Hur man får ett individuellt identifieringsnummer för skattebetalare

Vad är ett ITIN?

Ocuco-landskapet Individuellt skattebetalares identifieringsnummer (ITIN) är ett skattehanteringsnummer utfärdat av Internal Revenue Service (IRS). Det säkerställer att individer, som inte är berättigade till ett Social Security Number (SSN), följer amerikanska skattelagar och tillhandahåller ett sätt att behandla och redovisa skattedeklarationer och betalningar.

Ett ITIN används främst av utlänningar som inte är bosatta, såväl som deras makar och anhöriga, vilket gör att de kan lämna in skatt trots att de inte har SSN-berättigande.

ITINs har samma niosiffriga form som andra skatte-ID, som personnummer, och kan användas i många av samma former och förfrågningar.

Hur skiljer sig ett ITIN från ett personnummer?

ITIN och SSN är båda niosiffriga nummer som utfärdats av den amerikanska regeringen men tjänar olika syften för olika befolkningsgrupper.

SSN utfärdas till amerikanska medborgare och berättigade invånare i USA för att spåra deras inkomster för sociala förmåner och andra relaterade tjänster. Till skillnad från ITIN tillåter ett SSN individer att arbeta i USA, få krediter och få tillgång till andra statliga tjänster.

Ett ITIN ger inte dessa privilegier och används endast för skatterapporteringsändamål. Individer som har ett SSN är inte berättigade att få ett ITIN.

Hur skiljer sig ett ITIN från ett arbetsgivarnummer?

Medan ITIN utfärdas till individer för skatteanmälan, är Employer Identification Number (EIN) ett skatteidentifikationsnummer för företag.

IRS utfärdar EIN till affärsenheter, inklusive företag, partnerskap och aktiebolag, vilket gör att de kan anställa anställda, öppna företagsbankkonton och lämna in företagsdeklarationer. Till skillnad från ITIN, som är för individuella skatteplikter, används EIN för att hantera och driva ett företag i USA.

Individer som driver företag kan behöva både ett ITIN och ett EIN om de är utlänningar som inte är bosatta i landet och behöver uppfylla skattekrav.

Vem behöver ett ITIN?

Några av de vanligaste grupperna som skulle behöva ett ITIN inkluderar:

• Utlänningar som inte är bosatta: Dessa individer kan behöva lämna in en amerikansk skattedeklaration för att rapportera inkomster från amerikanska källor, även om de inte är bosatta i USA
• USA bosatta utlänningar: Baserat på det omfattande närvarotestet och vem som måste lämna in en amerikansk skattedeklaration, inklusive de som har klarat grönt korttestet men inte har ett SSN.
• Anhöriga eller makar till amerikanska medborgare/bosatta utlänningar: Om dessa anhöriga eller makar inte kvalificerar sig för ett SSN, kommer de att kräva ett ITIN för att göra anspråk på en skattedeklaration.
• Anhöriga eller makar till innehavare av utlänningsvisum som inte är bosatta: Vissa visuminnehavares makar och anhöriga kanske inte är berättigade till ett SSN men behöver ett ITIN för federala skatteändamål.
• Utländska medborgare som gör anspråk på en skatteavtalsförmån: Vissa utlänningar som inte är bosatta behöver ett ITIN för att göra anspråk på skatteavtalsförmåner, även om de inte behöver lämna in en vanlig amerikansk skattedeklaration.
• Internationella studenter, professorer och forskare: Dessa individer kan behöva lämna in en amerikansk skattedeklaration eller göra anspråk på ett undantag, och om de inte är kvalificerade för ett SSN måste de ansöka om ett ITIN.
• Individer som är involverade i fastighetsaffärer i USA som genererar inkomster och därför kräver skatteanmälan.
• Utländska artister och idrottare som tjänar inkomst genom att uppträda eller tävla i USA och måste uppfylla amerikanska skattekrav.
• Andra utlänningar som ägnar sig åt näringsverksamhet eller affärer i USA som kräver federala skatteanmälningsansvar.

Ansöka om ett ITIN: Steg-för-steg

Processen är ganska enkel för dem som behöver ett individuellt skattebetalaridentifikationsnummer, eller ITIN, för att följa amerikanska skattelagar. Det är dock viktigt att allt är ifyllt och inlämnat korrekt för att undvika långa förseningar och avslag. Nedan följer stegen för att säkerställa att ett ITIN kan utfärdas utan problem.

