับรอง

เอกสารที่ยอมรับได้แก่:

• หนังสือเดินทาง: เอกสารที่ใช้บ่อยที่สุดเพราะพิสูจน์ได้ทั้งตัวตนและสถานะต่างประเทศ
• วีซ่าสหรัฐอเมริกา: หากมี ให้รวมอยู่ในหนังสือเดินทางที่ถูกต้อง
• สูติบัตร: จำเป็นสำหรับการพิสูจน์อายุและตัวตน โดยเฉพาะสำหรับผู้อยู่ในความอุปการะ
• ใบขับขี่ต่างประเทศ: สามารถใช้เป็นหลักฐานแสดงตัวตนได้
• บัตรประจำตัวอื่นๆ ที่ออกโดยหน่วยงานราชการ: ต้องแสดงชื่อ รูปถ่าย และระบุข้อมูลสถานะต่างประเทศ

4

แนบใบกำกับภาษี

คุณต้องแนบแบบฟอร์มการคืนภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางที่กรอกเรียบร้อยแล้วให้กับคุณ แบบฟอร์ม W-7- ในขณะที่มีอยู่บ้าง ข้อยกเว้นโดยส่วนใหญ่แล้ว มันเป็นข้อกำหนด

5

ตรวจสอบและส่ง

ก่อนส่งใบสมัคร โปรดตรวจสอบแบบฟอร์มที่กรอกและเอกสารประกอบทั้งหมดเพื่อความครบถ้วนและถูกต้อง คุณสามารถส่งแพ็คเกจใบสมัครของคุณไปที่ IRS ทางไปรษณีย์ หรือคุณสามารถส่งด้วยตนเองที่สำนักงาน IRS แบบวอล์กอิน ไม่สามารถกรอกใบสมัคร ITIN ผ่านทางเว็บไซต์อย่างเป็นทางการของ IRS ได้ ดังนั้นคุณจะต้องส่งแบบฟอร์มทางไปรษณีย์หากคุณไม่ได้อยู่ในสหรัฐอเมริกา

สรรพากรบริการ
ศูนย์บริการออสติน
การทำงานของ ITIN
149342 PO Box
ออสติน, เท็กซัส 78714-9342

หรือคุณสามารถใช้ตัวแทนการยอมรับที่ผ่านการรับรอง (CAA) เพื่อช่วยตรวจสอบเอกสารของคุณและส่งใบสมัครในนามของคุณ

6

จัดเก็บ ITIN ของคุณอย่างปลอดภัย

เมื่อคุณได้รับ ITIN แล้ว ให้เก็บไว้ในที่ปลอดภัย คุณจะต้องใช้หมายเลขนี้ในการยื่นภาษีในอนาคตและเพื่อวัตถุประสงค์อย่างเป็นทางการอื่น ๆ ที่ต้องใช้หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี

การประมวลผล ITIN ใช้เวลานานเท่าใด

กรอบเวลาที่แน่นอนสำหรับการประมวลผล ITIN อาจแตกต่างกันอย่างมากขึ้นอยู่กับปัจจัยหลายประการ รวมถึงเวลาของปีที่คุณส่งใบสมัคร ความสมบูรณ์ของใบสมัคร และปริมาณงานปัจจุบันของ IRS

• เวลาดำเนินการมาตรฐาน: โดยทั่วไป IRS จะใช้เวลาประมาณ 7 สัปดาห์ในการประมวลผลใบสมัคร ITIN โดยที่เอกสารทั้งหมดจะต้องครบถ้วนและส่งอย่างถูกต้อง กรอบเวลานี้เป็นการประมาณการโดยทั่วไป และจะใช้เมื่อ IRS ไม่ได้มีการสมัครจำนวนมากเกินไป เช่น นอกช่วงฤดูภาษีสูงสุด
• ฤดูภาษีสูงสุด: ในช่วงฤดูภาษีของสหรัฐอเมริกา ซึ่งเริ่มตั้งแต่ปลายเดือนมกราคมถึง 15 เมษายน เวลาในการดำเนินการอาจนานกว่าเดือนอื่นๆ ของปี ในเดือนนี้ ผู้สมัครอาจพบความล่าช้า และเวลาดำเนินการอาจนานถึง 11 สัปดาห์ ขอแนะนำให้ส่งใบสมัครก่อนที่ฤดูกาลภาษีจะเริ่มขึ้นเพื่อหลีกเลี่ยงความล่าช้า

