Како покренути ЛЛЦ предузеће као становник који није у САД (водич корак по корак)

Особе које нису држављани САД и нерезиденти могу легално основати друштво са ограниченом одговорношћу (ДОО) у Сједињеним Државама. Не постоје захтеви за држављанство или пребивалиште за власништво над ДОО ни у једној држави. Хиљаде међународних предузетника сваке године оснивају америчка друштва са ограниченом одговорношћу (ДОО) како би приступили америчком тржишту, прихватали плаћања у америчким доларима, користили америчке процесоре плаћања и искористили флексибилну структуру ДОО-а.

Овај водич објашњава тачно како да покренете друштво са ограниченом одговорношћу у САД као странац, корак по корак. Обухвата избор државе, ангажовање регистрованог агента, добијање пореског идентификационог броја (EIN) без броја социјалног осигурања, отварање банковног рачуна у САД и разумевање ваших пореских обавеза.

Да ли страни држављани могу да оснују ДОО?

Да. Амерички закон не захтева да чланови (власници) ДОО буду држављани или становници САД. Било која особа, без обзира на националност или земљу пребивалишта, може основати ДОО у било којој америчкој држави. То укључује и особе које никада нису посетиле Сједињене Државе. Не треба вам виза, зелена карта или број социјалног осигурања да бисте основали ДОО.

ДОО који је основао држављанин који није држављанин САД функционише на исти начин као и сваки други ДОО. То је посебан правни ентитет који пружа заштиту од одговорности, може да отвара рачуне у америчким банкама, закључује уговоре и обавља пословање у Сједињеним Државама. Главне разлике за нерезиденте су у начину добијања ЕИН-а (пошто не можете да користите онлајн пријаву без ЈМБГ-а), начину отварања банковног рачуна (пошто можда нећете моћи лично да посетите филијалу) и начину опорезивања (пошто САД имају другачија пореска правила за странце без боравка).

Најпопуларније државе за нерезидентна друштва са ограниченом одговорношћу су Вајоминг, Делавер и Нови Мексико. Свака од њих има специфичне предности које је чине привлачном за међународне власнике предузећа.

Најбоље државе за нерезидентна друштва са ограниченом одговорношћу

Иако можете основати ДОО у било којој држави, три државе су посебно популарне међу грађанима који нису држављани САД због ниских трошкова, јаке заштите приватности и закона који су погодни за пословање.

Наша препорука: Вајоминг је најбоља држава за већину нерезидентних друштава са ограниченом одговорношћу. Нуди јаку приватност, без државног пореза на доходак, ниске накнаде за оснивање и годишње накнаде (100 долара за подношење пријаве + 60 долара годишње) и правно окружење погодно за пословање. Нови Мексико је најјефтинија опција (50 долара за подношење пријаве, без годишњег извештаја), што га чини идеалним ако желите да минимизирате трошкове. Делавер је најбољи за већа предузећа или оне који планирају да траже америчке инвеститоре, захваљујући специјализованим пословним судовима и добро успостављеним правним преседанима.

Како покренути ДОО као држављанин који није држављанин САД (8 корака)

Корак 1: Одаберите државу

Изаберите државу у којој желите да оснујете свој ДОО. Ако нећете физички пословати у Сједињеним Државама (на пример, ако водите онлајн посао из друге земље), можете основати свој ДОО у било којој држави. Вајоминг, Делавер и Нови Мексико су најпопуларнији избори за нерезиденте. Погледајте горњу табелу за поређење да бисте изабрали најбољу државу за вашу ситуацију.

Ако ћете имати физичко присуство у одређеној држави САД (канцеларија, запослени или залихе), требало би да оснујете своје друштво са ограниченом одговорношћу (ДОО) у тој држави. Оснивање у другој држави, а затим регистрација као страног ДОО у вашој држави пословања додаје непотребне трошкове и сложеност.