1

Bestäm behörighet

Innan du ansöker om ett ITIN, bekräfta att du är behörig (se listan ovan). ITINs utfärdas till personer som måste ha ett amerikansk skattebetalaridentifikationsnummer men som inte kvalificerar sig för ett personnummer.

2

Fyll i blankett W-7

Ladda ner och fyll i noggrant IRS-formulär W-7, ansökan för att begära ett ITIN. Formuläret kräver detaljerad information om din identitet, utländska status och skäl för att ansöka.

Det är viktigt att fylla i detta formulär korrekt för att undvika förseningar med din ansökan.

3

Samla in styrkande dokument

Samla in de nödvändiga dokumenten som styrker din identitet och utländska status. Alla dokument måste vara antingen original eller bestyrkta kopior direkt från den utfärdande myndigheten. Fotokopior accepteras inte om de inte är certifierade.

Godtagbara dokument inkluderar:

• Pass: Det vanligaste dokumentet eftersom det styrker både identitet och utländsk status.
• USA visum: Om tillämpligt, inkluderat i ett giltigt pass.
• Födelsebevis: Viktigt för att bevisa ålder och identitet, särskilt för anhöriga.
• Utländskt körkort: Kan användas som identitetsbevis.
• Annat statligt utfärdat ID: Måste visa ditt namn, foto och inkludera information om utländsk status.

4

Bifoga skattedeklaration

Du måste bifoga en ifylld federal inkomstdeklaration till din Form W-7. Medan det finns några undantag, för de flesta är det ett krav.

5

Granska och skicka in

Innan du skickar din ansökan, granska alla ifyllda formulär och stödjande dokument för fullständighet och riktighet. Du kan skicka in ditt ansökningspaket till IRS via post, eller så kan du skicka in det personligen på ett IRS walk-in-kontor. ITIN-ansökningar kan inte fyllas i via IRS officiella webbplats, så du måste skicka in formuläret om du inte är fysiskt i USA.

Internal Revenue Service
Austin Service Center
ITIN-drift
PO Box 149342
Austin, TX 78714-9342

Alternativt kan du använda en Certified Acceptance Agent (CAA) för att verifiera dina dokument och skicka in ansökan å dina vägnar.

6

Förvara ditt ITIN säkert

När du har fått ditt ITIN, förvara det på en säker plats. Du kommer att behöva detta nummer för framtida skatteanmälningar och andra officiella ändamål som kräver ett skattebetalarens identifikationsnummer.

Hur lång tid tar det att behandla ett ITIN?

Den exakta tidsramen för att behandla ett ITIN kan variera avsevärt beroende på flera faktorer, inklusive vilken tid på året ansökan skickas in, ansökans fullständighet och den aktuella arbetsbelastningen för IRS.

• Standardbehandlingstid: Vanligtvis tar det cirka 7 veckor för IRS att behandla en ITIN-ansökan, förutsatt att all dokumentation är komplett och korrekt inlämnad. Denna tidsram är en allmän uppskattning och gäller när IRS inte är överväldigad med en stor mängd ansökningar, till exempel utanför högskattesäsongen.
• Högsta skattesäsong: Under den amerikanska skattesäsongen, som sträcker sig från slutet av januari till 15 april, kan handläggningstiderna vara längre än andra månader på året. Under dessa månader kan sökande uppleva förseningar och handläggningstiden kan vara så lång som 11 veckor. Det rekommenderas att lämna in ansökningar i god tid innan skattesäsongen börjar för att undvika förseningar.

Särskilda omständigheter

Vissa ansökningar kan kräva ytterligare granskning eller verifiering som kan förlänga handläggningstiderna utöver de typiska perioderna. Detta är vanligare i komplexa fall eller när avvikelser noteras.

Om ansökan är ofullständig eller om den tillhandahållna dokumentationen inte uppfyller de nödvändiga kraven kommer IRS att skicka ett meddelande med begäran om ytterligare information. Detta kan avsevärt försena handläggningstiden. Sökande kommer att ha en specificerad tidsram, vanligtvis 45 dagar, för att svara med korrekt information.

