Si të filloni një LLC si rezident jo amerikan (Udhëzues hap pas hapi)

Qytetarët dhe jorezidentët jo-amerikanë mund të krijojnë ligjërisht një SHPK në Shtetet e Bashkuara. Nuk ka kërkesa për shtetësi ose rezidencë për pronësinë e SHPK-së në asnjë shtet. Mijëra sipërmarrës ndërkombëtarë krijojnë SHPK amerikane çdo vit për të hyrë në tregun amerikan, për të pranuar pagesa në dollarë amerikanë, për të përdorur përpunuesit e pagesave në SHBA dhe për të përfituar nga struktura fleksibile e SHPK-së.

Ky udhëzues shpjegon saktësisht se si të hapni një SH.P.K. në SHBA si jo-shtetas, hap pas hapi. Ai mbulon zgjedhjen e një shteti, punësimin e një agjenti të regjistruar, marrjen e një EIN pa një Numër Sigurimesh Shoqërore, hapjen e një llogarie bankare në SHBA dhe kuptimin e detyrimeve tuaja tatimore.

A mund të formojnë qytetarët jo-amerikanë një LLC?

Po. Ligji amerikan nuk kërkon që anëtarët (pronarët) e SHPK-së të jenë shtetas ose banorë amerikanë. Çdo individ, pavarësisht kombësisë ose vendit të banimit, mund të formojë një SHPK në çdo shtet të SHBA-së. Kjo përfshin njerëzit që nuk kanë vizituar kurrë Shtetet e Bashkuara. Nuk ju nevojitet vizë, kartë jeshile ose Numër i Sigurimeve Shoqërore për të formuar një SHPK.

Një SHPK e formuar nga një shtetas jo-amerikan funksionon në të njëjtën mënyrë si çdo SHPK tjetër. Është një entitet i veçantë ligjor që ofron mbrojtje nga përgjegjësia, mund të hapë llogari bankare në SHBA, të lidhë kontrata dhe të kryejë biznes në Shtetet e Bashkuara. Dallimet kryesore për jo-rezidentët janë në mënyrën se si merrni një EIN (meqenëse nuk mund ta përdorni aplikacionin online pa një SSN), si hapni një llogari bankare (meqenëse mund të mos jeni në gjendje të vizitoni një degë personalisht) dhe si tatoheni (meqenëse SHBA-të kanë rregulla të ndryshme tatimore për të huajt jo-rezidentë).

Shtetet më të njohura për SHPK-të jo-rezidente janë Wyoming, Delaware dhe New Mexico. Secila prej tyre ka avantazhe specifike që i bëjnë ato tërheqëse për pronarët e bizneseve ndërkombëtare.

Shtetet më të mira për SHPK-të jo-rezidente

Ndërkohë që mund të formoni një SHPK në çdo shtet, tre shtete janë veçanërisht të njohura me qytetarët jo-amerikanë për shkak të kostove të tyre të ulëta, mbrojtjeve të forta të privatësisë dhe ligjeve miqësore për biznesin.

Rekomandimi ynë: Wyoming është shteti më i mirë për shumicën e SHPK-ve jo-rezidente. Ai ofron privatësi të fortë, asnjë taksë mbi të ardhurat shtetërore, tarifa të ulëta formimi dhe vjetore (100 dollarë për deklarim + 60 dollarë/vit), dhe një mjedis ligjor miqësor për biznesin. New Mexico është opsioni më i lirë (50 dollarë tarifë deklarimi, pa raport vjetor), duke e bërë atë ideal nëse doni të minimizoni kostot. Delaware është më i miri për bizneset më të mëdha ose ato që planifikojnë të kërkojnë investitorë amerikanë, falë gjykatave të specializuara të biznesit dhe precedentëve ligjorë të mirë-vendosur.

Si të hapni një SHPK si një qytetar jo-amerikan (8 hapa)

Hapi 1: Zgjidhni një shtet

Zgjidhni shtetin ku dëshironi të formoni SHPK-në tuaj. Nëse nuk do të bëni fizikisht biznes në Shtetet e Bashkuara (për shembull, nëse drejtoni një biznes online nga një vend tjetër), mund ta formoni SHPK-në tuaj në çdo shtet. Wyoming, Delaware dhe New Mexico janë zgjedhjet më të njohura për jorezidentët. Shihni tabelën krahasuese më sipër për të zgjedhur shtetin më të mirë për situatën tuaj.