สถานการณ์พิเศษ

แอปพลิเคชันบางรายการอาจต้องมีการตรวจสอบหรือยืนยันเพิ่มเติมซึ่งอาจขยายเวลาการประมวลผลเกินกว่าระยะเวลาปกติ ซึ่งเป็นเรื่องปกติในกรณีที่ซับซ้อนหรือเมื่อมีการสังเกตความคลาดเคลื่อน

หากใบสมัครไม่สมบูรณ์หรือเอกสารที่ให้มาไม่ตรงตามข้อกำหนดที่จำเป็น IRS จะส่งหนังสือแจ้งเพื่อขอข้อมูลเพิ่มเติม สิ่งนี้อาจทำให้เวลาในการประมวลผลล่าช้าอย่างมาก ผู้สมัครจะมีกรอบเวลาที่กำหนด โดยปกติคือ 45 วัน ในการตอบกลับด้วยข้อมูลที่ถูกต้อง

เพื่อลดความล่าช้าในการประมวลผล:

• ตรวจสอบให้แน่ใจว่าแบบฟอร์ม W-7 และเอกสารที่จำเป็นทั้งหมดกรอกอย่างถูกต้อง
• รวมหลักฐานยืนยันตัวตนและสถานะต่างประเทศที่ชัดเจนและถูกต้องตามที่กำหนดโดยแนวปฏิบัติของ IRS
• พิจารณาใช้ตัวแทนการยอมรับที่ผ่านการรับรอง (CAA) เพื่อตรวจสอบเอกสารและรับรองใบสมัคร ซึ่งอาจช่วยปรับปรุงกระบวนการได้

ค่าใช้จ่ายในการรับ ITIN

ขั้นตอนการสมัคร ITIN สามารถทำได้ด้วยตัวเองโดยไม่มีค่าใช้จ่ายสำหรับผู้สมัคร อย่างไรก็ตาม มีวิธีอื่นในการดำเนินการที่มีค่าใช้จ่าย นี่คือต้นทุนที่อาจเกิดขึ้นทั้งหมด

การสมัคร ITIN ของคุณเอง

Internal Revenue Service (IRS) ไม่มีการเรียกเก็บค่าธรรมเนียมสำหรับการประมวลผลใบสมัคร ITIN เมื่อคุณสมัครด้วยตนเอง ซึ่งหมายความว่าค่าใช้จ่ายหลักคือเวลาของคุณและอาจจำเป็นต้องส่งเอกสารต้นฉบับหรือสำเนาที่ผ่านการรับรองทางไปรษณีย์ ซึ่งอาจรวมค่าธรรมเนียมทนายความหากจำเป็น

หากคุณเลือกที่จะส่งใบสมัครทางไปรษณีย์ คุณจะต้องชำระค่าไปรษณีย์ และเพื่อความปลอดภัยและความอุ่นใจ คุณอาจเลือกใช้บริการไปรษณีย์แบบติดตามได้ ค่าใช้จ่ายที่นี่อาจแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับบริการที่เลือกและความเร่งด่วนของการสมัคร แต่โดยทั่วไปจะไม่เกิน 100 ดอลลาร์

การใช้ตัวแทนการยอมรับที่ผ่านการรับรอง (CAA)

ตัวแทนการยอมรับที่ผ่านการรับรองได้รับอนุญาตจาก IRS เพื่อช่วยเหลือผู้สมัครในการรับ ITIN พวกเขาสามารถช่วยเตรียมใบสมัครและตรวจสอบเอกสารประกอบซึ่งจะเป็นประโยชน์อย่างยิ่งสำหรับผู้ที่ไม่สะดวกในการจัดการกับเอกสารภาษีหรือผู้ที่ไม่ต้องการส่งเอกสารต้นฉบับไปยัง IRS

