ЛЛЦ вс појединачно предузеће против корпорације (шта је најбоље?)

Када покрећете посао, имате три главне опције структуре: предузетник, друштво са ограниченом одговорношћу или корпорацију. Свака има различите нивое заштите од одговорности, пореског третмана и сложености. Овај водич упоређује сва три упоредо како би вам помогао да изаберете структуру која одговара вашим пословним циљевима, буџету и толеранцији на ризик.

ДОО наспрам самосталног предузетника наспрам корпорације: Брзо поређење

Шта је појединачно власништво?

Самостални предузетник је најједноставнији облик пословања. Не постоји процес оснивања. Ако почнете да послујете као појединац без оснивања ДОО или корпорације, аутоматски постајете самостални предузетник. Не постоји правна раздвојеност између вас и предузећа. Приходе и расходе од пословања пријављујете у Обрасцу Ц ваше личне пореске пријаве.

Главна предност предузетништва је његова једноставност. Нема трошкова оснивања, нема годишњих извештаја нити сложених пореских пријава. Можете одмах почети и задржати сву добит.

Главни недостатак је што немате заштиту од одговорности. Ако неко тужи ваше предузеће или ваше предузеће не може да плати своје дугове, повериоци могу да траже вашу личну имовину, укључујући ваш дом, аутомобил, уштеђевину и другу имовину. Ово је значајан ризик за свако предузеће које комуницира са купцима, пружа услуге или се задужује.

Шта је ЛЛЦ?

Друштво са ограниченом одговорношћу (ДОО) је пословна структура која пружа заштиту од одговорности, а истовремено ствари одржава релативно једноставним. Оснивате га подношењем оснивачког акта вашој држави. ДОО је одвојено правно лице од својих власника (који се називају чланови), што значи да је лична имовина чланова генерално заштићена од пословних дугова и тужби.

Друштва са ограниченом одговорношћу (ДОО) нуде флексибилност у опорезивању. Подразумевано, ДОО са једним чланом се опорезује као предузетник, а ДОО са више чланова се опорезује као партнерство. Међутим, ДОО такође може да изабере да се опорезује као С-корпорација или Ц-корпорација. Ова флексибилност је једна од највећих предности ДОО-а. Сазнајте више у нашем водич за друштва са ограниченом одговорношћу.

Друштва са ограниченом одговорношћу (ДОО) имају минималну папирологију. Већина држава захтева само годишњи извештај и малу накнаду. Не постоје захтеви за састанке управног одбора, записнике или формалне резолуције. Друштво са ограниченом одговорношћу регулисано је уговором о пословању, који чланови могу прилагодити својим потребама.

Шта је корпорација?

Корпорација је посебан правни субјект у власништву акционара. То је најформалнија пословна структура, са обавезном хијерархијом акционара, управног одбора и службеника. Корпорације се формирају подношењем оснивачког акта држави.

Стандардна корпорација (C-Corp) суочава се са двоструким опорезивањем. Корпорација плаћа порез на свој профит по федералној корпоративној стопи од 21%. Када се профит расподељује акционарима као дивиденде, те дивиденде се поново опорезују на лични приход акционара. Корпорација може избећи двоструко опорезивање избором статуса S-Corp, али то долази са ограничењима у погледу броја и врсте акционара.

Корпорације су најбоља структура за прикупљање инвестиционог капитала. Оне могу издавати акције, укључујући преференцијалне акције и обичне акције, што је стандардна структура за ризични капитал и инвестиције приватног капитала. Корпорације су такође потребне ако планирате да компанију изведете на берзу путем почетне јавне понуде (IPO).

Кључне разлике

Заштита одговорности

Самостално предузетништво не пружа никакву заштиту од одговорности. Власник и предузеће су правно исти ентитет. Ако је предузеће тужено или се задужи, лична имовина власника је у питању.

И друштва са ограниченом одговорношћу и корпорације пружају снажну заштиту од одговорности. Пословање је засебан правни ентитет, а лична имовина власника је генерално заштићена. Заштита се може изгубити у било којој структури ако власник почини превару, лично гарантује за дугове или не успе да одржи раздвајање између личних и пословних финансија (познато као „пробијање вела“).

