LLC vs Pronësia e vetme vs Korporata (Cila është më e mira?)

Kur filloni një biznes, keni tre opsione kryesore strukturore: një pronësi individuale, një SHPK ose një korporatë. Secila prej tyre ka nivele të ndryshme të mbrojtjes nga përgjegjësia, trajtimit tatimor dhe kompleksitetit. Ky udhëzues i krahason të treja krah për krah për t'ju ndihmuar të zgjidhni strukturën që i përshtatet qëllimeve, buxhetit dhe tolerancës ndaj riskut të biznesit tuaj.

SHPK kundrejt Pronësisë së Vetme kundrejt Korporatës: Krahasim i Shpejtë

Çfarë është një Pronësi e Vetme?

Një pronësi individuale është forma më e thjeshtë e biznesit. Nuk ka proces formimi. Nëse filloni të bëni biznes si individ pa formuar një SH.P.K. ose korporatë, automatikisht jeni një pronësi individuale. Nuk ka ndarje ligjore midis jush dhe biznesit. Ju raportoni të ardhurat dhe shpenzimet e biznesit në Shtojcën C të deklaratës suaj personale tatimore.

Avantazhi kryesor i një sipërmarrjeje individuale është thjeshtësia e saj. Nuk ka tarifa formimi, nuk ka raporte vjetore dhe nuk ka deklarata të ndërlikuara tatimore. Mund të filloni menjëherë dhe të mbani të gjitha fitimet.

Disavantazhi kryesor është se nuk keni mbrojtje nga përgjegjësia. Nëse dikush ngre padi për biznesin tuaj ose biznesi juaj nuk mund të paguajë borxhet e tij, kreditorët mund të marrin përsipër asetet tuaja personale, duke përfshirë shtëpinë, makinën, kursimet dhe prona të tjera. Ky është një rrezik i konsiderueshëm për çdo biznes që bashkëvepron me klientët, ofron shërbime ose merr borxhe.

Çfarë është një SH.P.K.?

Një Shoqëri me Përgjegjësi të Kufizuar (SHPK) është një strukturë biznesi që ofron mbrojtje nga përgjegjësia, duke i mbajtur gjërat relativisht të thjeshta. Ju e formoni atë duke paraqitur statutin e organizatës në shtetin tuaj. SHPK-ja është një entitet juridik i veçantë nga pronarët e saj (të quajtur anëtarë), që do të thotë se pasuritë personale të anëtarëve në përgjithësi mbrohen nga borxhet dhe paditë e biznesit.

SHPK-të ofrojnë fleksibilitet në taksim. Si parazgjedhje, një SHPK me një anëtar të vetëm tatohet si një pronësi individuale, dhe një SHPK me shumë anëtarë tatohet si një partneritet. Megjithatë, një SHPK mund të zgjedhë gjithashtu të tatohet si një Korporatë S ose Korporatë C. Ky fleksibilitet është një nga avantazhet më të mëdha të SHPK-së. Mësoni më shumë në faqen tonë të internetit. udhëzues për SHPK-të.

Shoqëritë me përgjegjësi të kufizuar kanë një numër minimal dokumentesh. Shumica e shteteve kërkojnë vetëm një raport vjetor dhe një tarifë të vogël. Nuk ka kërkesa për mbledhjet e bordit, procesverbalet ose rezolutat zyrtare. Shoqëria me përgjegjësi të kufizuar rregullohet nga një marrëveshje operative, të cilën anëtarët mund ta përshtatin sipas nevojave të tyre.

Çfarë është një Korporatë?

Një korporatë është një entitet i veçantë juridik në pronësi të aksionarëve. Është struktura më formale e biznesit, me një hierarki të kërkuar aksionarësh, një bord drejtorësh dhe zyrtarësh. Korporatat formohen duke paraqitur statutin e themelimit në shtet.