Корак 2: Одаберите регистрованог агента

Свако друштво са ограниченом одговорношћу (ДОО) мора имати регистрованог агента са физичком адресом у држави у којој је ДОО основан. Регистровани агент прима правна документа, пореска обавештења и владину преписку у име вашег ДОО. Као нерезидент, мораћете да ангажујете професионалну услугу регистрованог агента јер вероватно немате физичку адресу у држави.

Наша главна препорука је Северозападни регистровани агент (39 долара + државна такса). Нортвест се бави оснивањем ДОО за нерезиденте у свих 50 држава, пружа целу годину услуге регистрованог агента и користи своју адресу на вашим јавним документима о оснивању ради приватности. Имају искуства са међународним клијентима и могу вас водити кроз процес.

Корак 3: Документи за формирање поднеска

Ваш регистровани агент или служба за оснивање ће припремити и поднети ваш Оснивачки акт (или Потврду о оснивању, у зависности од државе) држави. Ово је документ којим се званично оснива ваше друштво са ограниченом одговорношћу (ДОО). Мораћете да доставите:

• Име вашег ЛЛЦ предузећа
• Име и адреса регистрованог агента
• Структура управљања ДОО-ом (којом управљају чланови или менаџери)
• Сврха ДОО (обично „било која законита сврха“)

Времена обраде варирају у зависности од државе, обично од 1 до 10 радних дана. Ваша служба за оснивање ће вас обавестити када ваш ДОО буде одобрен и доставити вам поднету документацију.

Корак 4: Узмите ЕИН

EIN (Employer Identification Number - Идентификациони број послодавца) је порески идентификациони број који издаје Пореска управа САД (IRS). Потребан вам је EIN да бисте отворили банковни рачун у САД, поднели пореску пријаву и обављали пословање. EIN је бесплатан.

Важно: Особе које нису држављани САД и немају број социјалног осигурања (SSN) или индивидуални идентификациони број пореског обвезника (ITIN) не могу да користе онлајн апликацију IRS EIN. Уместо тога, морате да се пријавите факсом или телефоном:

Опција 1: Пријавите се факсом (препоручено)

1. Preuzimanje Образац ИРС СС-4
2. Попуните образац. У поље SSN/ITIN напишите „Страни“ и наведите број пасоша и земљу држављанства.
3. Попуњен образац пошаљите факсом на (855) 215-1627
4. Пореска управа (IRS) ће вам послати факсом ваш EIN у року од 4 радна дана

Опција 2: Пријавите се телефоном

1. Позовите Пореску управу (IRS) на (267) 941-1099 (број није бесплатан), од понедељка до петка, од 6:00 до 11:00 по источном времену.
2. Агент ће вам поставити иста питања из обрасца SS-4
3. Добићете свој EIN на крају позива

За детаљна упутства, погледајте нашу комплетну Водич за порески број послодавца.

Корак 5: Набавите ИТИН (ако је потребно)

ITIN (Индивидуални порески идентификациони број) је порески број који издаје Пореска управа САД (IRS) појединцима којима је потребан порески идентификациони број у САД, али немају право на број социјалног осигурања. ITIN вам може бити потребан ако остварујете приход који подлеже порезу по одбитку у САД или ако треба да поднесете пореску пријаву у САД.

Није сваком власнику ДОО-а који није резидент потребан ИТИН. Потребан вам је ако:

• Зарађујете приход из извора у САД који захтева подношење пореске пријаве у САД
• Желите да користите повластице по пореском споразуму САД
• Потребно је да клијентима или процесорима плаћања пружите порески идентификациони број у САД

Да бисте се пријавили за ITIN, морате да поднесете образац W-7 Пореске управе САД (IRS) заједно са федералном пореском пријавом и идентификационим документима. Процес траје од 6 до 10 недеља. За детаљна упутства погледајте нашу Водич за пријаву за ITIN.

