Vad är en LLC?

Ett aktiebolag (LLC) är en typ av företagsstruktur som kombinerar ett aktiebolags ansvarsskydd med enkelheten och skattefördelarna hos en enskild firma eller handelsbolag. LLC:er är den mest populära affärsenheten i USA, och det av goda skäl: de skyddar dina personliga tillgångar från affärsskulder och stämningar, erbjuder flexibla skattealternativ och kräver betydligt mindre pappersarbete än ett aktiebolag. Oavsett om du startar ett frilansföretag, en webbutik eller ett fastighetsinvesteringsbolag är ett LLC sannolikt rätt struktur för dig.

Den här guiden förklarar vad ett LLC är, hur det fungerar, dess fördelar och nackdelar, hur LLC:er beskattas och hur ett LLC jämförs med andra affärsstrukturer.

Vad är en LLC?

LLC står för "limited liability company" (bolag med begränsat ansvar). Det är en juridisk företagsstruktur som bildas på delstatsnivå genom att lämna in bildandedokument (vanligtvis kallade organisationsorder) till din delstats utrikesminister. När en LLC har bildats existerar den som en separat juridisk enhet från sina ägare, som kallas "medlemmar".

Den viktigaste egenskapen hos ett LLC är den så kallade "begränsade ansvarsskyldigheten". Det innebär att medlemmarnas personliga tillgångar – deras hem, bilar, bankkonton och annan personlig egendom – i allmänhet är skyddade från företagets skulder, stämningar och andra ekonomiska förpliktelser. Om LLC:n blir stämd eller inte kan betala sina skulder kan borgenärer vanligtvis bara kräva de tillgångar som ägs av LLC:n, inte medlemmarnas personliga tillgångar.

LLC:er regleras av statlig lag, inte federal lag. Varje stat har sin egen LLC-stadga med specifika regler om bildande, drift och upplösning. Grundprinciperna är dock desamma i alla stater: du lämnar in dokument, betalar en avgift och din LLC är skapad. De flesta stater kräver väldigt lite löpande underhåll – vanligtvis bara en årsredovisning och en liten avgift för att hålla din LLC i god ställning.

Ett LLC kan ha en ägare (ett LLC med en enda medlem) eller flera ägare (ett LLC med flera medlemmar). Det finns inga begränsningar för vem som kan vara medlem. Individer, andra LLC:er, företag och även utländska medborgare kan alla vara medlemmar i ett LLC. Det finns inte heller någon gräns för antalet medlemmar ett LLC kan ha.

Typer av LLC:er

Även om alla LLC:er har samma grundläggande struktur, finns det flera varianter utformade för olika situationer. Här är de vanligaste typerna:

De flesta småföretagare bildar antingen ett LLC med en enda medlem eller ett LLC med flera medlemmar. De andra typerna är utformade för mer specifika situationer.

Fördelar med en LLC

LLC:er erbjuder flera viktiga fördelar som gör dem till den mest populära affärsstrukturen i landet.

Personligt ansvarsskydd

Den viktigaste fördelen med ett LLC är att det separerar dina personliga tillgångar från dina företagsskulder. Om ditt LLC blir stämt eller skuldsätts är dina personliga bankkonton, hem, bil och annan personlig egendom i allmänhet skyddade. Utan ett LLC (till exempel om du driver enskild firma) finns det ingen juridisk separation mellan dig och ditt företag. En stämning mot ditt företag är en stämning mot dig personligen, och dina personliga tillgångar är i fara.

Skatteflexibilitet

LLC:er erbjuder större skatteflexibilitet än någon annan företagsstruktur. Som standard beskattas ett LLC med en enda medlem som en icke-skattad enhet (som enskild firma), och ett LLC med flera medlemmar beskattas som ett partnerskap. Men du kan också välja att få ditt LLC beskattat som ett S-bolag eller ett C-bolag genom att lämna in lämplig blankett till IRS. Denna flexibilitet låter dig välja den skattebehandling som sparar dig mest pengar när ditt företag växer.

Enkelhet och lågt underhållsbehov

Jämfört med aktiebolag kräver LLC:er väldigt lite löpande pappersarbete. Det finns inga krav på årliga aktieägarmöten, styrelsemöten eller företagsprotokoll. I de flesta stater är det enda löpande kravet att man ska lämna in en årsredovisning (ibland kallad informationsutlåtande eller periodisk rapport) och betala en liten avgift. Detta gör LLC:er mycket enklare och billigare att underhålla än aktiebolag.