Korporata standarde (C-Corp) përballet me taksimin e dyfishtë. Korporata paguan tatimin mbi të ardhurat mbi fitimet e saj me normën federale të korporatës prej 21%. Kur fitimet u shpërndahen aksionarëve si dividentë, këto dividentë tatohen përsëri mbi kthimet personale të aksionarëve. Një korporatë mund të shmangë taksimin e dyfishtë duke zgjedhur statusin S-Corp, por kjo vjen me kufizime në numrin dhe llojin e aksionarëve.

Korporatat janë struktura më e mirë për mbledhjen e kapitalit të investimit. Ato mund të emetojnë aksione, duke përfshirë aksione të preferuara dhe aksione të zakonshme, të cilat janë struktura standarde për investimet në kapital sipërmarrës dhe kapital privat. Korporatat janë gjithashtu të detyrueshme nëse planifikoni të nxirrni një kompani në bursë përmes një IPO-je.

Dallimet kryesore

Mbrojtja e përgjegjësisë

Një pronësi individuale nuk ofron asnjë mbrojtje nga përgjegjësia. Pronari dhe biznesi janë ligjërisht i njëjti entitet. Nëse biznesi paditet ose hyn në borxhe, pasuritë personale të pronarit janë në rrezik.

Si SHPK-të ashtu edhe korporatat ofrojnë mbrojtje të fortë nga përgjegjësia. Biznesi është një entitet i veçantë juridik dhe pasuritë personale të pronarëve në përgjithësi janë të mbrojtura. Mbrojtja mund të humbasë në secilën strukturë nëse pronari kryen mashtrim, garanton personalisht borxhet ose nuk arrin të ruajë ndarjen midis financave personale dhe të biznesit (e njohur si "shpimi i velit").

Tatimet

Një pronar i vetëm raporton të gjitha të ardhurat në Shtojcën C të deklaratës personale tatimore të pronarit. Pronari paguan tatimin mbi të ardhurat plus 15.3% taksë vetëpunësimi mbi të gjithë fitimin neto.

Një SHPK ka të njëjtin trajtim tatimor të paracaktuar si një pronësi e vetme (për SHPK-të me një anëtar të vetëm), por mund të zgjedhë taksimin S-Corp për të ulur taksat e vetëpunësimit, ose taksimin C-Corp për strategji të tjera planifikimi.

Një Korporatë-C paguan tatimin federal prej 21% mbi të ardhurat e korporatave mbi fitimet. Nëse këto fitime shpërndahen si dividendë, aksionarët paguajnë një taksë shtesë të kualifikuar mbi dividendin prej 15% ose 20%. Për shembull, për 100,000 dollarë fitim të shpërndarë si dividendë: korporata paguan 21,000 dollarë në taksë të korporatave, aksionari paguan rreth 11,850 dollarë në taksë dividendësh, për një taksë të kombinuar prej afërsisht 32,850 dollarësh. Për krahasim, një pronar i vetëm ose pronar i një SHPK-je në grupin 24% do të paguante rreth 24,000 dollarë në taksë mbi të ardhurat plus 15,300 dollarë në taksë mbi vetëpunësimin, për një total prej rreth 39,300 dollarësh. Megjithatë, pronari i vetëm mund të zbresë gjysmën e taksës mbi vetëpunësimin, duke zvogëluar diferencën e përgjithshme.

Menaxhimi dhe Operacionet

Një pronar i vetëm ka kontroll të plotë pa kufizime. Nuk ka askënd tjetër për t'u konsultuar dhe nuk ka rregulla se si merren vendimet.

Një SHPK mund të menaxhohet nga anëtarët (të gjithë pronarët marrin pjesë) ose nga menaxheri (menaxherët e caktuar drejtojnë biznesin). Marrëveshja operative përcakton se si merren vendimet dhe rregullat mund të personalizohen.

Një korporatë duhet të ketë një bord drejtorësh dhe zyrtarësh. Bordi mbikëqyr vendimet kryesore dhe zyrtarët merren me operacionet e përditshme. Aksionarët votojnë për çështje kyçe si zgjedhja e drejtorëve. Kjo strukturë ofron qeverisje të qartë, por shton kompleksitetin.