Корак 6: Отворите рачун у америчкој банци

Амерички банковни рачун вам омогућава да примате уплате у америчким доларима, плаћате америчким добављачима и добављачима и управљате финансијама вашег друштва са ограниченом одговорношћу (ДОО). Отварање америчког банковног рачуна као нерезидента је раније било веома тешко, али неколико банака и финтех компанија сада нуди онлајн пријаве за стране држављане.

Да бисте отворили пословни банковни рачун, обично вам је потребно:

• EIN вашег ДОО-а
• Оснивачки акт (поднет и одобрен)
• Оперативни уговор
• Ваш пасош (или други лични документ издат од стране владе)

За детаљан преглед банака које прихватају држављане који нису држављани САД, погледајте наш Водич за отварање банковног рачуна у САД за стране држављане.

Корак 7: Направите уговор о раду

Уговор о пословању је интерни документ који утврђује правила за ваше друштво са ограниченом одговорношћу (ДОО), укључујући проценте власништва, расподелу добити, структуру управљања и процедуре за додавање или уклањање чланова. Иако није обавезан у свакој држави, сваки ДОО би требало да га има. Банке често захтевају уговор о пословању за отварање пословног рачуна, а посебно је важно да ДОО који нису резиденти имају јасну документацију о власништву и управљању.

Можете сами креирати уговор о пословању користећи бесплатан шаблон, ангажовати адвоката да га састави (200-500 долара) или користити шаблон који вам је пружила служба за оснивање ДОО-а.

Корак 8: Разумите своје пореске обавезе

Пореске обавезе за власнике друштава са ограниченом одговорношћу који нису резиденти разликују се од обавеза држављана САД. Разумевање ваших обавеза је важно како бисте избегли казне и искористили све важеће погодности пореског споразума.

Кључни порески концепти за власнике ДОО који нису резиденти:

Приход FDAP-а (фиксни, одредиви, годишњи, периодични): Пасивни приходи попут камата, дивиденди, закупнина и ауторских хонорара из извора у САД генерално подлежу паушалном порезу по одбитку од 30% (осим ако није смањен пореским споразумом између САД и ваше земље пребивалишта).

ЕКИ (Ефикасно повезани приход): Ако ваше друштво са ограниченом одговорношћу (ДОО) остварује приход који је „ефективно повезан“ са трговином или пословањем у САД (што значи да је приход генерисан активностима које се обављају у САД), он се опорезује по редовним прогресивним стопама пореза на доходак. Мораћете да поднесете пореску пријаву у САД (Образац 1040-NR) да бисте пријавили овај приход.

Образац 5472: Друштва са ограниченом одговорношћу са једним чланом у власништву страног лица морају сваке године поднети Образац 5472 (Информациони повратак корпорације из САД у страном власништву са 25% учешћа) заједно са проформа обрасцем 1120. Ово је информативно подношење — не значи нужно да дугујете порез, али казна за неподношење је 25,000 долара.

Порески споразуми: САД имају пореске споразуме са многим земљама који могу смањити или укинути порез у САД на одређене врсте прихода. Проверите да ли ваша земља пребивалишта има порески споразум са САД и консултујте се са пореским стручњаком да бисте разумели како се он примењује на вашу ситуацију.

Важно: Порески закон САД за нерезиденте је сложен. Топло препоручујемо сарадњу са америчким пореским стручњаком који има искуства са међународним клијентима како бисте били сигурни да испуњавате све захтеве за подношење пореске пријаве и да користите све важеће одбитке или погодности из споразума.

Услуге оснивања ДОО за нерезиденте

Оснивање америчког ДОО из иностранства је много лакше када користите услугу оснивања ДОО која има искуства у раду са међународним клијентима. Ево услуга које препоручујемо нерезидентима:

За већину нерезидента, Северозападни регистровани агент је најбољи избор јер се баве оснивањем предузећа у свих 50 држава, укључују целу годину услуге регистрованог агента и имају богато искуство са међународним клијентима. Ако желите да формирате ДОО у Делаверу, Харвард Бизнис Сервисиз је солидан избор као специјалиста за Делавер.