Порези

Самостални предузетник пријављује све приходе у Обрасцу Ц своје личне пореске пријаве. Власник плаћа порез на доходак плус порез на самозапошљавање од 15.3% на сву нето добит.

ДОО има исти подразумевани порески третман као и самостални предузетник (за ДОО са једним чланом), али може да изабере С-Корпоративно опорезивање ради смањења пореза на самозапошљавање или Ц-Корпоративно опорезивање за друге стратегије планирања.

Корпорација типа Ц плаћа савезни порез на добит предузећа од 21% на добит. Ако се та добит расподељује као дивиденде, акционари плаћају додатних 15% или 20% квалификованог пореза на дивиденду. На пример, на 100,000 долара добити расподељене као дивиденде: корпорација плаћа 21,000 долара пореза на добит предузећа, акционар плаћа око 11,850 долара пореза на дивиденду, што комбиновано износи око 32,850 долара. Поређења ради, самостални предузетник или власник ДОО у категорији од 24% би платио око 24,000 долара пореза на доходак плус 15,300 долара пореза на самозапошљавање, што укупно износи око 39,300 долара. Међутим, самостални предузетник може да одбије половину пореза на самозапошљавање, смањујући укупну разлику.

Управљање и операције

Самостални предузетник има потпуну контролу без икаквих ограничења. Нема никога другог са ким би се требало консултовати и нема правила о томе како се доносе одлуке.

Друштво са ограниченом одговорношћу може бити под управом чланова (сви власници учествују) или под управом менаџера (именовани менаџери воде пословање). Уговор о пословању дефинише како се доносе одлуке, а правила се могу прилагодити.

Корпорација мора имати управни одбор и службенике. Одбор надгледа главне одлуке, а службеници се баве свакодневним пословањем. Акционари гласају о кључним питањима попут избора директора. Ова структура пружа јасно управљање, али додаје сложеност.

Оснивање и трошкови

Оснивање предузетничког предузећа не кошта ништа. Можда ће вам бити потребна локална пословна лиценца (25-100 долара у већини места), али не постоје државни захтеви за оснивање.

ДОО захтева подношење оснивачког акта вашој држави. Таксе се крећу од 50 до 500 долара у зависности од државе. Неке државе такође наплаћују годишње таксе или порез на франшизу. Ако вам је потребна помоћ око оснивања, можете користити један од Најбоље услуге оснивања ДОО-а.

Корпорација захтева подношење оснивачког акта. Таксе за подношење су сличне таксама за ДОО. Међутим, текући трошкови су обично већи због потребе за годишњим састанцима, вођењем корпоративне евиденције и сложенијим пореским пријавама.

Текућа усклађеност

Самостални предузетник готово да нема захтеве за усклађеност. Ви подносите пореске пријаве и водите евиденцију, и то је отприлике све.

Друштво са ограниченом одговорношћу мора да поднесе годишњи извештај у већини држава и да плати годишњу накнаду. Неке државе имају додатне захтеве, али генерално је терет усклађености мали.

Корпорација има најстроже захтеве за усклађеност: годишње састанке акционара и директора, писане записнике, формалне резолуције за важне одлуке, годишње извештаје и детаљно вођење корпоративне евиденције. Непоштовање ових формалности може угрозити заштиту од одговорности.

Водич за одлучивање: Која структура је права за вас?

Користите овај једноставан оквир да бисте водили своју одлуку:

Изаберите самостално предузетништво ако:

• Тестирате пословну идеју са веома ниским ризиком.
• Ваше предузеће нема запослене, нема значајних дугова и нема обавеза према купцима.
• Желите да почнете одмах без трошкова и без папирологије.
• Примери: фриленсерски писац без уговора, неко ко продаје ручно рађене рукотворине на локалној пијаци.