Formimi dhe Kostot

Një pronësi individuale nuk kushton asgjë për t'u formuar. Mund t'ju duhet një licencë biznesi lokale (25-100 dollarë në shumicën e vendeve), por nuk ka regjistrime për formimin e një biznesi shtetëror.

Një SHPK kërkon paraqitjen e statutit të organizatës në shtetin tuaj. Tarifat variojnë nga 50 deri në 500 dollarë në varësi të shtetit. Disa shtete gjithashtu aplikojnë tarifa vjetore ose taksa franchise. Nëse dëshironi ndihmë me formimin, mund të përdorni një nga shërbimet më të mira të formimit të LLC-së.

Një korporatë kërkon paraqitjen e akteve të themelimit. Tarifat e paraqitjes janë të ngjashme me tarifat e SHPK-ve. Megjithatë, kostot e vazhdueshme janë zakonisht më të larta për shkak të nevojës për takime vjetore, mbajtjen e të dhënave të korporatës dhe paraqitjen e deklaratave më komplekse të taksave.

Pajtueshmëria e vazhdueshme

Një biznes individual pothuajse nuk ka kërkesa për pajtueshmëri. Ju deklaroni taksat dhe mbani të dhëna, dhe kjo është e gjitha.

Një SHPK duhet të paraqesë një raport vjetor në shumicën e shteteve dhe të paguajë një tarifë vjetore. Disa shtete kanë kërkesa shtesë, por në përgjithësi barra e pajtueshmërisë është e lehtë.

Një korporatë ka kërkesat më të rrepta të pajtueshmërisë: mbledhje vjetore për aksionarët dhe drejtorët, procesverbale me shkrim, rezoluta zyrtare për vendime të rëndësishme, raporte vjetore dhe mbajtje të detajuar të të dhënave të korporatës. Mosrespektimi i këtyre formaliteteve mund të vërë në rrezik mbrojtjen nga përgjegjësia.

Udhëzues për Vendime: Cila Strukturë është e Përshtatshme për Ju?

Përdorni këtë kornizë të thjeshtë për të udhëhequr vendimin tuaj:

Zgjidhni një sipërmarrje të vetme nëse:

• Po testoni një ide biznesi me risk shumë të ulët.
• Biznesi juaj nuk ka punonjës, nuk ka borxhe të konsiderueshme dhe nuk ka detyrime ndaj klientëve.
• Ju dëshironi të filloni menjëherë me zero kosto dhe zero dokumentacion.
• Shembuj: një shkrimtar i pavarur pa kontrata, dikush që shet punime artizanale të punuar me dorë në një treg lokal.

Zgjidhni një SHPK nëse:

• Ju dëshironi mbrojtje nga përgjegjësia për pasuritë tuaja personale.
• Ju po drejtoni një biznes që ka ndonjë rrezik domethënës: klientë, kontrata, punonjës, produkte fizike ose shërbime profesionale.
• Ju dëshironi thjeshtësi në formim dhe pajtueshmëri të vazhdueshme.
• Mund të dëshironi të tërhiqni partnerë ose investitorë në të ardhmen.
• Shembuj: konsulentë, punonjës të pavarur me kontrata, biznese të tregtisë elektronike, pronarë të pronave me qira, restorante, agjenci.

Zgjidhni një korporatë nëse:

• Ju planifikoni të grumbulloni kapital sipërmarrës ose investime engjëllore.
• Ju planifikoni ta bëni kompaninë publike përmes një IPO-je.
• Ju dëshironi t'u ofroni punonjësve opsione aksionesh.
• Ju po ndërtoni një startup me rritje të lartë ku investitorët presin një strukturë korporative.
• Shembuj: startup-e teknologjike, kompani që planifikojnë blerje, biznese që kërkojnë investitorë institucionalë.

Pyetjet e bëra më shpesh

A mund të filloj si sipërmarrës individual dhe më vonë të kaloj në një SH.P.K.?