Trovärdighet

Att ha ”LLC” efter ditt företagsnamn signalerar till kunder, leverantörer och partners att du är en legitim, registrerad affärsenhet. Detta kan hjälpa dig att få avtal, öppna företagsbankkonton och bygga förtroende hos kunderna. Många kunder och företag föredrar att arbeta med LLC:er snarare än enskilda firmor eftersom LLC-strukturen visar på en nivå av professionalism och engagemang.

Flexibel vinstfördelning

Till skillnad från aktiebolag, som måste fördela vinster i proportion till aktieägande, kan LLC:er fördela vinster på vilket sätt medlemmarna kommer överens om. Till exempel kan en medlem som bidrog med 30 % av kapitalet få 50 % av vinsten om driftsavtalet tillåter det. Denna flexibilitet är särskilt användbar för LLC:er med flera medlemmar där medlemmarna bidrar med olika mängder tid, pengar eller expertis.

Nackdelar med en LLC

Även om LLC:er är utmärkta för de flesta småföretag, har de vissa nackdelar att beakta.

Självskatt

Som standard är alla vinster från LLC föremål för egenföretagarskatt (15.3 %), vilket täcker socialförsäkring och Medicare. Detta gäller även vinster som du lämnar kvar i verksamheten och inte tar ut som utdelning. För LLC:er med höga intäkter kan detta resultera i en betydande skatteräkning. Denna nackdel kan dock mildras genom att välja S-bolagsskattestatus, vilket gör att du kan dela upp din inkomst mellan lön (som omfattas av egenföretagarskatt) och utdelningar (som inte omfattas av egenföretagarskatt).

Statliga avgifter och franchiseskatter

Varje stat tar ut en avgift för att bilda ett LLC, och de flesta stater kräver årliga avgifter för att hålla det i god status. Dessa avgifter varierar från 50 till 500 dollar beroende på stat. Vissa stater, som Kalifornien, inför också en årlig franchiseskatt (800 dollar per år) oavsett om LLC:n genererar några intäkter. Dessa kostnader kan öka, särskilt för nya företag med begränsade intäkter. Se vår komplett guide till LLC-kostnader för en fullständig uppdelning per stat.

Begränsad livslängd i vissa stater

I vissa stater kan en LLC upplösas när en medlem lämnar, avlider eller försätter sig i konkurs, såvida inte driftsavtalet föreskriver annat. Detta är mindre av ett problem idag, eftersom de flesta moderna LLC-stadgar tillåter evig existens som standard, men det är fortfarande viktigt att ta upp det i ditt driftsavtal.

Varierande statliga regler

Eftersom LLC:er regleras av delstatslagar varierar reglerna från delstat till delstat. Det som krävs i en delstat behöver inte krävas i en annan. Detta kan skapa förvirring för LLC-ägare som är verksamma i flera delstater eller som flyttar till en annan delstat. Om ditt LLC bedriver verksamhet i flera delstater kan du behöva registrera dig som ett utländskt LLC i varje delstat, vilket medför kostnader och administrativa krav.

Hur beskattas LLC:er?

En av de största fördelarna med ett LLC är dess skatteflexibilitet. IRS har ingen specifik skatteklassificering för LLC:er. Istället väljer LLC:er hur de vill beskattas. Här är alternativen:

Behandling av utebliven skatt

Enmansföretag med LLC: Som standard behandlar IRS ett LLC med en enda medlem som en "icke-ansedd enhet". Det betyder att LLC:n själv inte lämnar in en separat skattedeklaration. Istället redovisas alla inkomster och utgifter i ägarens personliga skattedeklaration (Schedule C of Form 1040). Företagsinkomsten är föremål för både inkomstskatt och egenföretagarskatt (15.3 %).

Flermedlems LLC: Som standard behandlar IRS en flermedlems LLC som ett partnerskap. LLC:n lämnar in en informationsdeklaration (blankett 1065), och varje medlem får en Schedule K-1 som visar deras andel av vinster och förluster. Medlemmarna redovisar denna inkomst i sina personliga skattedeklarationer och betalar inkomstskatt och egenföretagarskatt på sin andel.

Val av S-bolagsskatt

LLC:er kan välja att beskattas som ett S-bolag genom att lämna in blankett 2553 till IRS. Detta är en av de mest kraftfulla skattestrategierna som finns tillgängliga för LLC-ägare. Med S-bolagsbeskattning delas LLC:s vinster upp i två kategorier:

1. Rimlig lön: Ägaren betalar sig själv en rimlig lön, som är föremål för både inkomstskatt och löneskatt (motsvarande egenföretagarskatt).
2. Distributioner: Eventuella återstående vinster redovisas som utdelningar, vilka är föremål för inkomstskatt men INTE föremål för skatt för egenföretagare.