Изаберите ДОО ако:

• Желите заштиту од одговорности за вашу личну имовину.
• Водите посао који носи било какав значајан ризик: купце, уговоре, запослене, физичке производе или професионалне услуге.
• Желите једноставност у формирању и континуирану усклађеност.
• Можда ћете желети да у будућности привучете партнере или инвеститоре.
• Примери: консултанти, фриленсери са уговорима, предузећа за електронску трговину, власници некретнина за изнајмљивање, ресторани, агенције.

Изаберите корпорацију ако:

• Планирате да прикупите ризични капитал или анђеоске инвестиције.
• Планирате да компанију изведете на берзу путем почетне јавне понуде (IPO).
• Желите да понудите акцијске опције запосленима.
• Градите стартап са високим растом где инвеститори очекују корпоративну структуру.
• Примери: технолошки стартапови, компаније које планирају аквизицију, предузећа која траже институционалне инвеститоре.

Најчешћа питања (FAQ)

Могу ли почети као самостални предузетник, а касније прећи у друштво са ограниченом одговорношћу?

Да. Многи власници предузећа почињу као самостални предузетници како би поједноставили ствари, а затим оснивају ДОО када посао расте или преузме већи ризик. Процес укључује оснивање ДОО-а са вашом државом и пренос ваше пословне имовине и уговора на нови ентитет.

Да ли је ДОО увек бољи од самосталног предузетника?

За већину предузећа, да. Сама заштита од одговорности чини ДОО исплативим. Трошкови оснивања су једнократни трошак, а текући трошкови су минимални у већини држава. Једине ситуације у којима би самостално предузетништво могло бити пожељније су веома мале активности са веома ниским ризиком где трошкови и труд оснивања ДОО надмашују користи.

Да ли самостални предузетник може добити осигурање од одговорности уместо оснивања ДОО-а?

Да, и многи то раде. Осигурање од опште одговорности може покрити многе ризике. Међутим, осигурање има ограничења, изузећа и франшизе. ДОО пружа структурни слој заштите који постоји без обзира на то шта ваше осигурање покрива. Многи власници предузећа користе и ДОО и осигурање за максималну заштиту.

Шта је са С-корпорацијом?

С-корпорација није засебна пословна структура. То је порески избор који или ДОО или корпорација могу направити подношењем пореског обрасца 2553. Са С-корпоративним опорезивањем, власници могу смањити порезе за самозапошљавање тако што ће себи исплаћивати плату, а преостали профит узимати као расподелу. Ово је најкорисније за предузећа која остварују годишњи профит већи од 50,000 долара.

Да ли ми је потребан адвокат да бих основао ДОО или корпорацију?

Не. Можете сами основати ДОО или корпорацију подношењем одговарајућих докумената вашој држави. Многи власници предузећа користе онлајн услуге оснивања предузећа за решавање папирологије. Међутим, ако ваше предузеће има више власника, сложене структуре власништва или значајну имовину, консултација са адвокатом је добра идеја.

Која структура плаћа најмање пореза?

Не постоји јединствен одговор. Самостални предузетник и ДОО (подразумевано опорезивање) плаћају исте порезе. Корпорација може платити више због двоструког опорезивања, али може задржати зараду по нижој корпоративној стопи од 21%. ДОО са избором S-Corp може уштедети на порезима за самозапошљавање. Најбољи избор зависи од вашег конкретног прихода, колико дистрибуирате наспрам реинвестирања и ваше личне пореске ситуације.

Могу ли имати запослене у било којој од ових структура?

Да. Све три структуре могу запошљавати запослене. Међутим, запослење значајно повећава ваш ризик, што заштиту одговорности друштва са ограниченом одговорношћу или корпорације чини важнијом. Ако имате запослене, самостално предузетништво се генерално не препоручује.

Шта ако нисам сигуран који да изаберем?

Ако нисте сигурни, ДОО је обично најбезбеднији избор. Пружа заштиту од одговорности, има ниске текуће трошкове и нуди флексибилност за промену пореског третмана касније. Увек можете конвертовати ДОО у корпорацију у будућности ако се ваше потребе промене.