Nëse do të keni një prani fizike në një shtet specifik të SHBA-së (një zyrë, punonjës ose inventar), duhet të formoni SHPK-në tuaj në atë shtet. Formimi në një shtet tjetër dhe më pas regjistrimi si SHPK e huaj në shtetin tuaj të operimit shton kosto dhe kompleksitet të panevojshëm.

Hapi 2: Zgjidhni një Agjent të Regjistruar

Çdo SHPK duhet të ketë një agjent të regjistruar me një adresë fizike në shtetin ku është formuar SHPK-ja. Një agjent i regjistruar merr dokumente ligjore, njoftime tatimore dhe korrespondencë qeveritare në emër të SHPK-së suaj. Si jo-rezident, do t'ju duhet të punësoni një shërbim profesional të agjentit të regjistruar, pasi ka të ngjarë të mos keni një adresë fizike në shtet.

Rekomandimi ynë kryesor është Agjent i regjistruar në veriperëndim (39 dollarë + tarifa shtetërore). Northwest merret me formimin e LLC-ve për jo-rezidentët në të 50 shtetet, ofron një vit të plotë shërbimi si agjent i regjistruar dhe përdor adresën e tyre në dokumentet tuaja publike të formimit për privatësi. Ata kanë përvojë me klientë ndërkombëtarë dhe mund t'ju udhëzojnë gjatë procesit.

Hapi 3: Formimi i Dokumenteve të Dosjeve

Agjenti juaj i regjistruar ose shërbimi i formimit do të përgatisë dhe do të paraqesë Statutin tuaj të Organizatës (ose Certifikatën e Formimit, në varësi të shtetit) pranë shtetit. Ky është dokumenti që krijon zyrtarisht SHPK-në tuaj. Do t'ju duhet të paraqisni:

• Emri i LLC-së tuaj
• Emri dhe adresa e agjentit të regjistruar
• Struktura e menaxhimit të SH.P.K.-së (e menaxhuar nga anëtarët ose e menaxhuar nga menaxheri)
• Qëllimi i SH.P.K.-së (zakonisht "çdo qëllim i ligjshëm")

Kohët e përpunimit ndryshojnë sipas shtetit, zakonisht 1 deri në 10 ditë pune. Shërbimi juaj i formimit do t'ju njoftojë kur SHPK-ja juaj të miratohet dhe do t'ju ofrojë dokumentet e paraqitura.

Hapi 4: Merrni një EIN

Një EIN (Numri i Identifikimit të Punëdhënësit) është një numër identifikimi tatimor i lëshuar nga IRS. Ju nevojitet një EIN për të hapur një llogari bankare në SHBA, për të deklaruar taksat dhe për të ushtruar biznes. EIN është falas.

E rëndësishme: Shtetasit jo-amerikanë pa Numër të Sigurimeve Shoqërore (SSN) ose Numër të Identifikimit Individual të Tatimpaguesit (ITIN) nuk mund të përdorin aplikacionin online EIN të IRS-së. Në vend të kësaj, duhet të aplikoni me faks ose telefon:

Opsioni 1: Aplikoni me faks (rekomandohet)

1. Shkarko Forma IRS SS-4
2. Plotësoni formularin. Në fushën SSN/ITIN, shkruani “I huaj” dhe përfshini numrin e pasaportës dhe vendin e shtetësisë.
3. Dërgoni formularin e plotësuar me faks në (855) 215-1627
4. IRS do t'ju kthejë me faks numrin tuaj të identifikimit (EIN) brenda 4 ditëve pune.

Opsioni 2: Aplikoni me telefon

1. Telefononi IRS në (267) 941-1099 (jo pa pagesë), nga e hëna në të premte, nga ora 6:00 e mëngjesit deri në 11:00 të mbrëmjes sipas Orës Lindore.
2. Agjenti do t'ju bëjë të njëjtat pyetje nga Formulari SS-4
3. Do të merrni EIN-in tuaj në fund të thirrjes

Për udhëzime të hollësishme, shihni tonën e plotë Udhëzues EIN.

