Разумевање извештаја БОИ

Поднесите усаглашен и БОИ извештај без стреса за само 149 УСД уз ЛегалЗоом.

У свету пословне регулативе која се стално мења, Извештај о информацијама о стварном власништву (БОИ) према Закону о корпоративној транспарентности (ЦТА) означава помак ка транспарентности и борби против финансијског криминала.

Овај нови мандат, који надгледа Мрежа за борбу против финансијског криминала (ФинЦЕН), тражи од друштава са ограниченом одговорношћу (ЛЛЦ) и других пословних субјеката да обелодане информације о својим стварним власницима.

Циљ је једноставан: борба против прања новца и других незаконитих активности.

Шта треба да знате о извештају БОИ

Извештај БОИ је документ који ЛЛЦ предузећа и други пословни субјекти морају поднети ФинЦЕН-у.

Његова примарна сврха је да идентификује стварне власнике ових предузећа.

Стварни власник је сваки појединац који врши значајну контролу над ентитетом или поседује или контролише значајан проценат (25% или више) удела у капиталу ентитета.

Појединац има значајну контролу над компанијом која извештава ако је виши службеник, има овлашћење да именује или смењује службенике/директоре, доноси кључне одлуке или има било који други облик значајне контроле као што је детаљно описано у ФинЦЕН смернице.

Захтјев за пријављивање се проширује на све домаће и стране компаније које подносе извјештаје регистроване за пословање у Сједињеним Државама. Ово укључује, али није ограничено на, ЛЛЦ предузећа, корпорације и друге ентитете створене подношењем документа државној канцеларији.

Детаљи потребни у извештају о стварном власништву

Извештај БОИ налаже обелодањивање података компаније и појединачних власника.

Корак по корак водич за подношење

Ево водича корак по корак који ће вам помоћи да се припремите, архивирате и ускладите са захтевима за извештавање о БОИ.

Priprema

1. Идентификујте стварне власнике: Почните тако што ћете идентификовати све појединце који се квалификују као стварни власници према дефиницији ФинЦЕН-а. Ово укључује свакога ко има значајну контролу над компанијом или ко поседује најмање 25% удела у капиталу.
2. Прикупите потребне документе: Прикупите идентификационе документе за сваког појединца, као што су пасоши или возачке дозволе. Такође ће вам требати документи о оснивању ваше компаније, идентификациони број пореског обвезника и детаљне информације о пословању и структури компаније.
3. Прегледајте изузетке: Пре него што наставите, прегледајте списак изузетака како бисте били сигурни да је ваш ентитет обавезан да поднесе. Неки ентитети, на основу њихове величине, структуре или природе њиховог пословања, могу бити изузети од захтева за извештавање.

Процес архивирања

1. Приступите ФинЦЕН-овој платформи за е-подношење БОИ: Иди на Платформа за е-подношење БОИ веб странице ФинЦЕН-а. Ако сте први пут корисник, морате да направите налог.
2. Изаберите Тип подношења: Изаберите „Иницијални“, „Исправи претходни извештај“ или „Ажурирај претходни извештај“.
3. Захтев за добијање ФинЦЕН идентификатора: Можете затражити јединствени идентификациони број ради лакшег подношења у будућности. Ако изаберете ово, ваш ИД број ће вам бити послат након подношења извештаја.
4. Попуните извештај: Унесите потребне информације за своју компанију и њене власнике.
5. Отпремање докумената: Отпремите јасне слике идентификационих докумената за сваког стварног власника.
6. Прегледајте и пошаљите: Пре подношења, прегледајте извештај да бисте били сигурни да су све информације тачне и потпуне. Када будете задовољни, поднесите извештај.

Након подношења

1. Потврда и евиденција: Добићете потврду о пријему након слања. Сачувајте ову признаницу и копију поднетог извештаја за своју евиденцију.
2. Останите у току: Прописи се могу мењати. Проверите да ли постоје ажурирања и будите спремни да поднесете ажуриране извештаје.
3. Пријавите промене: Ако дође до било каквих промена у стварном власништву или информацијама о компанији након што сте поднели почетни извештај, морате да ажурирате ове информације у року од 30 дана.

Рокови и казне

Рокови

• Постојећи ентитети: За субјекте који су формирани или регистровани 31. децембра 2023. или пре њега, рок за подношење извештаја о БОИ је пре 1. јануара 2025. године.
• Нови ентитети: Субјекти формирани или регистровани након 1. јануара 2024. имају различите рокове. БОИ извештај се мора поднети у року од 30 дана од пријема обавештења о оснивању или регистрацији ентитета. Нови субјекти морају бити проактивни у разумевању и брзом испуњавању ових захтева.
• Ажурирања и промене: Као што је раније поменуто, све промене у стварном власништву или информације које су претходно пријављене морају бити ажуриране у року од 30 дана од промене.

kazne

• Грађанске казне: Казне до 500 долара дневно за сваки дан кршења се настављају, акумулирајући се брзо до значајних износа.
• Кривичне казне: Тежи случајеви, посебно они који укључују намерно непоштовање захтева за пријављивање, могу довести до кривичних пријава. Осуде могу резултирати новчаном казном до 10,000 долара и/или казном затвора до две године.

izuzeci

• Двадесет три укупне категорије изузећа изузимају одређене субјекте од потребе да подносе извештај о БОИ.
• Предузећа треба да се позивају на ФинЦЕН табела изузећа да се утврди да ли испуњавају услове да буду искључени из правила извештавања о стварном власништву.
• Неки уобичајени ентитети који не морају да поднесу су:
• Компаније са:
  • Више од 20 стално запослених у Сједињеним Државама
  • Преко 5,000,000 долара годишњих америчких бруто прихода
  • Физичка канцеларија која се налази у Сједињеним Државама
  • Субјекти ослобођени плаћања федералног пореза на доходак према ИРС коду 501(ц)
  • Приватне компаније и фондови ризичног капитала
• Подружнице следећих холдинг компанија:
  • Осигуравајућа друштва
  • Рачуноводствене фирме
  • Банке
  • Кредитне уније