Exempel: Hur S-Corp-valet sparar pengar

Anta att ditt LLC tjänar 120 000 dollar i nettovinst.

I det här exemplet sparar S-Corp-valet cirka 7 650 dollar i skatt för egenföretagare. Den exakta besparingen beror på hur mycket du betalar dig själv i lön kontra utdelningar. Lönen måste vara "rimlig" – vilket betyder att den måste vara jämförbar med vad någon i en liknande roll skulle tjäna. IRS kan bestraffa dig om din lön är orimligt låg.

Valet av S-Corp är generellt mest fördelaktigt för LLC:er som tjänar över 60 000 till 80 000 dollar i nettovinst. Under den nivån kan de extra kostnaderna för att hantera löner och lämna in en S-Corp-deklaration överväga skattebesparingarna.

C-Val av bolagsskatt

LLC:er kan också välja att beskattas som ett C-bolag genom att lämna in blankett 8832 till IRS. Detta är mindre vanligt för småföretag eftersom C-bolag utsätts för "dubbelbeskattning" - bolaget betalar skatt på sina vinster, och sedan betalar aktieägarna skatt igen när vinsten delas ut som utdelning. Valet av C-bolag kan dock vara meningsfullt för LLC:er som vill behålla en stor del av vinsten i verksamheten, eftersom bolagsskattesatsen (21 %) är lägre än många individuella skattesatser.

LLC vs andra affärsstrukturer

Att välja rätt företagsstruktur är ett av de viktigaste besluten du kommer att fatta. Så här jämför du ett LLC med andra vanliga alternativ:

För de flesta småföretagare är ett LLC det bästa valet. Det ger ansvarsskydd utan den formalitet och komplexitet som ett aktiebolag kräver. Om ditt företag växer och dina vinster ökar kan du välja S-Corp-beskattning för att minska skatten på egenföretagande – allt utan att ändra din juridiska struktur.

Hur man startar en LLC

Att bilda ett LLC är en enkel process som de flesta kan genomföra på egen hand. Här är en kort översikt över de sex huvudstegen:

1. Välj din stat: De flesta bildar sitt LLC i den delstat där de bor och bedriver verksamhet. Att bilda ett företag i en annan delstat (som Wyoming eller Delaware) är vanligtvis bara meningsfullt i specifika situationer.
2. Namnge ditt LLC: Välj ett unikt namn som inte redan används av ett annat företag i din delstat. Namnet måste innehålla ”LLC” eller ”Limited Liability Company”.
3. Välj en registrerad agent: Varje LLC behöver en registrerad agent med en fysisk adress i den delstat där den bildades. En registrerad agent tar emot juridiska och statliga dokument för din LLC:s räkning. Vår främsta rekommendation är Northwest Registered Agent (39 dollar + statlig avgift).
4. Skicka in dina bildandehandlingar: Skicka in organisationsordningen (eller ett intyg om registrering, beroende på din stat) till statssekreteraren och betala ansökningsavgiften.
5. Skapa ett driftsavtal: Detta interna dokument beskriver regler för ägande, vinstdelning och ledning. Det krävs inte i alla stater, men varje LLC bör ha ett.
6. Skaffa ett EIN: Ansök om ett kostnadsfritt arbetsgivaridentifikationsnummer (EIN) från IRS. Du behöver ett EIN för att öppna ett företagsbankkonto, anställa anställda och deklarera. Lär dig hur i vår EIN-guide.

För detaljerade, delstatsspecifika instruktioner, välj din delstat från listan nedan:

Alabama | alaska | Arizona | Arkansas | kalifornien | Colorado | Connecticut | Delaware | Florida | Georgien | Hawaii | Idaho | Illinois | indiana | Iowa | Kansas | Kentucky | Louisiana | maine | Maryland | massachusetts | Michigan | Minnesota | Mississippi | Missouri | Montana | Nebraska | Nevada | New Hampshire | New Jersey | New Mexico | New York | norra Carolina | norra Dakota | Ohio | Oklahoma | Oregon | Pennsylvania sylvania~~POS=HEADCOMP | Rhode Island | South Carolina | South Dakota | Tennessee | Texas | Utah | Vermont | virginia | Washington | västra Virginia | Wisconsin | Wyoming | Washington DC

Du kan också använda en LLC bildande tjänst för att hantera ansökningsprocessen åt dig. Tjänster som Northwest Registered Agent (39 USD + statlig avgift), ZenBusiness (0 USD + statlig avgift) och Bizee (0 USD + statlig avgift) kommer att förbereda och arkivera dina dokument, agera som ditt registrerade ombud och säkerställa att allt görs korrekt.