Hapi 5: Merrni një ITIN (nëse është e nevojshme)

Një ITIN (Numri i Identifikimit të Tatimpaguesit Individual) është një numër përpunimi tatimor i lëshuar nga IRS për individët që kanë nevojë për një numër identifikimi tatimor në SHBA, por nuk janë të kualifikuar për një Numër Sigurimesh Shoqërore. Ju mund të keni nevojë për një ITIN nëse fitoni të ardhura që i nënshtrohen mbajtjes së tatimit në burim në SHBA ose nëse duhet të paraqisni një deklaratë tatimore në SHBA.

Jo çdo pronar i një SHPK-je jo-rezidente ka nevojë për një ITIN. Ju nevojitet një i tillë nëse:

• Ju fitoni të ardhura me burim në SHBA që kërkojnë paraqitjen e një deklarate tatimore në SHBA
• Ju dëshironi të kërkoni përfitime sipas një traktati tatimor të SHBA-së
• Ju duhet t'u jepni klientëve ose përpunuesve të pagesave një numër identifikimi tatimor në SHBA

Për të aplikuar për një ITIN, duhet të dorëzoni Formularin W-7 të IRS-së së bashku me një deklaratë federale tatimore dhe dokumente identiteti. Procesi zgjat 6 deri në 10 javë. Për udhëzime të hollësishme, shihni Udhëzues aplikimi për ITIN për numrin e identifikimit personal (ITIN).

Hapi 6: Hapni një llogari bankare në SHBA

Një llogari bankare në SHBA ju lejon të merrni pagesa në dollarë amerikanë, të paguani shitësit dhe furnitorët amerikanë dhe të menaxhoni financat e SHPK-së suaj. Hapja e një llogarie bankare në SHBA si jorezident dikur ishte shumë e vështirë, por disa banka dhe kompani fintech tani ofrojnë aplikime online për shtetas jo-amerikanë.

Për të hapur një llogari bankare biznesi, zakonisht do t'ju duhet:

• Numri i Indeksit të Indeksit të LLC-së suaj
• Statuti i Organizatës (i paraqitur dhe i miratuar)
• Marrëveshje operative
• Pasaporta juaj (ose një dokument tjetër identifikimi i lëshuar nga qeveria)

Për një ndarje të detajuar të bankave që pranojnë qytetarë jo-amerikanë, shihni tonën udhëzues për hapjen e një llogarie bankare amerikane si jo-qytetar.

Hapi 7: Krijoni një Marrëveshje Operative

Një marrëveshje operative është një dokument i brendshëm që përcakton rregullat për SHPK-në tuaj, duke përfshirë përqindjet e pronësisë, shpërndarjen e fitimit, strukturën e menaxhimit dhe procedurat për shtimin ose heqjen e anëtarëve. Ndërsa nuk kërkohet në çdo shtet, çdo SHPK duhet ta ketë një të tillë. Bankat shpesh kërkojnë një marrëveshje operative për të hapur një llogari biznesi, dhe është veçanërisht e rëndësishme që SHPK-të jo-rezidente të kenë dokumentacion të qartë të pronësisë dhe menaxhimit.

Mund të krijoni vetë një marrëveshje operative duke përdorur një shabllon falas, të punësoni një avokat për të hartuar një të tillë ($200-$500) ose të përdorni shabllonin e ofruar nga shërbimi juaj i formimit të LLC-së.

Hapi 8: Kuptoni detyrimet tuaja tatimore

Detyrimet tatimore për pronarët e SHPK-ve jo-rezidente janë të ndryshme nga ato të qytetarëve amerikanë. Të kuptuarit e detyrimeve tuaja është e rëndësishme për të shmangur penalitetet dhe për të përfituar nga çdo përfitim i zbatueshëm i traktatit tatimor.