Po. Shumë pronarë biznesesh fillojnë si pronarë të vetëm për t'i mbajtur gjërat të thjeshta dhe më pas formojnë një SHPK pasi biznesi rritet ose merr më shumë rrezik. Procesi përfshin formimin e SHPK-së me shtetin tuaj dhe transferimin e aseteve dhe kontratave të biznesit tuaj te entiteti i ri.

A është një SHPK gjithmonë më e mirë se një pronësi e vetme?

Për shumicën e bizneseve, po. Vetëm mbrojtja nga përgjegjësia e bën SHPK-në të vlefshme. Kostoja e formimit është një shpenzim i vetëm dhe kostot e vazhdueshme janë minimale në shumicën e shteteve. Të vetmet situata ku një pronësi individuale mund të preferohet janë aktivitetet shumë të vogla, me risk shumë të ulët, ku kostoja dhe përpjekja e formimit të një SHPK-je i tejkalon përfitimet.

A mund të marrë një pronar i vetëm sigurim përgjegjësie në vend që të formojë një SH.P.K.?

Po, dhe shumë veta e bëjnë. Sigurimi i përgjegjësisë së përgjithshme mund të mbulojë shumë rreziqe. Megjithatë, sigurimi ka kufizime, përjashtime dhe zbritje. Një SHPK ofron një shtresë strukturore mbrojtjeje që ekziston pavarësisht se çfarë mbulon sigurimi juaj. Shumë pronarë biznesesh përdorin si një SHPK ashtu edhe sigurim për mbrojtje maksimale.

Po në lidhje me një S-Corporation?

Një S-Corp nuk është një strukturë e veçantë biznesi. Është një zgjedhje tatimore që një LLC ose një korporatë mund ta bëjë duke plotësuar Formularin 2553 të IRS-së. Me taksimin e S-Corp, pronarët mund të ulin taksat e vetëpunësimit duke i paguar vetes një pagë dhe duke marrë fitimet e mbetura si shpërndarje. Kjo është më e dobishme për bizneset që fitojnë më shumë se 50,000 dollarë në fitim vjetor.

A kam nevojë për një avokat për të formuar një SH.P.K. ose korporatë?

Jo. Ju mund të formoni vetë një SHPK ose korporatë duke paraqitur dokumentet e duhura në shtetin tuaj. Shumë pronarë biznesesh përdorin shërbime online formimi për të trajtuar dokumentacionin. Megjithatë, nëse biznesi juaj ka pronarë të shumtë, struktura komplekse pronësie ose asete të konsiderueshme, konsultimi me një avokat është një ide e mirë.

Cila strukturë paguan më pak taksa?

Nuk ka një përgjigje të vetme. Një pronar i vetëm dhe një SHPK (taksim i paracaktuar) paguajnë të njëjtat taksa. Një korporatë mund të paguajë më shumë për shkak të taksimit të dyfishtë, por mund të mbajë fitimet me normën më të ulët të korporatës prej 21%. Një SHPK me zgjedhje të S-Corp mund të kursejë në taksat e vetëpunësimit. Zgjedhja më e mirë varet nga të ardhurat tuaja specifike, sa shpërndani kundrejt riinvestimit dhe situata juaj personale tatimore.

A mund të kem punonjës me ndonjë nga këto struktura?

Po. Të tre strukturat mund të punësojnë punonjës. Megjithatë, të kesh punonjës rrit ndjeshëm rrezikun tuaj, gjë që e bën mbrojtjen nga përgjegjësia e një SHPK-je ose korporate më të rëndësishme. Nëse keni punonjës, një pronësi individuale në përgjithësi nuk rekomandohet.

Po sikur të mos jem i sigurt se cilin të zgjedh?

Nëse nuk jeni i sigurt, një SHPK është zakonisht zgjedhja më e sigurt. Ajo ofron mbrojtje nga përgjegjësia, ka kosto të ulëta të vazhdueshme dhe ofron fleksibilitet për të ndryshuar trajtimin tatimor më vonë. Gjithmonë mund ta konvertoni një SHPK në një korporatë në të ardhmen nëse nevojat tuaja ndryshojnë.