Најчешћа питања (FAQ)

Да ли ми је потребан број социјалног осигурања да бих основао друштво са ограниченом одговорношћу (ДОО)?

Не. Не вам је потребан број социјалног осигурања (SSN) да бисте основали друштво са ограниченом одговорношћу (ДОО). Оснивање ДОО се обрађује на државном нивоу и ниједна држава не захтева SSN за подношење докумената за оснивање. Биће вам потребан EIN (Employer Identification Number - идентификациони број послодавца) од Пореске управе (IRS) у пореске сврхе, а за њега можете поднети захтев факсом или телефоном без SSN-а.

Могу ли основати ДОО без посете Сједињеним Државама?

Да. Читав процес оснивања ДОО може се обавити на даљину. Можете ангажовати регистрованог агента и службу за оснивање онлајн, поднети документа за оснивање преко њих и пријавити се за ЕИН факсом или телефоном. Многе банке сада такође дозвољавају нерезидентима да отворе рачуне онлајн без посете филијали.

Могу ли отворити рачун у америчкој банци као страни држављанин?

Да. Неколико америчких банака и финтех компанија прихватају држављане који нису држављани САД. Неке вам дозвољавају да отворите рачун у потпуности онлајн (као што су Mercury и Relay), док друге захтевају личну посету филијали (као што су Chase и Bank of America). Биће вам потребан EIN вашег ДОО-а, документи о оснивању и важећи пасош. Погледајте наше Водич за отварање банковног рачуна у САД за детаљне опције.

Које су пореске обавезе за нерезидентног власника ДОО?

Пореске обавезе зависе од тога да ли ваш ДОО остварује приход из извора у САД и од врсте прихода који остварује. Ако ваш ДОО не послује у САД и не остварује приход из извора у САД, можете имати минималну или никакву пореску обавезу у САД (иако и даље морате да поднесете Образац 5472). Ако ваш ДОО остварује приход из извора у САД, можете дуговати порезе у САД. Порески споразуми између САД и ваше земље могу смањити или елиминисати одређене порезе. Консултујте се са пореским стручњаком у САД за савет специфичан за вашу ситуацију.

Шта је образац 5472?

Образац 5472 је годишњи информативни порески ...

Која је држава најбоља за нерезидентно друштво са ограниченом одговорношћу?

Вајоминг је наша најбоља препорука за већину нерезидентних друштава са ограниченом одговорношћу јер нуди јаку приватност, без државног пореза на доходак, ниске накнаде (100 долара за оснивање + 60 долара годишње) и правно окружење погодно за пословање. Нови Мексико је најјефтинија опција (50 долара за оснивање, без годишњих накнада). Делавер је најбољи за већа предузећа или оне који траже америчке инвеститоре.

Да ли треба да платим порез у САД ако моје друштво са ограниченом одговорношћу не послује у САД?

Ако ваше ДОО нема приход из извора у САД и не обавља трговину или пословање у САД, генерално нећете дуговати порез на доходак у САД. Међутим, и даље сте у обавези да годишње подносите Образац 5472 ако сте страни власник ДОО-а са једним чланом. Неподношење захтева може резултирати казном од 25,000 долара. Захтеви на нивоу државе се разликују, па проверите и са државом у којој је основано.

Да ли моје нерезидентно друштво са ограниченом одговорношћу (ДОО) може да прихвати плаћања путем Stripe-а, PayPal-а или других америчких процесора плаћања?

Да. Када се ваше друштво са ограниченом одговорношћу (ДОО) формира, добије ЕИН (EIN) и отвори банковни рачун у САД, можете се регистровати код америчких процесора плаћања као што су Stripe, PayPal, Square и други. Ови процесори захтевају амерички пословни субјект и амерички банковни рачун, што је један од главних разлога зашто нерезиденти оснивају америчка друштва са ограниченом одговорношћу.