Konceptet kryesore tatimore për pronarët e SHPK-ve jo-rezidente:

Të Ardhurat FDAP (Fikse, të Përcaktueshme, Vjetore, Periodike): Të ardhurat pasive si interesat, dividentët, qiratë dhe të drejtat e autorit nga burime në SHBA në përgjithësi i nënshtrohen një tatimi të fiksuar në burim prej 30% (përveç nëse zvogëlohet nga një traktat tatimor midis SHBA-së dhe vendit tuaj të banimit).

ECI (Të Ardhura të Lidhura Efektivisht): Nëse SHPK-ja juaj fiton të ardhura që janë "të lidhura në mënyrë efektive" me një tregti ose biznes në SHBA (që do të thotë se të ardhurat gjenerohen nga aktivitetet e kryera në SHBA), ato tatohen me normat e rregullta të tatimit mbi të ardhurat të shkallëzuara. Do t'ju duhet të paraqisni një deklaratë tatimore në SHBA (Formulari 1040-NR) për të raportuar këto të ardhura.

Formulari 5472: Shoqëritë me përgjegjësi të vetme (SHPK) në pronësi të një personi të huaj duhet të dorëzojnë Formularin 5472 (Kthimi i Informacionit të një Korporate Amerikane me Pronësi të Huaj 25%) së bashku me një Formular pro forma 1120 çdo vit. Ky është një dorëzim informues — nuk do të thotë domosdoshmërisht se keni borxh takse, por gjoba për mosdeklarim është 25,000 dollarë.

Traktatet tatimore: SHBA-të kanë traktate mbi tatimin mbi të ardhurat me shumë vende që mund të zvogëlojnë ose eliminojnë taksën amerikane mbi lloje të caktuara të të ardhurave. Kontrolloni nëse vendi juaj i banimit ka një traktat tatimor me SHBA-në dhe konsultohuni me një profesionist tatimor për të kuptuar se si zbatohet kjo në situatën tuaj.

E rëndësishme: Ligji tatimor i SHBA-së për jorezidentët është kompleks. Ne ju rekomandojmë fuqimisht të punoni me një profesionist tatimor të SHBA-së që ka përvojë me klientë ndërkombëtarë për t'u siguruar që ju të përmbushni të gjitha kërkesat e paraqitjes së deklaratës dhe të përfitoni nga çdo zbritje ose përfitim i zbatueshëm i traktatit.

Shërbimet e Formimit të SHPK-ve për Jo-Rezidentët

Formimi i një SHPK-je amerikane nga jashtë vendit është shumë më i lehtë kur përdorni një shërbim formimi SHPK-je që ka përvojë pune me klientë ndërkombëtarë. Ja shërbimet që ne rekomandojmë për jo-rezidentët:

Për shumicën e jo-rezidentëve, Agjent i regjistruar në veriperëndim është zgjedhja më e mirë sepse ata merren me formacione në të 50 shtetet, përfshijnë një vit të plotë shërbimi si agjent i regjistruar dhe kanë përvojë të gjerë me klientë ndërkombëtarë. Nëse dëshironi konkretisht të formoni një Delaware LLC, Harvard Business Services është një zgjedhje e mirë si specialist në Delaware.

Pyetjet e bëra më shpesh

A më duhet një Numër i Sigurimeve Shoqërore për të formuar një SH.P.K.?

Jo. Nuk ju nevojitet një Numër Sigurimesh Shoqërore (SSN) për të formuar një SH.P.K. Formimi i SH.P.K.-së trajtohet në nivel shtetëror dhe asnjë shtet nuk kërkon një SSN për të paraqitur dokumente formimi. Do t'ju duhet një EIN (Numër Identifikimi të Punëdhënësit) nga IRS për qëllime tatimore dhe mund të aplikoni për këtë me faks ose telefon pa një SSN.

A mund të krijoj një LLC pa vizituar Shtetet e Bashkuara?

Po. I gjithë procesi i formimit të SHPK-së mund të kryhet nga distanca. Ju mund të punësoni një agjent të regjistruar dhe shërbim formimi në internet, të paraqisni dokumentet tuaja të formimit përmes tyre dhe të aplikoni për një EIN me faks ose telefon. Shumë banka tani u lejojnë edhe jorezidentëve të hapin llogari në internet pa vizituar një degë.