Vanliga frågor

Vad står LLC för?

LLC står för "limited liability company" (bolag med begränsat ansvar). Med "limited liability" menas att ägarna (medlemmarna) i LLC i allmänhet inte är personligt ansvariga för företagets skulder och förpliktelser. Deras personliga tillgångar är skyddade från affärsförpliktelser.

Hur mycket kostar det att bilda ett LLC?

Kostnaden för att bilda ett LLC varierar beroende på delstat. Delstatens ansökningsavgifter varierar från 35 dollar (Kentucky) till 500 dollar (Massachusetts). De flesta delstater tar ut mellan 50 och 200 dollar. Du kan också ha löpande kostnader såsom årsredovisningsavgifter, avgifter till registrerade agenter och franchiseskatter. Se vår komplett guide till LLC-kostnader för en fullständig uppdelning.

Behöver jag en advokat för att bilda ett LLC?

Nej. De flesta kan bilda ett LLC på egen hand genom att lämna in bildandehandlingarna till sin delstat och betala ansökningsavgiften. Processen är enkel i de flesta delstater. Men om du har en komplex affärssituation – till exempel flera medlemmar med olika ägarandelar, betydande tillgångar eller myndighetskrav – kan det vara värt att rådfråga en advokat.

Hur lång tid tar det att bilda ett LLC?

Handläggningstiderna varierar beroende på delstat. Vissa delstater godkänner LLC-ansökningar inom 1 till 3 arbetsdagar (som Wyoming och Colorado), medan andra kan ta 2 till 4 veckor (som New York och Maryland). De flesta delstater erbjuder snabbare handläggning mot en extra avgift. Att använda en online-tjänst för LLC-bildning kan också påskynda processen, eftersom de förbereder och skickar in dina dokument korrekt första gången.

Kan jag bilda ett LLC själv?

Ja. Ett LLC med en enda medlem är ett LLC med en ägare. Detta är den vanligaste typen av LLC och är helt laglig i alla 50 stater. Du får samma ansvarsskydd och skatteflexibilitet som ett LLC med flera medlemmar.

Skyddar en LLC mina personliga tillgångar?

Ja, en av de främsta fördelarna med ett LLC är skydd mot personligt ansvar. Om ditt LLC blir stämt eller ådrar sig skulder är dina personliga tillgångar (hem, bil, personliga bankkonton) i allmänhet skyddade. Detta skydd kan dock gå förlorat om du blandar personliga och affärsmässiga medel, personligen garanterar ett lån, begår bedrägeri eller inte sköter ditt LLC ordentligt (ett koncept som kallas "att genomborra företagets slöja").

Kan en icke-amerikansk medborgare bilda ett LLC?

Ja. Det finns inga krav på medborgarskap eller bosättning för att bilda ett LLC i USA. Icke-amerikanska medborgare och icke-bosatta kan bilda ett LLC i vilken stat som helst. Det finns dock specifika steg inblandade, såsom att skaffa ett EIN och förstå amerikanska skatteskyldigheter. Se vår guide för icke-amerikanska medborgare för detaljerade instruktioner.

Vad är skillnaden mellan en LLC och ett företag?

Både LLC och aktiebolag erbjuder ansvarsskydd, men de skiljer sig åt i struktur och ledning. Aktiebolag har en stel struktur med aktieägare, en styrelse och ledande befattningshavare. De måste hålla årsmöten och föra bolagsprotokoll. LLC är mer flexibla – de kan förvaltas av medlemmar eller chefer, har färre formaliteter och erbjuder mer flexibel vinstutdelning. LLC har också genomgående beskattning som standard, medan C-bolag utsätts för dubbelbeskattning.

Behöver jag ett driftsavtal för mitt LLC?

Vissa stater kräver ett driftsavtal (som New York och Missouri), men även i stater där det inte krävs bör du ha ett. Ett driftsavtal definierar hur ditt LLC förvaltas, hur vinster fördelas, vad som händer när en medlem lämnar och hur LLC:n kan upplösas. Utan ett sådant regleras ditt LLC av din stats standardregler, vilka kanske inte överensstämmer med dina avsikter. Banker och finansinstitut kräver också ofta ett driftsavtal för att öppna ett företagskonto.

Kan ett LLC ha anställda?

Ja. En LLC kan anställa anställda precis som vilken annan affärsenhet som helst. För att göra det behöver du ett personnummer (EIN), statliga arbetsgivarkonton (för arbetslöshetsskatt och källskatt) och arbetsskadeförsäkring (krävs i de flesta stater). Du måste också följa federala och statliga arbetsrättslagar, inklusive källskatt och rapportering av löneskatt.