ทำความเข้าใจกับรายงาน BOI

ยื่นรายงาน BOI ที่เป็นไปตามข้อกำหนดและปราศจากความเครียดในราคาเพียง $149 ด้วย LegalZoom

ในโลกของการกำกับดูแลธุรกิจที่เปลี่ยนแปลงตลอดเวลา รายงานข้อมูลการเป็นเจ้าของผลประโยชน์ (BOI) ภายใต้พระราชบัญญัติความโปร่งใสขององค์กร (CTA) ถือเป็นการเปลี่ยนแปลงไปสู่ความโปร่งใสและการต่อสู้กับอาชญากรรมทางการเงิน

อาณัติใหม่นี้ดูแลโดย เครือข่ายปราบปรามอาชญากรรมทางการเงิน (FinCEN) ขอให้บริษัทจำกัด (LLC) และองค์กรธุรกิจอื่นๆ เปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับเจ้าของผลประโยชน์ของตน

จุดมุ่งหมายตรงไปตรงมา: เพื่อต่อสู้กับการฟอกเงินและกิจกรรมที่ผิดกฎหมายอื่นๆ

สิ่งที่คุณต้องรู้เกี่ยวกับรายงาน BOI

รายงาน BOI เป็นเอกสารที่ LLC และองค์กรธุรกิจอื่นๆ ต้องยื่นต่อ FinCEN

วัตถุประสงค์หลักคือเพื่อระบุผู้ได้รับประโยชน์จากธุรกิจเหล่านี้

เจ้าของผลประโยชน์คือบุคคลใดก็ตามที่ควบคุมกิจการอย่างมีนัยสำคัญ หรือเป็นเจ้าของหรือควบคุมเปอร์เซ็นต์ที่มีนัยสำคัญ (25% หรือมากกว่า) ของส่วนได้เสียในหุ้นของกิจการ

บุคคลจะใช้การควบคุมอย่างมากต่อบริษัทที่รายงาน หากพวกเขาเป็นเจ้าหน้าที่อาวุโส มีอำนาจแต่งตั้งหรือถอดถอนเจ้าหน้าที่/ผู้อำนวยการ ทำการตัดสินใจที่สำคัญ หรือถือรูปแบบอื่นใดของการควบคุมที่สำคัญตามรายละเอียดใน คำแนะนำ FinCEN

ข้อกำหนดการรายงานครอบคลุมถึงบริษัทที่รายงานในประเทศและต่างประเทศทั้งหมดที่จดทะเบียนเพื่อทำธุรกิจในสหรัฐอเมริกา ซึ่งรวมถึงแต่ไม่จำกัดเพียง LLCs องค์กร และหน่วยงานอื่นๆ ที่สร้างขึ้นโดยการยื่นเอกสารกับสำนักงานของรัฐ

รายละเอียดที่จำเป็นในรายงานการเป็นเจ้าของผลประโยชน์

รายงาน BOI กำหนดให้เปิดเผยข้อมูลทั้งบริษัทและเจ้าของรายบุคคล

คำแนะนำทีละขั้นตอนในการยื่น

คำแนะนำทีละขั้นตอนเพื่อช่วยคุณจัดเตรียม ยื่น และปฏิบัติตามข้อกำหนดการรายงานของ BOI

การเตรียมพร้อม

1. ระบุผู้ได้รับประโยชน์: เริ่มต้นด้วยการระบุบุคคลทั้งหมดที่มีคุณสมบัติเป็นผู้รับผลประโยชน์ภายใต้คำจำกัดความที่กำหนดโดย FinCEN ซึ่งรวมถึงใครก็ตามที่มีอำนาจควบคุมบริษัทอย่างมีนัยสำคัญ หรือผู้ที่เป็นเจ้าของผลประโยชน์ในหุ้นอย่างน้อย 25%
2. รวบรวมเอกสารที่จำเป็น: รวบรวมเอกสารประจำตัวของแต่ละบุคคล เช่น หนังสือเดินทางหรือใบขับขี่ คุณจะต้องมีเอกสารการก่อตั้งบริษัท หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี และข้อมูลโดยละเอียดเกี่ยวกับการดำเนินงานและโครงสร้างของบริษัท
3. ตรวจสอบการยกเว้น: ก่อนดำเนินการต่อให้ทบทวน รายการยกเว้น เพื่อให้แน่ใจว่าเอนทิตีของคุณจำเป็นต้องยื่น หน่วยงานบางแห่งอาจได้รับการยกเว้นจากข้อกำหนดการรายงาน ขึ้นอยู่กับขนาด โครงสร้าง หรือลักษณะของธุรกิจ

