Förstå BOI-rapporten

Skicka in en kompatibel och stressfri BOI-rapport för endast $149 med LegalZoom.

I den ständigt föränderliga världen av företagsreglering, markerar rapporten Beneficial Ownership Information (BOI) enligt Corporate Transparency Act (CTA) en förändring mot transparens och bekämpning av ekonomisk brottslighet.

Detta nya mandat, som övervakas av Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN ), kräver att aktiebolag (LLCs) och andra affärsenheter ska lämna ut information om sina verkliga huvudmän.

Syftet är enkelt: att bekämpa penningtvätt och annan olaglig verksamhet.

Vad du behöver veta om BOI-rapporten

BOI-rapporten är ett dokument som LLCs och andra affärsenheter måste lämna in till FinCEN.

Dess primära syfte är att identifiera de verkliga ägarna till dessa företag.

En verklig ägare är varje individ som utövar betydande kontroll över företaget eller äger eller kontrollerar en betydande andel (25 % eller mer) av företagets ägarandelar.

En individ utövar betydande kontroll över ett rapporterande företag om de är en högre tjänsteman, har befogenhet att utse eller avsätta tjänstemän/styrelseledamöter, fatta viktiga beslut eller innehar någon annan form av betydande kontroll enligt FinCEN:s riktlinjer.

Rapporteringskravet omfattar alla inhemska och utländska rapporteringsföretag som är registrerade för att göra affärer i USA. Detta inkluderar, men är inte begränsat till, LLCs, företag och andra enheter som skapats genom att lämna in ett dokument till ett statligt kontor.

Detaljer som krävs i rapporten om verkligt ägande

BOI-rapporten kräver att uppgifter om både företag och enskilda ägare lämnas ut.

Steg-för-steg guide till arkivering

Här är en steg-för-steg-guide som hjälper dig att förbereda, arkivera och följa BOI-rapporteringskraven.

FÖRBEREDNING

1. Identifiera verkliga ägare: Börja med att identifiera alla individer som kvalificerar sig som verkliga ägare enligt definitionen som tillhandahålls av FinCEN. Detta inkluderar alla med betydande kontroll över företaget eller som äger minst 25 % av aktierna.
2. Samla in nödvändiga dokument: Samla in identifikationshandlingar för varje individ, som pass eller körkort. Du behöver också ditt företags bildande dokument, skattebetalarens identifikationsnummer och detaljerad information om företagets verksamhet och struktur.
3. Se över undantag: Innan du fortsätter, granska förteckning över undantag för att säkerställa att din enhet är skyldig att lämna in. Vissa enheter kan, baserat på sin storlek, struktur eller arten av sin verksamhet, vara undantagna från rapporteringskraven.

Arkiveringsprocessen

1. Få tillgång till FinCEN:s BOI e-arkiveringsplattform: Gå till FinCEN-webbplatsens BOI e-arkiveringsplattform. Om du är en förstagångsanvändare måste du skapa ett konto.
2. Välj typ av arkivering: Välj mellan "Initial", "Korrigera tidigare rapport" eller "Uppdatera tidigare rapport."
3. Begäran om att få en FinCEN-identifierare: Du kan begära ett unikt identifieringsnummer för enklare arkivering i framtiden. Om du väljer detta kommer ditt ID-nummer att skickas till dig efter att du har lämnat in anmälan.
4. Fyll i rapporten: Ange ditt företags och dess ägares nödvändiga uppgifter.
5. Ladda upp dokument: Ladda upp tydliga bilder av identifieringsdokumenten för varje verklig ägare.
6. Granska och skicka in: Innan du skickar, granska rapporten för att säkerställa att all information är korrekt och fullständig. När du är nöjd, skicka in rapporten.

Efter inlämning

1. Bekräftelse och register: Du får ett bekräftelsekvitto när du har skickat in. Spara detta kvitto och en kopia av den inlämnade rapporten för din arkivering.
2. Håll dig uppdaterad: Reglerna kan ändras. Sök efter uppdateringar och var beredd att skicka uppdaterade rapporter.
3. Rapportera ändringar: Om det finns några ändringar i verkligt ägande eller företagsinformation efter att du har lämnat in den första rapporten måste du uppdatera denna information inom 30 dagar.

Tidsfrister och påföljder

Tidsgränser

• Befintliga enheter: För enheter som bildats eller registrerats den 31 december 2023 eller före den 1 december 2025 är tidsfristen för att lämna in BOI-rapporten före den XNUMX januari XNUMX.
• Nya enheter: Enheter som bildats eller registrerats efter den 1 januari 2024 har andra tidsfrister. BOI-rapporten måste lämnas in inom 30 dagar efter mottagandet av meddelandet om enhetens skapande eller registrering. Nya enheter måste vara proaktiva när det gäller att förstå och uppfylla dessa krav omgående.
• Uppdateringar och ändringar: Som tidigare nämnts måste alla ändringar av verkligt ägande eller tidigare rapporterad information uppdateras inom 30 dagar efter ändringen.

påföljder

• Civila påföljder: Böter på upp till 500 USD per dag för varje dag som överträdelsen fortsätter och ackumuleras snabbt till betydande belopp.
• Straffrättsliga påföljder: Mer allvarliga fall, särskilt de som involverar uppsåtlig bristande efterlevnad av rapporteringskraven, kan leda till brottsanklagelser. Domar kan leda till böter på upp till 10,000 XNUMX USD och/eller fängelse i upp till två år.

undantag

• Tjugotre totala undantagskategorier undantar vissa enheter från att behöva lämna en BOI-rapport.
• Företag bör referera till FinCEN undantagstabell för att avgöra om de kvalificerar sig för att uteslutas från rapporteringsreglerna för verkligt ägande.
• Några vanliga enheter som inte behöver arkivera är:
• Företag med:
  • Mer än 20 heltidsanställda i USA
  • Över 5,000,000 XNUMX XNUMX USD i årliga amerikanska bruttointäkter
  • Ett fysiskt kontor beläget i USA
  • Enheter som är befriade från federal inkomstskatt enligt IRS Code 501(c)
  • Private equity-företag och riskkapitalfonder
• Dotterbolag till följande holdingbolag:
  • Försäkringsbolagen
  • Redovisningsbyråer
  • Banker
  • Kreditföretag