A mund të hap një llogari bankare amerikane si jo-qytetar?

Po. Disa banka dhe kompani fintech amerikane pranojnë shtetas jo-amerikanë. Disa ju lejojnë të hapni një llogari tërësisht në internet (siç janë Mercury dhe Relay), ndërsa të tjera kërkojnë një vizitë personale në një degë (siç janë Chase dhe Bank of America). Do t'ju duhet EIN i SHPK-së suaj, dokumentet e formimit dhe një pasaportë e vlefshme. Shihni udhëzues për hapjen e një llogarie bankare në SHBA për opsione të detajuara.

Cilat janë detyrimet tatimore për një pronar jo-rezident të SHPK-së?

Detyrimet tatimore varen nëse SHPK-ja juaj fiton të ardhura nga burime në SHBA dhe lloji i të ardhurave që fiton. Nëse SHPK-ja juaj nuk kryen biznes në SHBA dhe nuk fiton të ardhura nga burime në SHBA, mund të keni detyrim minimal ose aspak tatimor në SHBA (megjithëse duhet të plotësoni Formularin 5472). Nëse SHPK-ja juaj fiton të ardhura nga burime në SHBA, mund të keni detyrime tatimore në SHBA. Traktatet tatimore midis SHBA-së dhe vendit tuaj mund të zvogëlojnë ose eliminojnë disa taksa. Konsultohuni me një profesionist tatimor në SHBA për këshilla specifike për situatën tuaj.

Çfarë është Formulari 5472?

Formulari 5472 është një deklaratë vjetore informative që duhet të dorëzohet nga SHPK-të me një anëtar të vetëm në pronësi të një personi të huaj. Formulari raporton transaksionet midis SHPK-së dhe pronarit të saj të huaj. Ai dorëzohet me një Formular pro forma 1120. Gjoba për mosparaqitjen e Formularit 5472 është 25,000 dollarë, kështu që ky dorëzim nuk duhet të neglizhohet. Formulari duhet të dorëzohet deri më 15 prill të çdo viti (ose ditën e 15-të të muajit të 4-t pas përfundimit të vitit tatimor të SHPK-së), me një zgjatje prej 6 muajsh në dispozicion.

Cili shtet është më i miri për një LLC jo-rezidente?

Wyoming është rekomandimi ynë kryesor për shumicën e SHPK-ve jo-rezidente sepse ofron privatësi të fortë, pa taksë mbi të ardhurat shtetërore, tarifa të ulëta (100 dollarë formim + 60 dollarë/vit) dhe një mjedis ligjor miqësor për biznesin. New Mexico është opsioni më i lirë (50 dollarë formim, pa tarifa vjetore). Delaware është më i miri për bizneset më të mëdha ose ata që kërkojnë investitorë amerikanë.

A duhet të paguaj taksat në SHBA nëse SHPK-ja ime nuk operon në SHBA?

Nëse SHPK-ja juaj nuk ka të ardhura nga SHBA-ja dhe nuk kryen tregti ose biznes brenda SHBA-së, në përgjithësi nuk do të keni detyrime për tatimin mbi të ardhurat federale të SHBA-së. Megjithatë, ju prapëseprapë duhet të dorëzoni Formularin 5472 çdo vit nëse jeni pronar i huaj i një SHPK-je me një anëtar të vetëm. Mosparaqitja e deklaratës mund të rezultojë në një gjobë prej 25,000 dollarësh. Kërkesat në nivel shteti ndryshojnë, prandaj kontrolloni edhe me shtetin tuaj të formimit.

A mund të pranojë SHPK-ja ime jo-rezidente pagesa përmes Stripe, PayPal ose procesorëve të tjerë të pagesave në SHBA?

Po. Pasi të formohet SHPK-ja juaj, të ketë një EIN dhe një llogari bankare në SHBA, mund të regjistroheni për përpunues pagesash me bazë në SHBA si Stripe, PayPal, Square dhe të tjerë. Këta përpunues kërkojnë një entitet biznesi në SHBA dhe një llogari bankare në SHBA, e cila është një nga arsyet kryesore pse jorezidentët krijojnë SHPK në SHBA.