กระบวนการยื่น

1. เข้าถึงแพลตฟอร์ม e-filing BOI ของ FinCEN: ไปที่ แพลตฟอร์มการยื่น BOI อิเล็กทรอนิกส์ของเว็บไซต์ FinCEN- หากคุณเป็นผู้ใช้ครั้งแรก คุณต้องสร้างบัญชี
2. เลือกประเภทการยื่น: เลือกจาก “เริ่มต้น” “รายงานก่อนหน้าที่ถูกต้อง” หรือ “อัปเดตรายงานก่อนหน้า”
3. ขอรับ FinCEN Identifier: คุณสามารถขอหมายเลขประจำตัวที่ไม่ซ้ำกันเพื่อการยื่นได้ง่ายขึ้นในอนาคต หากคุณเลือกสิ่งนี้ หมายเลข ID ของคุณจะถูกส่งถึงคุณหลังจากส่งรายงาน
4. กรอกรายงาน: ป้อนข้อมูลที่จำเป็นของบริษัทและเจ้าของ
5. อัพโหลดเอกสาร: อัปโหลดรูปภาพเอกสารประจำตัวที่ชัดเจนของผู้รับประโยชน์แต่ละราย
6. ตรวจทานและส่ง: ก่อนส่ง ให้ตรวจสอบรายงานเพื่อให้แน่ใจว่าข้อมูลทั้งหมดถูกต้องและครบถ้วน เมื่อพอใจแล้วให้ส่งรายงาน

หลังจากส่ง

1. การยืนยันและบันทึก: คุณจะได้รับใบเสร็จยืนยันหลังจากส่ง เก็บใบเสร็จรับเงินนี้และสำเนารายงานที่ส่งมาไว้เป็นหลักฐาน
2. ปรับปรุงอยู่: กฎระเบียบสามารถเปลี่ยนแปลงได้ ตรวจสอบการอัปเดตและเตรียมพร้อมที่จะส่งรายงานที่อัปเดต
3. รายงานการเปลี่ยนแปลง: หากมีการเปลี่ยนแปลงใด ๆ ในผู้ได้รับผลประโยชน์หรือข้อมูลบริษัทหลังจากที่คุณได้ยื่นรายงานเบื้องต้นแล้ว คุณต้องอัปเดตข้อมูลนี้ภายใน 30 วัน

กำหนดเวลาและบทลงโทษ

กำหนดเวลา

• หน่วยงานที่มีอยู่: สำหรับนิติบุคคลที่จัดตั้งหรือจดทะเบียนในหรือก่อนวันที่ 31 ธันวาคม 2023 กำหนดเวลาในการส่งรายงาน BOI คือก่อนวันที่ 1 มกราคม 2025
• เอนทิตีใหม่: นิติบุคคลที่จัดตั้งหรือจดทะเบียนหลังวันที่ 1 มกราคม 2024 มีกำหนดเวลาที่แตกต่างกัน ต้องยื่นรายงาน BOI ภายใน 30 วันหลังจากได้รับแจ้งการสร้างหรือจดทะเบียนนิติบุคคล หน่วยงานใหม่จะต้องดำเนินการเชิงรุกในการทำความเข้าใจและปฏิบัติตามข้อกำหนดเหล่านี้โดยทันที
• การอัปเดตและการเปลี่ยนแปลง: ตามที่กล่าวไว้ก่อนหน้านี้ การเปลี่ยนแปลงใด ๆ ต่อการเป็นเจ้าของผลประโยชน์หรือข้อมูลที่รายงานก่อนหน้านี้จะต้องได้รับการอัปเดตภายใน 30 วันนับจากการเปลี่ยนแปลง

บทลงโทษ

• บทลงโทษทางแพ่ง: ค่าปรับสูงถึง 500 ดอลลาร์ต่อวันสำหรับแต่ละวันที่การละเมิดยังคงดำเนินต่อไป ซึ่งสะสมอย่างรวดเร็วจนเป็นจำนวนเงินที่มีนัยสำคัญ
• โทษทางอาญา: กรณีที่รุนแรงมากขึ้น โดยเฉพาะอย่างยิ่งที่เกี่ยวข้องกับการจงใจไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดการรายงาน อาจนำไปสู่การตั้งข้อหาทางอาญา การพิพากษาลงโทษอาจส่งผลให้มีโทษปรับสูงสุด 10,000 ดอลลาร์ และ/หรือจำคุกสูงสุดสองปี

ยกเว้น

• หมวดหมู่การยกเว้นทั้งหมดยี่สิบสามหมวดยกเว้นบางนิติบุคคลไม่ต้องยื่นรายงาน BOI
• ธุรกิจควรอ้างอิง FinCEN's ตารางการยกเว้น เพื่อตรวจสอบว่ามีคุณสมบัติที่จะถูกแยกออกจากกฎการรายงานการเป็นเจ้าของผู้รับประโยชน์หรือไม่
• เอนทิตีทั่วไปบางส่วนที่ไม่ต้องยื่นคือ:
• บริษัทที่มี:
  • พนักงานเต็มเวลามากกว่า 20 คนในสหรัฐอเมริกา
  • รายรับรวมต่อปีของสหรัฐอเมริกามากกว่า 5,000,000 ดอลลาร์
  • สำนักงานทางกายภาพที่ตั้งอยู่ในสหรัฐอเมริกา
  • นิติบุคคลที่ได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางภายใต้รหัส IRS 501(c)
  • บริษัทหุ้นเอกชนและกองทุนร่วมลงทุน
• บริษัทย่อยของบริษัทโฮลดิ้งดังต่อไปนี้:
  • บริษัท ประกันภัย
  • สำนักงานบัญชี
  • ธนาคาร
  • สหภาพเครดิต