För att minimera bearbetningsförseningar:

• Se till att formuläret W-7 och all nödvändig dokumentation är korrekt ifylld.
• Inkludera tydliga och giltiga bevis på identitet och utländsk status, enligt IRS-riktlinjerna.
• Överväg att använda en Certified Acceptance Agent (CAA) för att verifiera dokumenten och certifiera ansökan, vilket kan hjälpa till att effektivisera processen.

Kostnader för att få ett ITIN

På egen hand kan ITIN-ansökningsprocessen göras utan kostnad för de sökande – men det finns andra sätt att gå till processen som har kostnader. Här är alla potentiella kostnader.

Ansöker om ditt eget ITIN

Det tas ingen avgift ut av Internal Revenue Service (IRS) för att behandla en ITIN-ansökan när du ansöker på egen hand. Detta innebär att den primära kostnaden är din tid och det potentiella behovet av att skicka originaldokument eller bestyrkta kopior, vilket kan inkludera notarieavgifter om det behövs.

Om du väljer att posta din ansökan måste du stå för portot och för säkerhet och sinnesfrid kan du välja att använda en spårbar posttjänst. Kostnaderna här kan variera beroende på den valda tjänsten och hur brådskande ansökan är, men kommer i allmänhet inte att överstiga 100 USD.

Använda en Certified Acceptance Agent (CAA)

Certifierade godkännandeombud är auktoriserade av IRS för att hjälpa sökande att få sitt ITIN. De kan hjälpa till att förbereda ansökan och verifiera de stödjande dokumenten, vilket kan vara särskilt fördelaktigt för dem som är obekväma med att hantera sina skattehandlingar eller de som inte vill skicka originaldokument till IRS.

IRS-auktoriserade CAA tar vanligtvis ut en avgift för sina tjänster, som kan variera kraftigt beroende på ärendets komplexitet och yrkesutövarens priser, som vanligtvis börjar på cirka $100 till $200.

När ska man förnya ett ITIN

Till skillnad från ett personnummer, ITIN kan upphöra att gälla om den inte används aktivt och kan behöva förnyas. För att undvika att ansökningsprocessen påbörjas om är det viktigt att förstå om och hur du kan behöva förnya ditt ITIN-nummer.

ITIN upphör inte att gälla om du har använt ett givet ITIN för federal skatteanmälan minst en gång under de senaste tre på varandra följande skatteåren. ITIN-nummer som inte har använts på en federal skattedeklaration under de senaste tre åren i följd kommer dock automatiskt att förfalla.

IRS meddelar också regelbundet utgången för ITIN med mellansiffror (den fjärde och femte siffran) som har blivit inaktuella. ITIN-innehavare med dessa nummer måste förnya sina ITIN-nummer för att undvika förseningar i skattedeklarationen.

Handläggningstiden för en ITIN-förnyelseapplikation är vanligtvis cirka 7 veckor. Under högsäsong för skatteanmälan kan denna tid förlängas.

Förnyelseprocess för ITIN

1. • Kontrollera utgångsstatus: Kontrollera först om ditt ITIN har löpt ut eller om det snart kommer att upphöra. IRS skickar vanligtvis ett meddelande till ITIN-innehavaren om deras nummer är planerat att löpa ut i slutet av året.
   • Fyll i formulär W-7: I likhet med den ursprungliga ansökan innebär förnyelseprocessen att fylla i formulär W-7, IRS Application for IRS Individual Taxpayer Identification Number. På formuläret, se till att ange att det är för förnyelse genom att välja lämpligt alternativ i applikationen.
   • Bifoga skattedeklaration: När du förnyar ett ITIN gör du det inte måste bifoga en federal skattedeklaration till din förnyelseansökan om du inte också lämnar in en skattedeklaration vid den tidpunkten.
   • Inkludera identifieringsdokument: Skicka in de ursprungliga identifikationshandlingarna eller bestyrkta kopior från den utfärdande myndigheten för att styrka utländsk status och identitet. Godkända dokument inkluderar bland annat pass, nationella ID-kort, amerikanska eller utländska körkort och födelsebevis.
   • Underkastelse: Du kan skicka in ansökan om förnyelse och dokument via post direkt till IRS eller använda tjänsterna från en Certified Acceptance Agent (CAA) eller besöka ett IRS Taxpayer Assistance Center (TAC).

Vanliga frågor