โดยทั่วไป CAA ที่ได้รับอนุญาตจาก IRS จะเรียกเก็บค่าธรรมเนียมสำหรับบริการของตน ซึ่งอาจแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับความซับซ้อนของคดีและอัตราของผู้เชี่ยวชาญ ซึ่งโดยปกติจะเริ่มต้นที่ประมาณ 100 ถึง 200 ดอลลาร์

เมื่อใดที่จะต่ออายุ ITIN

ITIN ต่างจากหมายเลขประกันสังคม สามารถหมดอายุได้หากไม่ได้ใช้อย่างแข็งขัน และอาจต้องต่ออายุ เพื่อหลีกเลี่ยงไม่ให้เริ่มขั้นตอนการสมัครใหม่ทั้งหมด สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจว่าคุณอาจต้องต่ออายุหมายเลข ITIN ของคุณอย่างไรและอย่างไร

ITIN ไม่มีวันหมดอายุหากคุณใช้ ITIN ที่กำหนดสำหรับการยื่นภาษีของรัฐบาลกลางอย่างน้อยหนึ่งครั้งในช่วงสามปีภาษีติดต่อกันล่าสุด- อย่างไรก็ตาม ITIN ที่ไม่ได้ใช้ในการคืนภาษีของรัฐบาลกลางในช่วงสามปีที่ผ่านมาติดต่อกันจะหมดอายุโดยอัตโนมัติ

กรมสรรพากรยังประกาศการหมดอายุสำหรับ ITIN ที่มีหลักกลาง (หลักที่สี่และห้า) ที่ล้าสมัยเป็นระยะๆ ผู้ถือ ITIN ที่มีหมายเลขเหล่านี้จะต้องต่ออายุ ITIN ของตนเพื่อหลีกเลี่ยงความล่าช้าในการดำเนินการคืนภาษี

โดยทั่วไปเวลาในการดำเนินการสำหรับการสมัครต่ออายุ ITIN จะอยู่ที่ประมาณ 7 สัปดาห์ ในช่วงฤดูการยื่นภาษีสูงสุด เวลานี้อาจขยายออกไป

ขั้นตอนการต่ออายุสำหรับ ITIN

1. • ตรวจสอบสถานะการหมดอายุ: ขั้นแรก ตรวจสอบว่า ITIN ของคุณหมดอายุแล้วหรือมีกำหนดจะหมดอายุเร็วๆ นี้หรือไม่ กรมสรรพากรมักจะส่งการแจ้งเตือนไปยังผู้ถือ ITIN หากหมายเลขของตนมีกำหนดจะหมดอายุในช่วงปลายปี
   • กรอกแบบฟอร์ม W-7: เช่นเดียวกับการสมัครเริ่มแรก ขั้นตอนการต่ออายุเกี่ยวข้องกับการกรอกแบบฟอร์ม W-7 ใบสมัคร IRS สำหรับหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีส่วนบุคคลของ IRS บนแบบฟอร์ม อย่าลืมระบุว่าเป็นการต่ออายุ โดยเลือกตัวเลือกที่เหมาะสมในแอปพลิเคชัน
   • แนบการคืนภาษี: ในขณะที่ต่ออายุ ITIN คุณทำ ไม่ จำเป็นต้องแนบการคืนภาษีของรัฐบาลกลางในใบสมัครต่ออายุของคุณ เว้นแต่คุณจะยื่นแบบแสดงรายการภาษีในขณะนั้นด้วย
   • รวมเอกสารประจำตัว: ส่งเอกสารประจำตัวตัวจริงหรือสำเนารับรองจากหน่วยงานที่ออกเพื่อพิสูจน์สถานะและตัวตนของคนต่างด้าว เอกสารที่ยอมรับ ได้แก่ หนังสือเดินทาง บัตรประจำตัวประชาชน ใบขับขี่ของสหรัฐอเมริกาหรือต่างประเทศ และสูติบัตร และอื่นๆ
   • ส่ง: คุณสามารถส่งใบสมัครและเอกสารต่ออายุทางไปรษณีย์โดยตรงไปยัง IRS หรือใช้บริการของ Certified Acceptance Agent (CAA) หรือไปที่ศูนย์ช่วยเหลือผู้เสียภาษีของ IRS (TAC)

คำถามที่พบบ่อย